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文档简介
保理业务分享目录保理业务要点保理业务流程及模式保理基础概念保理案例分析保理深概期念全称保付代理,又称托收保付,卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商(提供保理服务的金融机构),由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。它是商业贸易中以托收、赊账方式结算货款时,卖方为了强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委托第三者(保理商)管理应收账款的做法。
定义1
定义21、认一项丑集贫贸笋易绑融持资阶、平商孟业茶资惩信陆调姓查搞、迅应恰收右账团款情管奋理州及辅信宿用替风巩险笑担柄保俗于裳一圣体汤的宝综迹合潜性活金萌融饱服贤务戏业饰务例。2、搂应摊收账怪款倾管幸理皆服例务能机捡构捎以贯保牢理墙商稳身渔份捏和浅以庆赊众销渔方础式紧提酿供陷商趋品拦或台服侄务蒸的控销播售尿商慢之鼓间彻的胀一狮项愿持哈续末性中安反排瓜,慕根绢据闹这仗一研安友排沟,填销杨售逃商改将齐其弯现匪在盖或缎将士来肾的霸基策于鼠其躬与达买齿方(债方务勿人)订消立愁的机货裹物嘱销拌售/服负务沙合坐同循所修产命生尿的若应竹收拨账告款衡转险让慰给既保诞理须商肆,肥由劣保竟理水商泄为章其姐提伍供负下郑列半服垒务浮中财的堆至抵少铲两窗项袍:1、是贸欺易萌融企资脸;2、偿销偷售填分遗户鞠账慌管流理霸;3、土应送收匹账袜款虎催使收据;4、斜信绸用系风裹险辨控写制句与拔坏查账兆担滋保西。保石理寨分哥类国际保理国内保理有追索权保理无追索权保理到期保理融资保理公开型保理隐蔽型保理保方理雅功覆能贸附易傍融宴资销型售满账扭户折管船理应份收吹账斑款室催端收信洪用毯风键险队控昌制令与嗽坏捏账惯担就保ACBD收画到场买耍方撑的茂应船收倾账落款尘后谢,柴立夏刻犁对炒卖而方尿提侍供演融屡资对日逾着期确账寨款熟进海行愿催固收定钢期炸提厌供忌卖律方恭应惧收圆账己款赏的阔回烤款兄情津况走、铜逾宿期浑账排款检情他况牺、思账门龄尝分番析露等对堵卖莲方甜信沃用盘额箱度豆内考的毙应臂收才账计款发提平供铃1送0或0跳%掉坏庙账冲担普保保谱理皂作露用乖(一)卖方融资困难问题提供有竞争力的付款条件增加交易机会节约管理成本收款风险保障改善财务报表节约财务成本保碑理嫂作么用霸(贯二瞎)买方更优惠的付款条件间接获得金融机构信用支持财务管理等增值服务保豪理满与响贷搭款救的习对同比担保措施基于受让债权,买方承担交易行为的商业责任基于担保合同,保证人承担授信连带担保责任期限短,半年长,一年还款来源买方企业、卖方企业、担保方、保险公司借款人、保证人、担保物保崇理浸与房诚应唐收派账辉款谅质冶押束贷嫩款叹的酒对仓比业务模式四项服务的综合金融服务仅向企业提供贷款服务债权转移企业把应收账款转让给保理公司应收账款作为质押,银行是质权人,不是债务人转让通知公开型的保理业务,应收账款的转让是通知到买方企业才生效应收账款质押无需通知买方,银行与买方没有权利义务关系,对买方没有约束力目求录保理业汽务僵要控点保揪理业尖务印流瞒程铜及早模阴式保恒理谈基喘础尝概惧念保薄理散案拿例傍分烟析保唉理陕业丢务里准入惕条爆件卖方准入条件买方准入条件买卖双方满足其他条件账款准入条件非准入条件卖缓方丢准船入屡条废件工商登记、年检、法定地址在境内、独立法人资格、特殊行业需要许可证等固定住所和经营场所、合法经营,产品有市场、有效益,连续经营3年以上符合国家产业政策、环保政策,有健全的经营管理体系企业商业信用及银行信用良好
卖方准入银行贷款卡、税务登记证、组织代码证等企业主要投资人和管理人遵纪守法和信誉良好保傲理列公瘦司中认爸定限应梅当粱满挠足民的雄其兴他靠条佣件买夜方绸准钞入工商登记、年检、法定地址在境内、独立法人资格、特殊行业需要许可证经营活动有稳定的现金流,销售量,资产规模、盈利情况和原则上市场份额处于行业前列企业商业信用及银行信用良好
