非现金支付工具的应用

非现金支付工具的应用

付款人签署的协议，并声称付款人在看到收据时必须全额支付确定的金额，并确保持票人签署发票。依据出票人的不同，本票分为银行本票和商业本票。银行本票是由银行业金融机构签发的，商业本票是由企业或个人签发的。《中华人民共和国票据法》（以下简称《票据法》）第七十三条第二款规定：“本法所称本票，是指银行本票”。也就是说，《票据法》将本票限定为银行本票，目前在我国不允许企业和个人作为出票人签发本票。一、银行汇票和商业s形成银行本票是《票据法》规范调整的三种票据之一，是一种传统的支付结算工具。与汇票、支票相比，银行本票应用范围较小，使用量相对较少，在社会支付结算中没有发挥应有的作用。2007年，全国票据业务量为97844.88万笔、2364556.62亿元，其中支票业务量95392.98万笔、2187173.75亿元；汇票（包括银行汇票和商业汇票）业务量为1780.65万笔、112985.04亿元；银行本票业务量为668.14万笔、63068.77亿元。支票、汇票、本票笔数占比分别为97.49%、1.82%、0.68%，金额占比分别为92.50%、4.78%、2.67%。作为主要在同一交换区域内使用的两种支付结算工具，银行本票和支票应用情况存在较大差距。银行本票的业务量占比大大低于支票，笔数占比低98.81个百分点，金额占比低89.83个百分点。2007年，河北省票据业务量为2479.26万笔、47916.12亿元，其中支票业务量2430.78万笔、44703.78亿元；汇票（包括银行汇票和商业汇票）业务量47.98万笔、3180.65亿元；银行本票业务量0.44万笔、1.5亿元。支票、汇票、本票笔数占比分别为98.04%、1.94%、0.02%，金额占比分别为93.30%、6.64%、0.003%。银行本票笔数占比低于支票98.02个百分点，金额占比低93.297个百分点。2007年末，河北省仅在唐山市试点推广使用了银行本票，其他地市的银行业金融机构均未开办银行本票业务。二、按使用合同不动产的支付结算，分为综合支付、异地支付，以及增加于个别支付在社会经济活动中，单位、个人可以使用“三票一卡三种结算方式”办理支付结算，其中汇票及汇兑、委托收款、托收承付三种结算方式，多用于异地支付结算。通过与支票、银行卡等在同一交换区域内使用的支付结算工具比较，发现银行本票具有适宜在同一交换区域内办理结算的特点。（一）银行票与支票进行比较1.“现金支付”一是银行本票既可以支取现金也可以转账。《支付结算办法》规定：“银行本票可以用于转帐，注明‘现金’字样的银行本票可以用于支取现金”；二是转账银行本票可以背书转让。《支付结算办法》还规定：“票据可以背书转让，但填明‘现金’字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。……银行本票、支票仅限于在其票据交换区域内背书转让。”也规定：“收款人可以将银行本票背书转让给被背书人”；三是银行本票是见票即付证券。《票据法》规定：“本票的出票人在持票人提示见票时，必须承担付款的责任。”《支付结算办法》规定：“银行本票见票即付。跨系统银行本票的兑付，持票人开户银行可根据中国人民银行规定的金融机构同业往来利率向出票银行收取利息”；四是应用银行本票可减少现金使用。银行本票和支票一样，是一种非现金支付结算工具，银行本票的推广使用，可以减少经济交易中的大额现金转移、使用，节约社会成本，提高经济交易的安全性。2.银行本票功能特点一是银行本票票据关系当事人简单，利用其办理支付结算效率更高。支票的基本当事人有三个：出票人、付款人、收款人，出票人为在银行业金融机构开立支票存款账户的单位或个人，付款人为使用支票的单位或个人的开户银行。而银行本票的签发银行即是出票人也是付款人，银行本票的基本当事人只有两个：出票人和收款人，在出票人之外不存在独立的付款人；二是银行本票信用度高，不会出现“空头”问题。作为支票付款人的银行不是支票上的债务人，只是受出票人的委托从其账户支付票款。当出票人签发的支票金额超过付款时其在付款人处实有的存款金额即签发空头支票时，付款人将不予付款，持票人不能及时收款。