项目目标成本测算操作指南

操作操作指南2022年7月 1 1 1 2 2 2 3 4 4 5 5 7 8 9 9 9 10 10 101.1确定范围：主合同中的自施合同额、总包管理配合服务费和局内部分1.2自施合同收入按主合同计价原则，依据施工图预算收入分节点（如地下结构、主体结构、二次结构及装修等）分类统计，保持收入项与成1.3对需上缴上级管理费或投资收益费用项目，测算时需扣除上级管理费1.5在目标成本测算阶段，主合同约定的工期奖励、创优奖励不计入项目中标价（自施合同收入）。过程中业主额外发的奖金若上缴至公司，2.1根据企业对项目成本的管理需要和各种生产要素价格包含的内容，项2）间接费=现场管理费+政府规费+水电费+附加税金①现场管理费包含项目职工薪酬、雇佣劳务费、现场办公费、差旅费、②政府规费包含工程排污费、工程交易费、项目办理施工许可证费用、工程意外伤害保险费、安全生产责任险费、农民工工伤保险费、建筑③水电费指施工用或临时设施用水电费、机械设备用水电费。另办公3项目目标成本测算依据3.1施工合同及招投标资料（招投标文件、答疑文件、中标通知书、询疑4项目目标成本测算原则4.1风险化解原则：企业层面承担营销风险，项目层面承担营销风险以外4.2可控性原则：经测算的目标成本，项目部通过有效的管理可控制。4.3便于分析和核算：各项费用划分可进行明确的分析4.4先进及精细化管理原则：要根据先进及精细化的单项施工方案进行测4.5构成工程实体的成本费用按照工程量乘以成本单价确定，不构成工程4.6项目营销奖（项目中标奖、营销特别贡献奖）及其相关费用在测算时4.7不计入项目目标成本，在项目目标责任考核时也不计入项目成本。4.9编制项目目标成本时应按照拟定的考核节点编制（如房建项目：地下5项目目标成本测算方法劳务费按拟定劳务分包合同约定的内容进行测算，包括人工费及所包平米包干劳务费=分包单位自行施工部分（如主体5.1.1劳务费必须按照工程量与相应单价计算后合成，不能凭空预估。采用平米包干的，建筑面积须计算准确，且应根据施工图预算量和分包单价计算后进行换算；采用实物量单价包干的，分包工程量按施工图预算量计算，与收入同进同出（其中钢筋人工费按照施工图预算量下浮5.1.2劳务单价应结合项目实际情况，已定价的劳务工程按定标价格确定；未定价的劳务工程按当月同结构类型工程的劳务价格且不超当期公司5.1.3合同外签证变更、零星用工费用在目标成本测算时不予计入。5.1.4用于临时设施和安全、文明及环境保护等的劳务费用不在劳务费中测材料费包括工程主材费、周转材料（周转料具）费和其他零星材料费。钢筋材料数量是在施工图预算量的基础上综合了企业平均管理水平，算量计算，与收入同进同出，其中混凝土量不扣除钢筋所占体积，但材料单价按照材料拟运送到工地现场（含装卸车及保管费）的价格计算，即：材料单价=材料供应价+运杂费+运输损耗费+采购保管费，根5.2.2周转材料（周转料具）费包含自购部分和租赁部分。进场数量根据工程规模、层数、结构形式、面积及模板周转次数和损耗量等综合考虑确定；残值率按公司同类已完工程平均水平扣件2%、顶托1%；租赁单价、材料单价按当月公司的租赁/赔5.2.3其他零星材料费指除了工程主材费、周转材料（周转料具）费和劳务分包合同中未包含辅材外的其他零星材料费用。测算目标成本时，按5.2.4用于临时设施和安全、文明及环境保护等的材料费用不在材料费中测机械费包括机械设备采购或租赁费、自有机械使用及折旧费、操作人员工资，施工机械进出场及安拆费、设备基础等。