财务报销及付款管理制度1500字

财务报销及付款管理制度一、财务报销管理制度一、适用范围本制度适用于单位内部的各项费用报销，包括职工差旅费、办公费、业务费、通讯费、住宿费、交际费、培训费、福利费等。二、报销流程1、职工填写报销申请表，注明报销事由、金额、时间、地点等详细情况，并提交相关凭证（如发票、收据、公务卡对账单等）。2、财务部门收到报销申请后，进行审核，如发现报销事项、金额有误或凭证不全，应及时与报销人联系进行核对、补充。3、审核通过后，财务部门将报销信息录入财务系统，安排付款事宜。4、付款时，优先使用公务卡或其中转支付方式进行，同时将发票、收据等凭证与付款相关信息核对后归档。5、如采用现金或支票方式付款，应当经领导签署《财务委托支付授权书》，并由经办人到银行进行现金或支票取款操作。6、财务部门要按照规定的流程和时间及时办理相关税务手续，确保税款返还到公司账户，并进行核对。三、费用标准及限制1、职工差旅费：差旅费按照《国家工资制度改革方案》、《国务院办公厅关于印发〈职业不同等级人员差旅费补贴标准〉的通知》等有关规定执行，超过标准的，需领取领导批准。2、办公费：办公费应按照预算管理规定执行，不得超过年度预算数，必须经过领导审批后开支。3、业务费：业务费是指为完成部门任务而发生的各项费用，应按照实际发生的费用进行报销，且必须经过领导审批后开支。4、通讯费：通讯费用按照实际用途分别以话费、网络费等形式进行报销，不得超过年度预算数。5、住宿费：住宿费项是指职工出差在外住宿产生的费用。职工应按照实际发生的费用进行报销，且应当遵守国家有关限额规定。6、交际费：交际费用是指为部门业务联络或领导接待等活动而发生的费用，应按照实际发生的费用进行报销，必须经过领导审批后开支。7、培训费：培训费是指公司安排职工参加培训而产生的费用，应按照实际发生的费用进行报销，且必须经过部门领导审批后开支。8、福利费：福利费是指职工因生病、休假等而获得的福利费用，应按照实际发生费用进行报销。四、凭证要求1、发票：报销发生的费用必须有发票证明，发票必须完整、真实、准确、符合国家有关规定，且需加盖公章。2、收据：报销发生的费用如无法开具发票的，需提供相关收据证明，收据必须清晰、齐全、属实。3、其他支出凭证：如公务卡对账单、交通票据、住宿凭证、会议纪要、领导批准文件等。五、违规处罚1、职工逾期未向财务部门报销或虚报报销事项的，应按照违规要求进行纪律处分。2、职工用公款在公共场合饮酒、娱乐等不符合公司行为准则的，应主动承担全部费用，并按照违规要求进行纪律处分。3、职工私自使用公款或者虚列事项随意报销，越权开支等不合规行为，应当按照相应的程序进行追责、问责或纪律处分。二、付款管理制度一、适用范围本制度适用于公司对外支付各类款项的管理，包括各种费用、税款、工资福利、合同款项、固定资产购置等。二、付款流程1、经办人按照各项凭证要求，填写《申请支付凭证》申请单。2、财务部门收到经办人提交的支付申请单后，对各项资料进行核实。如资料齐全、准确，应及时进行付款处理。3、根据企业内部管理规定和支付要求，按照财务部门相关要求，选择适当的支付方式进行支付。4、支付时，应仔细核对付款金额、收款方账号、银行姓名、开户行等相关信息，避免错误导致的资金损失。5、付款后将付款凭证归档，并核对交易双方账户变动情况，向资金管理部门按时汇报付款情况。6、支付款项的发票、票据、合同等凭证应备全备齐，并保存时间限制内的备案档案。三、资金管理1、公司应建立定期审核和结转机制，并及时对公司现金、银行存款和流动资金进行盘点处理和调整，确保资金平衡、有效运用，避免出现资金缺口、闲置、浪费等情况。2、公司应按照规定要求建立银行账户，严格按照银行操作要求进行操作，并确认银行回单信息。3、在进行资金运作时，应充分考虑风险因素，保证资金安全。4、公司应建立有效的内控制度，设立审核、监督、检查机制，加强对各类资金活动的管理和控制。四、违规处罚1、内部人员私自占用公司资源、通过虚假交易盗取资金等非法行为，应按照法律法规进行追究和处