而银行本票的签发银行（出票人）是票据上的主债务人，在签发票据前就已收妥款项，对持票人负有绝对付款的责任，不会出现“空头”问题，信用程度较高；三是银行本票提示付款期限长，收款人收款的时间较为宽松。《票据法》规定：“本票自出票日起，付款期限最长不超过二个月。”“支票的持票人应当自出票日起十日内提示付款。”即银行本票的提示付款期限为2个月，支票的提示付款期限为10天；四是未开户的单位和个人也可申请使用银行本票。《支付结算办法》规定：“支票的出票人为在经中国人民银行当地分支行批准办理支票业务的银行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人。”即开立账户是单位和个人申请使用支票的必要条件，未开户的单位和个人不能使用支票。而银行本票没有类似的规定，未开户的单位和个人只要向出票银行提交“银行本票申请书”并交付款项，出票银行就可以为其签发银行本票。3.关于收款额的确定一是转账银行本票不能挂失止付。《支付结算办法》规定：“……支票……填明‘现金’字样的银行本票丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付。……未填明‘现金’字样的银行本票丧失，不得挂失止付。”即转账银行本票不能挂失止付，因为其代理付款人不能确定；二是银行本票收款人和金额不能授权补记。《票据法》规定：“支票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票，不得使用。”“支票上未记载收款人名称的，经出票人授权，可以补记。”即支票上的收款人和金额经出票人授权可以补记。而对于银行本票有关法律法规没有类似的规定，银行本票上的收款人和金额均为必须记载事项，也不适宜授权补记。（二）单位使用银行卡办理支付结算的限制《支付结算办法》规定：“持卡人可持信用卡（银行卡）在特约单位购物、消费。单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算。”根据这一规定，使用银行卡办理支付结算有两方面的限制：一是在装有POS机的银行卡特约单位购物、消费，才能使用银行卡。目前，银行卡特约单位数量有限，主要是商场、超市、医院、药点等商业单位，生产企业等其他经济组织不具有受理银行卡结算的条件；二是单位使用银行卡办理支付结算有金额限制，10万元以上款项结算不得使用银行卡。银行本票的使用不受特约商户及机具和金额的限制。任何单位和个人都可向出票银行申请使用银行本票，也可以收受银行本票，并且没有结算最高额的限制。三、银行本票与传统银行卡的对比分析结果支付体系是经济金融体系的重要组成部分，是经济金融运行的基础。非现金支付工具的推广应用是我国支付体系建设的重要内容，并将对减少现金流通、降低交易成本、提高支付效率、满足单位和个人多元化支付需求发挥积极作用。通过上述的对比分析可见，在同一交换区域内办理支付结算，银行本票具有比支票、银行卡更大、更多的优点。银行本票适用于单位和个人商品交易、劳务供应以及各种债权债务款项的结算，信用度高，支付功能强，有利于买方单位和个人及时清偿债务，有利于卖方单位和个人迅速获得销售款项。在我国市场经济快速发展、各种经济主体不断丰富的背景下，应积极推广银行本票，满足各种经济主体多元化的支付需求。（一）加强宣传，营造本票氛围人民银行分支行要与当地银行业金融机构携手，利用电视、广播、报纸等各种媒体以及设立咨询台、散发宣传材料等多种形式，宣传银行本票知识，使社会公众特别是企事业单位、其他经济组织的财会人员了解、认识银行本票的特点、功能，营造应用银行本票的氛围，为银行本票的推广应用奠定基础。（二）推行本票广应用工作一是人民银行分支行要牵头成立当地银行本票推广应用组织机构，明确银行本票推广应用的工作任务、工作目标和工作措施；二是组织召开银行本票推广应用工作会议，沟通、讨论推广工作中遇到的困难和问题，研究制定解决办法；三是引导具备条件的1-2家金融机构率先开办银行本票业务，选择部分企事业单位率先使用银行本票进行支付或收取款项，待条件