财务费用管理制度

费用管理制度第一章财务报销管理规定实施细则本细则以公司有关制度为根据，并结合公司实际经营状况，为规范公司财务票据的原则和管理程序，特制订本细则。员工报销时，要根据公司规定填写费用报销单及费用报销阐明单。填写费用报销单及费用报销阐明单的规定以下（《费用报销阐明单》财务表1）报销人按照费用种类分别黏贴在报销单背面。如：招待费和交通费不能黏贴在同一张报销单据粘贴单上。差旅费要将全部出差发票填写在一张报销单上，即差旅费报销单，按照差旅费报销单据明细分项填写。报销人填写报销单金额的大小写时，均要顶头填写，不要在金额前面留出空白。报销人在填写摘要时用签字笔按照发票的内容填写。需要特殊阐明的事项请在报销阐明单上进行阐明。如报销发票为餐费发票，需用签字笔在报销单据摘要拦中写明餐费，在费用报销阐明单上写明请哪个单位哪位领导等真实状况。如报销发票所开内容是办公用品，实际是购置礼物，需要在费用报销单中填写办公用品,在费用报销阐明单中写明实际所购礼物的名称及被赠予人。报销人在办事完毕需要获得正式发票在进行费用报销。填写报销单时按照正式发票内容填写，填写规定按照第1-4条规定填写。借款之后获得发票进行费用报销时，要在报销单上注明“冲借款”。报销人须及时进行费用报销，不能无端迟延。报销时间最长不超出获得发票后二个月。本年2月1日开始，不能再报销上年度费用发票。对粘贴报销单的规定发票要按照类别分别粘贴在不同的报销单上，规定发票正面对上粘贴在报销单左上角处。如是单张发票，粘贴在报销单左上角处；如是多张发票，在报销单左边依次粘贴。不允许不分发票的正、背面都粘贴在一起。报销单的传递流程报销人将粘贴、填写完整的报销单，交给上一级领导签字完毕后，在每月20号送至财务部会计处。会计对费用单据进行审核，能够就票据问题规定报销人解释。如果会计发现虚报费用行为，有权让报销人对票据进行解释，并向总经理报告。对虚报人员进行200元现金处分并警告，对直属领导处以400元的处分并批评。会计对单据审核无误后转交给总经理审批。总经理同意后，单据传递回会计。会计根据总经理审批后的报销单登记各个部门的费用明细表，登记之后将报销单传递给出纳，由出纳支付报销款。出纳人员在每月24日报销已审核的费用单据，发放报销款。对原始发票、收据的规定发票应当是套印“全国统一发票监制章”的税务局发行的正规发票。发票、收据的大写与小写金额必须一致。原始发票、收据不得涂改、挖补。发现原始发票、收据有错误，规定报销人重新开具。借款规定借款行为没有时间限定。借款人填写借款单后，由本部门经理审核签字后再由总经理审核签字，借款人将签字齐全的借款单交给出纳，出纳检查借款报告与借款单据符合借款规定即可支付借款。超出1万元的现金借款，请提前半天告知财务部出纳，以防库存现金局限性支付借款。报销流程：总理审批出纳支付会计审核部门经理审核总理审批出纳支付会计审核部门经理审核会计审核报销人填制报销凭证财务表1：费用报销阐明单日期：姓名：职位：日期类别金额内容总额TOTAL收款方式：现金冲现金冲支票报销人订立：部门负责人订立：财务部审核：总经理订立：第二章因公借款管理规定实施细则一、总则第一条 本细则以公司有关制度为根据，并结合公司实际经营状况，为加强公司资金管理，加紧公司资金周转速度，规范公司借款审批手续，督促借款及时偿还，特制订本细则。第二条 本细则合用于公司各部门及各分支机构。二、借款原则第三条 小额款项原则上不办理借款事宜，采用直接报销形式。第四条 凡有借款未结清的，不得预算外借款。第五条 款项借支，严格按照公司预算方法执行，即预算内有余额，不得预算外借款。第六条 任何员工当天单笔现金借款原则上不得超出1万元。第七条 严禁多头借支、多头报销。第八条 同一事项借款不得拆分借款。三、借款方式第九条 借款按支付方式可分为现金借款与支票借款。现金借款须提前半天告知财会部门。大额现金借款（1万元以上，含1万元），均需提前2天与财务部联系，方便财务人员事先从银行提取所需款项。借款流程与费用报销流程一致。第十二条支票借款重要用于购置固定资产、购置低值易耗品、支付修理费、保险费、房租、物业、水电费、电话费等借支行为。第十三条为加强现金管理、控制现金支出，除了必须使用现金的事项外，原则上其它事项均需采用支票转账方式支付。第十四条支票借款分为拟定金额支票借款与不拟定金额支票借款。不拟定金额支票借款即限额支票，借款人领取了限额支票后，一定要在懂得付款金额后及时告知财务部，由财务人员为借款人添加支票金额。否则，借款人不得进行报销与款项的支付。四、还款规定第十五条还款时间的规定（一）差旅费之外的借款。借款人须在自借款之日起7日内还清。（二）差旅费借款按下列规定办理：1、借款人当月返回公司的，必须在返回公司后7日内销账；2、当月不能返回公司的，借款人须告知财务部阐明理由，并于返回公司后及时销账；3、公司派出的长久出差人员借支差旅费的，每月将报销单据寄回公司，委托部门有关人员办理手续。（三）如借款确需延长还款周期，应提出阐明并由公司负责人同意并送交财务部方可。第十六条还款方式（一）直接报销冲账。借款人用报销款直接抵冲欠款。（二）现金还款。借款人报销冲账后仍未还清欠款的，以现金将余额部分还清，并由财务人员开具收据结清借款人的欠款。第十七条财务部每月出具欠款统计表，对欠款长达1个月以上的（含1个月），由财务部发送欠款催缴告知