三乙医院年度部门决算分析报告

医院部门决算分析报告一、部门（单位）情况（一）基本情况。1．主要职能：事业单位，主要从事医疗服务。2．机构人员情况：属执行《医院会计制度》独立核算单位。3．人员情况，包括当年变动情况及原因。我院年末职工人，比上年减少，减少。其中：在编职工人，招聘职工人，离退休职工人。分别比去年同期增加3人、12人，7人。（二）当年取得的主要事业成效。1.本年已实现总收入亿元，完成年初预算亿元的。实现总支出亿元，完成年度预算亿元的。年末累计结余万元，实现预算的69.29%。2.完成三级乙等医院创建工作并顺利通过。3.各项收支明细及资产情况，详见我院本年度决算报表和《**医院2016年财务决算分析报告》。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况。本年年初收入预算为亿元，比去年同期收入预算亿元增加10.29%。支出预算亿元，比去年同期支出预算2.35亿元增加。（二）收入支出预算执行情况。本年度实现总收入亿元，比去年同期实现的总收入亿元高出亿元，实现增幅。本年度实现总支出亿元，比去年同期实现的总支出亿元高出0.2亿元，实现增幅。1．收入支出与预算对比分析。项目（亿元）2016预算2016决算预算执行率收入98.02%支出98.45%结余69.29%2．收入支出结构分析。（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重。各项收入占总收入的比重各项支出占总支出的比重31.93%，今年较去年资产负债率下降，主要原因是四、本年度部门决算等财务工作开展情况（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。2016年12月派决算工作人员参加由县财政局召开的2016年决算会议后，立即开始决算工作的前期准备：1、通知相关人员对财政经费拨款大平台检查，做到指标清零，单位零余额账户不得入账，并保证所有资金往来在23日之前实现，并进行扎帐；2、设备科、药剂科进行年末的实物资产清查盘点；3、通知收费室、药剂科、供应室等统一在12月31日进行扎帐；、4、下载安装财务决算软件及补丁，查看决算的编报说明。5、对2016年度财政补助收入指标与财政局对应股室进行核对。2017年1月2日，在生成财务报表的基础上，进行财务决算的编制。1月6日对报表进行初次报审。（二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。（三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。五、主要指标分析（一）预算管理分析2016年全年预算收入执行率为98.02%，预算支出执行率为你98.45%，结余的预算执行率为69.29%，可见上一年来预算工作开展的较好，得到了领导、各职能科室及临床科室的积极配合，但由于三乙创建工作的开展，仍有一些不可控因素使结余未达到预算目标，在以后年度的预算工作中应该更加谨慎。（二）结余和风险管理分析业务收支结余率(结余/收入）为1.06%，资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%(一般<40%）为25.48%，流动比率（一般控制在1.5左右）为178.32%，速动比率为147.19%，本年度资产负债率增加主要因素：二是随着病人量的增加，相应增加药品、材料等存货的储备量。（三）收支结构分析

人员经费支出比率=人员经费/（医疗支出+管理费用+其他支出）*100%=33.66%，控制在规定范围内。公用经费支出比率为0.29%，管理费用率为11.26%，管理费用同比减支665,023.35元，减幅2.22%，控制在省卫生厅规定的范围。药品、卫生材料支出率=（药品支出+卫生材料支出）/（医疗支出+管理费用+其他支出）*100%=50.46%，药品收入占医疗收入比重的34.64%（四）发展能力分析总资产增长率为14%），净资产增长率为0.