建筑施工企业风险与防范

建筑施工公司风险与防备张超魁进人21世纪，随着我国都市进一步发展、城乡化步伐的加紧和各项基础设施建设的加紧，特别是全球金融危机来临，我国为了减少金融危机对我国经济建设、社会就业的负面影响．保持我国经济和社会发展的稳定和增加，出台了4万亿的投资政策，重点投入能源、交通、电力、水利、铁路等基础建筑市场，加上4万亿国家投资带动的社会投资，总投资额可达十几万亿甚至几十万亿。形成了巨大的建设项目．这为建筑施工公司带来了前所未有的大好发展机遇．但同时也面临风险与挑战。从理论上讲，发包人，也就是业主。与建筑施工公司同属市场经济下的平等法律主体，面f临相似或相似的风险。但是，由于市场的供求关系决定了建筑工程市场是卖方市场．即发包人能够选择施工公司，而施工公司却很难选择发包方．这就使得建筑施工方处在相对艰难的市场地位．业主往往运用有利的主动地位，给建筑施工公司设定苛刻的条件．使得建筑施工公司面临较大的经营风险。从建筑工程施工本身讲．工程施工普通周期长、执行合同期长、工程庞大复杂，其所要投入的人力、物力、财力较多，风险较大。另外。由于建筑行业本身亦有诸多问题，这些问题的解决也未形成商定俗成的解决方式，使得建筑施工公司面临较大风险。最后。从立法角度讲．国家及地方立法．涉及某些地方政府及主管部门的规范性法律文献总是在更新变化。执法环境又不尽相似，也使建筑施工公司面临较大风险一、招标文献评审风险招标文献评审工作。对建筑施工公司来说．关系到工程项目能否盈利。但是，现在某些建筑施工公司在招标文献评审工作中存在某些问题。某些公司，购置招标文献后，由主管投标的部门(如经营处、经营部、市场开发部)牵头。向各职能部门发出招标评审函．由各职能部门在各自职责内提出评审意见．再由主管投标的部门收集汇总．这种评审办法操作方便．但有诸多弊端。例如投标部门发给各职能部门的招标文献是不完整的．各职能部门作出意见时难以从全局考虑。另外，招标部门往往对收集上来的资料不重视。例行公事，汇总的意见不综合分析。如此评审．其风险就是难以对合同有一种清晰的、完整的认识，对招标文献中某些招标方比较重视的条款，在投标文献中没有反映，或者说被遗漏。尚有某些公司．买回招标文献后．主管投标的部门根本不向各职能部门发出招标文献评审函．投标部门领导不通过招标文献评审．根据自己经验安排投标的具体负责人直接做标、投标。这样风险更大。二、合同文献评审风险对于合同的评审工作．公司应成立专门班子。对合同的起草、谈判、审查、订立、推行、检查、清理等每一种工作环节都要作出明确规定。在施工合同订立前，承包商应对合同文献与否齐全，内容与否与招标书一致，定义与否清晰、精确．合同内容与否公平合理进行全方面审查．用原则的合同文本和构造对照业主提供的合同．发现其缺少或遗漏哪些必需的条款．分析评价每一合同条款执行的法律后果和其中隐含的风险．为投标报价的鉴定提供资料．为合同谈判及订立提供决策根据。通过审查发现并修订合同内容含糊、概念不清或自己未能完全理解的条款．合同之间矛盾或不一致的条款．隐含较大风险的条款。过于苛刻、单方面约束性的条款等在合同推行过程中，全体项目管理人员对合同都应有一种全方面、完整的认识和理解。严格按照合同施工．定时检查合同执行的状况，避免违反合同条款的行为。重要的合同文献应当通过法律事务部门和公司法律顾问的风险性审核．避免出现法律漏洞．造成风险。三、环境技术风险环境技术风险重要是指各工程项目自然条件及技术经济条件的差别所带来的风险．这种差别在自然条件方面重要体现在：地区水准点和绝对标高等：地质构造、地基性质和类别、地基上的承载力、地震级别和烈度等；河流流量和水质、最高洪水和枯水期的水位等；地下水位的高低变更。含水层的厚度、流向、流量、水质等：气温、雨风、雷电等；土的冻结深度和冬期、雨期的期限等等。这种差别在技术经济条件上重要体现在：地方建筑施工公司的状况、本地可运用的地方材料状况；地方能源与交通运输状况；地方劳动力和技术水平状况：本地生活供应、教育和医疗卫生状况；本地消防、治安和参加施工单位的力量状况等。