主要施工机具包括5.3.1自购机具价格根据市场价格、机械设备在本项目的使用时间，参照专业分包工程费是为与实际施工管理相匹配而设置的费用子目，包含专业分包工程的人工费、材料费、机械费、管理费、利润、安全文明施工费、风险等。分为实体工程类专业分包费（主要有土石方工程费、基坑支护工程费、桩基工程费、防火门工程费、人防工程费、防水工程费、变形缝工程费、保温工程费、精装修工程费、幕墙工程费、门窗工程费、涂料工程费等）和其他服务类分包费（如设计费，咨询费，5.4.1实体工程类专业分包费=∑分包工程量×分包单价；实体工程专业分包费的分部分项工程应结合公司分包计价模式开项；测算目标成本时，分包工程量按施工图预算量计算，与收入同进同出。分包单价应结合项目实际情况，已定价的专业工程按定标价格确定；未定价的专业工程按当月同类型工程的分包价格且不超当期公司发布5.4.2其他服务类分包费按当地规定文件和市项目视具体情况而定。其中检验试验费一般项目不超过2.5元/m2（建筑面积特殊项目如钢结构工程、厂房工程可根据实际检验试验分5.4.3用于临时设施和安全、文明及环境保护且单独签订合同的专业分包费5.5.1.1临时设施包括管理人员办公生活区临时设施、工人生活区临时设施、5.5.1.2临时设施费分为临时设施劳务费、临时设施材料费、临时设施专业分临时设施预算量根据经审批的项目临时设施方案计算，临时设施单价5.5.1.3临时设施范围、摊销、费用控制标准按《中国建筑第四工程局有限公1）安全防护（劳保）用品：安全帽、安全带、防护面罩、护目眼镜、2）作业人员防护设施：①洞口防护：预留洞口、电梯井口、楼梯口、通道口、塔吊基础洞口、人工挖孔桩洞口等安全防护设施材料费（包括钢管、扣件、钢筋网、脚手板、安全网、挡脚板、砌筑材料、油漆、漆刷等洞口防护设施搭设、警示色油漆涂刷。②临边防护：楼层临边、阳台临边、楼梯临边、卸料平台侧边、基坑周边等安全防护设施的材料费（包括钢管、扣件、钢筋网、脚设、警示色油漆涂刷人工费及材料费。③高处作业防护：保护高器、安全网、爬梯和操作平台等）。④交叉作业防护：防止高空物体坠落打击风险而设置的交叉作业防护设施，如外挑防护棚，安全通道棚，防砸棚、等安全设施的材料费（包括定型防护棚、警戒围挡、铁丝、扎丝、油漆等交叉作业防护搭设、警示色3）临时用电防护：防护设施的材料费（包括钢管、扣件、杉木杆、尼龙绳、安全网、模板、油漆、绝缘护筒、防雷接地装置等4）机械设备防护：①大型设备安全防护装置的材料费（包括塔吊防碰撞报警装置、塔吊监控室、电梯楼层呼叫器、电梯限载报警装置、电梯人脸识别操作系统以及大型设备安全装置检测、试验、维修更新费等）、操作人员进出操作室通道、塔吊附墙框安装拆卸操作平台、施工电梯护架、安全门。②防护：大型设备安全防护装置、通道、护架、操作平台、安全门安装拆除人工费，安装工机械、木工机械、卷扬机等中小型机械设备护架、安全门、操作视频监控系统、防砸、防雨设施的材料费（包括定型防护棚、钢管、扣件、跳板、安全网、铁丝、扎丝、监控装置、操作室、5）消防系统：①消防设施器材：施工现场消防器材设施的材料费用及人工费（包括消防水池、水管、消防箱、灭火器、消防栓、消防水带、沙池、消防铲等）。②临时消防系统：生产区临时消防系统用人工费、材料费、机械费。