另外。这种环境和技术风险还体现在地质条件变化和设计出入较大．增加了工程难度和工程量；有设计以外的障碍物或文物；发包人提供的现场有隐患或者拆迁滞后．图纸供应不及时给工程形式造成困难；施工组织设计本身有漏洞或缺点，有原则技术规范以外的特殊工艺，而业主规定又过于苛刻，在合同中未加商定．施工中设计变更较多．又没有对设计变更后工程量的解决商定等等。南水北调工程这方面风险较多．施工公司需要认真研究．主动应对。对于环境与技术风险．首先应作好施工现场环境的调查，涉及自然条件状况、经济条件状况、地下障碍物的调查与解决：另首先要作好与外部单位的联系协调．涉及与业主方通报工作．解决临时生产及生活用地．拟定大型设施、设备及大宗材料的进场；与社会有关部门进行协调。重要是建委、公安、交通、卫生、环保、电力等等，避免这些“软环境”给施工造成影响，同时，也能够及时理解本地的某些政策；与设计单位的协调．施工准备前期，施工单位应与建设单位、设计单位、地质勘察单位做好协调．考虑施工图纸供应计划能否满足施工进度．研究施工地基解决、降水、构造安全、新技术应用、新工艺实验等重大方案和技术能否满足设计规定针对工程设计变更多这一状况。要及时进行设计变更签证．贯彻工程设计变更所增加的工程量。四、工程变更风险由于建筑工程的复杂性．在项目建设和合同实施过程中．经常涉及工程变更问题。如果承包商在施工中提出了有关设计变更、材料设备换用、工期增加或减少的变更事宜。会带来工程变更的风险。现在尚有个别工程为边设计、边施工的所谓“三边”工程．其工程设计与原来的初步设计出入很大，工程量亦有所增加，施工难度、工程工期、工程材料均与原合同商定有较大出入。尚有一种变更的状况是在原来的合同内容之外出现项目增减．对原合同内容的正常实施形成制约，合同中断或退工，从而对原有合同拟定的双方权利、义务执行造成影响。这类风险在南水北调工程中也较常见。对这类风险的防备，应注意下列几个方面：一是变更程序的完整性问题。工程变更程序重要涉及：提出工程变更、审查工程变更、编制工程变更文献和下达变更指令经双方协商同意的工程变更．应有书面材料．并由双方正式委托的代表签字：涉及设计变更的，还要有设计部门的代表签字：涉及规划部门审批的，应报规划部门审批。二是要坚持书面签证．对已经发生变化的内容要坚持不签证、不施工。避免“13头合同”了事。如果没有书面签证．结算时．一旦双方对工程变更造成的工程量增减不能达成一致．施工方就会拖进冗长的工程审价之中。三是在总价包干“包死价”的状况下．工程变更带来的价款增减解决问题。对一这问题的科学解决方式是在单价、量闭口的状况下。设立一定的可调条件．可调条件成就时，量与价款进行调节。例如说工程量增加或减少达成一定量时，如根据国际通用的作法，工程量增加或减少10％时，量予以调节。四是加强工程索赔工作。索赔工作是公司合同履约过程中的一种经济行为．是一项非常严肃而又重要的合约管理工作，索赔不仅能挽回经济损失，保护公司利益，并且还是增加经济利益的有效方法与途径。在合同推行过程中。只要存在因业主不推行或未能推行合同所规定的义务或未能确保承诺的合同条件实现而遭受损失的状况．施工公司就能够提供索赔规定。引发索赔的因素可能是工程量变化、设计有误、加速施工、施工图变化、施工条件的变化、工程延误等等。’五、市场风险．市场风险是指市场的变化风险。这种风险重要体现在：1．市场材料价格的变化。特别对于工期较长的工程项目．例如南水北调工程，原材料价格变化特别明显，始终在涨；2．市场竞争的加剧。建筑市场的竞争堪称惨烈．在市场占有和市场开拓方面。为了一种项目、一处工程，全部的建筑公司都会使出“浑身解数”：3．地方政府部门的某些合理或不合理的规定。例如南水北调工程中，在河南境内的辉县市收取砂管费．造成砂子价格抬高l8元，m：4．其它市场因素变化．例如劳动力市场的变化，使得公司的用工成本增加。要在激烈的市场竞争中站稳脚跟．建筑公司应从下列几个方面做起：一是要做好市场信息筛选，去伪存真。谨慎抉择。做好前期调研，掌握业主和项目有关背景资料后再开展投标工作．对不讲诚信的业主和存在投资风险的项目要勇于说不。二是要规避单一经营的风险。坚持强强联合，壮大公司经营能力。本着“扬长避短、优势互补、形式多样、互利互惠、风险共担”的原则。运用科研设计单位、大专院校的科技攻关优势。进行新技术开发的联合还可运用国外建筑承包商的资金、管理优势，进行多领域、多项目的联合等．以变化“单打独斗、难成气候”的局面，增强公司抗风险的能力。三是加强公司人才的培养。公司要重视选人。要选一批素质高、学习能力强、知识面广、责任心强的技术管理队伍。激励他们加强理论学习。通过学习多个法律法规知识、专业理论知识提高他们的理论水平，要明确各级技术管理人员的责、权、利，建立完善岗位竞争机制和奖惩机制．以机制激励人．确保生产要素的最优组合，并重视在实践中培养、锻炼、造就人，在公司内部营造吸引人才、留住人才、用好人才的良好氛围。对于低价中标难以盈利的项目．例如南水北调工程。要做好工程索赔工作。实践证明。如果善于进行施工索赔，其索赔金额往往不不大于投标报价中的利润部分六、分包风险承包商并不是对全部的建设项目都熟悉．总有某些是自己未涉猎或者不太熟悉的．为了减少由于初次接触所要承当的巨大风险。能够将某些专业性较强的单项转包出去．即专业分包。另外。对于工程的某些劳务作业．总包也能够进行分包，即劳务分包。对于施工公司来说．分包的风险在于：1．业主指定分包商．甚至指定没有资质的分包商，在现在的建筑施工市场上．这一作法有一定的普遍性。由于业主规定总包与分包对工程质量、工程延误承当连带责任，因此工程质量出了问题，总包责任难免．这就是典型的“业主请客、总包埋单”。2．施工总包公司对分包商的选择有误．分包商不能较好地推行合约，特别在有些工程。业主对工程质量规定严格、工期紧张．往往由于分包商本身的施工能力的限制不能准时保量地完毕工程。3．汾包再行转包。出现层层转包的状况。某些工程层层转包甚至没有合同，往往会造成各个分包公司质量、安全等事故的发生和拖欠农民工工资行为．总包公司需承当连带责任。4．在业主不支付总包工程款．分包商的工程款总包也不能支付的状况下。有分包停工、怠工、甚至诉讼总包商的风险，诉讼会造成施工公司工作被动，并影响其名誉。对于这类风险，总包公司在分包工程时．首先要对分包及其施工过程严格管理．全方位监控．督促分包商认真推行合同。为减少总、分包之间的纠纷，在订立分包合同时。特别要对工程质量、安全、工期、工程款结算、支付方式及时间等制约条款明确写进合同。工程竣工后。质量符合规定方可结算。双方验收并在结算清单上签字。另首先．不仅要对分包公司的资质严格审查，还要对其与否存在挂靠行为严格监控．对于有挂靠行为的分包，公司要果断取缔。这种挂靠有资质公司分包工程的风险是最大的，引发的法律纠纷也非常多。第三。总包公司一定要做到正当分包。不能违法分包或转包．否则责任只能是自己承当。最后，对于工程款问题。分包合同中应商定．总包对分包的工程进度款不能仅按照工程进度支付．还应以业主支付工程款为前提．避免总包与分包的工程款纠纷。七、供货商风险随着拖欠工程款在建筑市场上的蔓延和工程款结算秩序的混乱．施工公司的资金周转日益困难．难以正常支付工程材料款．这些都会影响材料供应商的正常经营和资金周转。因此，施工公司就见面临被材料供应商诉讼的风险。这种诉讼危及施工公司的商业信誉和正常的生产经营活动在对供货商的选择上，选择缺少诚信的供应商．引发工程材料供应落后或质量不好，这也属于供货商风险的范畴。对于工程总包而言，其尚有一层风险，就是由于分包商资金链断裂，不支付材料供应商的货款。分包人停工。而总包又面临紧张的工期，碰到这种状况，总包解决就意味着为分包人“埋单”．不解决就意味工程不能如期竣工．总包陷入“两难”境地。往往最后都是总包为分包人“埋单”．特别在分包人是自然人成立的建筑公司的状况下。解决供应商风险有几点需要注意：一是施工公司应根据不同工程合同中商定的工程款收取条件．在与工程分包商和材料供应商订立合同时。应力求支付分包工程款和材料款同时，使分包商和供应商充足理解工程资金状况．