③消防设施、器材、事故应急救援预案演练费、安全教育、培训活动费、施工现场急救季节性6）生产区临时给排水系统、临时用电系统：生产区临时给排水系统、7）安全标志标识牌：现场及办公生活区的安全标志、标识及安全操8）安全体验区/体验馆费：搭建、维修、拆除安全体验区/体验馆所需9）安全教育、培训活动费：教育培训费包括：安全资格上岗培训、取证费用；安全员上岗培训取证费用；特种作业人员上岗培训取证费用；安全知识培训学习取证费用、继续教育、出外学习、参观等。宣传、活动费包括：开展“安全生产月”活动，召10）方案评审、专家论证费：超过一定规模分部分项工程安全专项施11）工程安全申报评优费：包括申报国家、省、市级安全文明施工达12）事故应急救援备勤及演练费：包括施工现场应急备勤急救器材及13）防暑降温及防寒费用：包括为工友提供的夏季防暑降温及冬季防16）其他文明施工费：包括场地监控、劳务实名制门禁系统、污水中水处理系统、太阳能热水系统、储能系统、建筑废弃物处理系统、垃圾清运、场容场貌、环境保护等用于项目文明施工所需的一次5.5.2.2安全、文明及环境×30元/m2（上限值观摩项目、创优项目单独立项审批相关费项目控制在20万以内；CI费用控制标准根据项目工期，按年进间接费包含现场管理费（项目职工薪酬、雇佣劳务费、现场办公费、差旅费、车辆使用费、业务招待费、其他现场管理费）、政府规费、5.6.1.1项目职工薪酬主要由基本工资、绩效奖金、津补贴、福利、工会经费、职工教育经费组成。由人力资源部负责，商务、工程、财务等部门配1）基本工资包括岗位工资和职级工资，根据项目规模分类、项目岗2）绩效奖金在测算目标成本时，仅测算项目季度履约兑现奖金，项3）津补贴主要包括年功津贴、地区补贴、施工津贴（按项目规模分贴和执业津贴等，各项津补贴标准按照《中国建筑第四工程局有限公通信补贴、餐费补贴等。按照《中国建筑第四工程局有限公司薪酬管×合同工期/30天）+Σ结算期工资。结算期工资指竣工验收后完成工程结算期间人员的工资，主要为项目经理、项目商务、项目技术等岗（4）职工教育经费=Σ（基本工资+季度履约兑现奖金+津补贴）×Ⅱ级项目应控制在自施合同额的3%以内，Ⅲ级项目应控制在自施合主要指项目厨师、帮厨、保洁、电工、焊工、司机等通过劳务派遣形式的工勤人员包干工资费用。根据项目工勤需求人数、工资现场办公费、差旅交通费、车辆使用费在测算目标成本时，按照业务招待费一般不得超过自施合同额0.5%。除上述成本外，其他现场管理费视项目具体情况而定。如创优成本按照各单位确定的项目各项创优目标立项，立项标准为确保争包括工程排污费、工程交易费、项目办理施工许可证费用、工程意外伤害保险费、安全生产责任险费、农民工工伤保险费、建筑工程一切险费等。按照主合同要求和国家、地方政府发布的相关目标成本测算方法：非线性工程按建筑面积不高于18元/m2，且不超过自施合同额的1%测算；线性工程按不超过自施合同额的2%测算。主合同已明确约定可收取的甲指分包单位水电费的，在包括印花税、环保税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育企业为筹集项目生产经营所需资金等而发生的费用，包括利息支保函手续费、保理费用、票据贴现费用、融资租赁利息等。利息费用根据项目全周期现金流测算，需向企业借款才能满足项目生产支付，按规定利率计算项目应承担的利息支出；以及项目资金存量结余后，按规定利率计算企业应支付给项目的利息收入。项目利息成本=∑（资金占用金额×资金占用时间×利率具体计算规则应执行《中国建筑第四工程局有限公司资金管理办法》中