以建设单位资金支付程度为前提或按相似此例付分包工程款及材料款．避免因此追究施工的违约责任．影响正常施工和公司名誉：二是选择有诚信的供货商。并依法订立供货合同．对于业主指定的供货商，能回绝的婉言回绝，不能回绝的，对这些供货商的质量与价格要严格把关：三是施工公司要重视资金管理，完善管理方法，规范结算纪律，提高资金使用效率．集中开户。统一管理，严格审批制度，遵照以收定支的原则。控制资金的流向和流量。提高履约能力；四是对于应支付给分包单位的工程款．能够实施材料款由总包商与分包商的供应商结算制度。即每月由分包人报工程量．其中对应的材料款由总包直接扣除，支付给分包的材料供应商，以避免分包将丁程款挪为他用。八、工程质量、安全控制风险工程质量风险重要体现有两种形式：一是建筑工程质量不合格的风险。由于建筑工程本身的复杂性．其质量合格与否取决于多重因素，例如说勘查、设计、材料、施工、管理，每一种因素在一定意义上都可能会对质量的优劣．甚至合格与否造成影响。一旦质量不合格，不管什么环节有瑕疵．业主首先找施工公司“问罪”。二是在对质量高品质承诺上质量高品质承诺是指对工程质量品质达成或高于优良等级的承诺合同条款奖罚原则，少则3O万一50万元．多则为造价的3％～5％，或对等奖罚，或只罚不奖。众所周知，现行工程预算定额是建立在合格产品基础上的取费．在没有实施优质优价的建筑行业市场中．在高品质工程评定额度严格控制的条件下．指定分包商、供应商的质量缺点．施工公司将面临臣额的质量等级违约的扣罚风险。即使一部分工程．业主设立了质量奖励．就其数额来说也无法与质量创优成本匹配三是安全控制风险重要体现就是对安全工作口头重视．贯彻执行不够．出了事故才后悔。避免这类风险．首先要加强工程质量管理．在工程合同中承诺的质量等级要按照“质量⋯‘安全”“环境”原则的规定．根据工程的实际状况，设计创优方案和施工组织方案，选择精良的项目管理班子和劳务作业队伍．配备性能优良的设备。确保管理目的的实现。二是贯彻质量管理责任制，化解质量管理过程中的经营风险工程质量管理贯穿于：【程施工全过程．每一种分部分项的质量优劣都会影响整个工程质量的优劣因此对于分部分项的劳务分包商．要在与他们的合同中贯彻质量责任．明确质量原则。并设立一定数额的质量目的奖罚。转嫁质量管理中的经营风险。三是对于工程款的支付与工程评优原则、工程拿奖规定挂钩的状况，要严格审查。例如有的施工合同商定．工程不能获得“白玉兰”奖，业主能够扣除工程结算款的10％。这种只罚不奖的商定．公司要根据自已的实际工程测算．综合考虑。四是贯彻安全责任制不仅会议、VI头重视，更要在实际施工中贯彻到位，不安全不生产．先安全后生产，杜绝重大事故，减少或没有普通性事故发生。九、工程款结算风险工程款结算风险重要有两种状况：第一种状况是不按规定支付进度款和异常结算、支付工程款。建筑施工公司正常工程款结算，是按月度形象进度工作量完毕后．计量结算，业主支付进度工程款。正常的工程款结算方式能确保正常的组织施工与工程进度。但是在现在的建筑工程市场上．某些业主单位对施工公司往往采用“异常”的结算规定．限定一定的工程款支付金额，低于限定金额的。当月不予以支付工程款。更有甚者，居然演变到当月施工产值不到业主设定的限额．连工程计量手续都不给办理。异常结算条件下的经营风险是显而易见的．但施工公司为了能在业主面前获得好的印象。或者结算、支付能办理得及时某些．迫于无奈．不得不答应业主单位的苛刻、无理规定，一旦一两个月．甚至更长时间施工产值达不到业主设定的限额．施工单位将陷入资金紧张的境地，对施工单位、工程进展很不利这种现象在现在的南水北调工程建设中普遍存在。第二种状况是建设单位迟延工程结算的风险。某些建设单位由于项目投资局限性或投资超预算，往往以审价、审计为幌子．对施工公司递交的工程结算多头审、重复算，以达成长久拖欠工程款的目的．其成果是施工公司工程承包项目的最后效益无法拟定．公司难以确保生产经营活动资金的正常周转．利息负担沉重，长此以往，势必影响公司的经营发展。防备工程款风险的核心是控制项目的在建过程．在发生拖欠款早期．除了口头催讨．更要运使用方法律上承认的函告催讨方式．做好催讨统计与保存。在持续催讨无效或拖欠款渐增的状况下．对业主的履约能力要及时分析采用对应的自我保护方法首先，应放慢施工进度。对后续资金明显不贯彻的则应果断停工资金碰到临时困难．如垫资继续施工，则应双方和谐协商．规定建设方对已欠资金提供第三方担保。无法提供的．施工公司应选择接受由建设方提供实物抵押的作法。与此同时。应争取与建设方形成拖欠资金利息赔偿的书面合同对长久拖欠又未能办妥有关抵押担保手续的。除千方百计协助建设方发明复工条件外．对拖欠款较大的施工项目还应不失时机地采使用方法律方法．实施诉讼保全．对风险度高的项目．采使用方法律诉讼手段也是最后的选择。十、合同、资料管理风险 现在。施工公司在合同、资料管理方面存在诸多问题。造成合同管理风险的因素重要体现在：不设立专门的合同管理部门。这一点在中小型项目上特别突出。他们认为专门设立合同管理部门是没有必要的．多个合同根本不准时间先后、类型不同进行归纳分类。公司缺少专门的管理人才。合同管理是一项专业性、技术性规定很高的工作，需要有素质、能全方面把握系列合同的管理人员．这就规定管理人员既要懂法律，又通晓工程项目管理，而公司恰恰缺少这样的人才。合同管理不到位的另一形式是合同执行人——项目经理．只重视组织正常的施工管理．如加强工期及质量安全等方面的管理等．没有对合同的其它内容进行认真学习。成功的公司合同管理．是把合同的权利义务按职能分工分解到各部门．由各部门去推行属于自己职能范畴内的权利义务。能够说，公司合同管理是一种系统工程，需要各子系统、分系统共同配合。如果对合同缺少管理，就会造成部门之间的推行责任不明确、不沟通、不贯彻，造成失约甚至对合同相对方的违约。另外．不仅建筑工程施工合同的管理十分重要。在施工中出现的多个资料还要作好统计与保存工作，涉及双方达成的书面合同、签证事项、会议纪要、来往信函。特别是对于双方未签证或未达成一致的事项．更是要作好有关资料的收集与保管．方便后来通过法律途径保护自己的正当权益。资料的有效管理还涉及对各类信件、请求、签字指令、会议纪要、索赔文献、合同变更文献等资料的审查与控制。并统计在案，这样不仅能够及时遏制违规行为．弥补自己工作上的漏洞，并且有助于寻找对方工作中的漏洞，及时提出索赔规定。十一、业主、中介、设计、监理引发的风险1．业主引发的风险。(1)业主不遵照施工的客观规律。有些业主不遵照施工的客观规律．往往对施工单位提出过分的规定。例如规定标价低、质量高、工期短，搞“三边”工程，“献礼”工程等。由于竞争残酷．施工单位不得不勉为其难。接受业主的规定，成果不仅工程质量和工期难以确保．还可能造成严重亏损。(2)业主不兑现对合同的承诺。有些业主在施工过程中，过分地行享有权利而不推行应尽的义务。例如在施工过程中经常碰到的征地拆迁问题．由于其工作不力，造成拆迁工作滞后．使施工无法进行，由此造成工期紧张，人员、设备大量窝工。(3)业主欺诈行为。有些业主为了减少工程造价，在招标阶段的设计图和工程量清单上故意减少工程量．施工公司中标后发现现实工程数量远远超出设计数量．而业主以种种借口不予增加工程量。使施工单位蒙受重大的损失。(4)业主的不规范行为。业主运用建筑市场为“买方市场”这一有利地位．盲目压低工程费用。造成施工单位的亏损。施工单位为了避免或减少亏损，只有减少工程质量，从而承受很大的责任风险。另外，有些业主信誉差，拖欠工程款，使施工单位经营困难2．非法中介引发的风险。现在，建筑市场的中介往往有某种背景或在工作上有便利条件，能从业主手中控制工程，他们拿到工程后介绍给施工单位．从中收取中介费。施工单位受到非法中介的中间盘剥。为了避免亏损，往往会减少施工质量规定．造成责任风险。3．设计单位引发的风险。某些设计单位责任心不强或为了减少设计成本。设计不充足、不完善，甚至有重大失误。而发生事故后．往往以工程施工质量不合规定为借口．将责任推给施工单位。4．监理单