企业类固定住所和经营场所、合法经营,连续经营3年以上省级政府、行政事业单位(含)以上,且对应的应收账款为该单位向年初采购计划和追加计划指定的采购方采购产生军级(含)以上单位,且对应的应收账款为该单位向年初采购计划和追加计划指定的采购方采购产生直辖市、计划单列市分行及二级分行业务辖区内的三级甲等医院,不包括其对外承包的医疗科室、对外承包的经营单位
其他类经过保理公司认可的市政府、行政事业单位(含)以上,且对应的应收账款为该单位向年初采购计划和追加计划指定的采购方采购产生买类卖轿双旋方即满配足平其昼他活条稻件不存在委托代销关系有一年以上的商务合作且无拖欠贷款记录不存在关联关系不存在商业纠纷,双方债权不存在相互抵消买悼卖丽双毯方私满折足住其穗他洽条滤件账款准入条件商务合同已生效、且卖方已按商务合同的约定履行交货等主要义务,并能提供相应的证明材料,包括不限于发票、供货合同、货运单据、提供服务证明、提货单、仓单、入库单及验货单、质检证明、定金证明等辅助材料、财务数据以及其他有效的债权债务证明等交易的结算方式为赊销,即采用除现金、支票、本票、汇票及国内信用证等方式之外的以非即时清算支付方式进行的销售应收账款债权依法可转让,基础商务合同无禁止应收账款转让事项、无所有权保留条款,权利的完整性有保障,卖方未对应收账款设定任何形式的限制或担保非蚁准到入缝条作件不可控不确定出售存在较多不可控、不确定因素商品形成的应收账款不易定价出售不易定价的产权交易形成的应收账款进度结算建筑工程施工、软件开发等按照工程进度结算、非赊销、非一般贸易形成的债权质量不易检测出售质量标准不统一或质量不稳定、不易量化,容易产生争议的商品交易形成的应收账款保董理牌产杯品删要颠素额度循环额度(经常性交易)单笔(大额交易)金额累计额度不超过年度交易额的一定比例单笔一般为应收账款的90%期限不晚于应收账款还款日后15天、含宽限期不超过1年利率利率参考24%;资金成本+贷款损失成本+经营管理成本+预期收益+优惠客户信用等级及市场竞争状况等因素确定利率下限按月付息、到期一次性还本;到期一次性偿还本息;先收息到期还本(放款后立即一次性收取利息)保沙理秋业茎务障风鸡险下点有追索权保理保理商不承担买方信用风险买方信用风险发生后向卖方追索无追索权保理保理商承担买方信用风险只要受让应收账款,不论是否融资,保理商在额度内承担100%买方风险。买方拒绝付款买方严重拖欠买方生产经营困难买方破产保框理待业讽务鸟存植在禽问戒题普遍存在问题买方拒绝签收无追索权暗保理有条件抵消100%融资第三方代付单据缺失发票前放款目腿录保理业稠务为要编点保移理初业游务蹲流炉程宪及净模胆式保运理基窜础概磨念保捞理环案最例穷分尤析保雕理耐业装务梢流麦程保理项目开发企业资料收集整理项目立项风控初审风评会初步评估实地尽职调查风评会上会签约、债权转让中登网登记、放款、收息账款管理、回款企政业矿资铺料陡收邮集纺整榴理1享、圈融暴资颠企问业揪五扑证牺一遍卡饮,资法馋定岭代迁表详人龙(丈实名际境控真制肤人怀)箱身闹份尘证紧;2盈、尊公桐司绵简揭介觉、挽公美司致章哄程公、悉验展资逗报恋告垦;3子、波公仰司俭股梢东镜会滤同铃意皱办热理休本坊业离务除的屯决抢议腥(山需象盖未公离章发)衔;4鞭、妈公畏司单近溜三据年播审枪计痒报着告具及邀最材近滚一修期耳的匠财驼务片报梢表庆;5捕、弱与本主确要依买塌方很近秀1日年抱交这易处记链录毒材慎料垂:梢年纷度爽合神作佣协护议升/律大匹合赤同章、执发晶票阅、替收域款撒凭纵证堆、供对滥账吼单计每跑户管1笨份烧;6枪、怎与痰主捷要祖买估方低最恭近添交塘易摔记圣录死材退料色:误年暮度阵合激作期协麻议炎/着大易合听同疑、通发败票轿、减收刃款甜凭衫证遇、协对题账帖单均每龙户沈各驴1抱份该;7释、椅1树5野日宗内丧的注个拉人职及孔企邀业筒征狼信李报帐告筛原写件匆;8钉、葛最帮近疲6航个罪月凳主浊要返结锋算骑银级行听流切水惯对窗账厘单素和比用洁于闭公艳司炒账孝务春结逐算倾的雹个杰人肉账母户凶结姿算版单需。9贴、本拟蜻融毕资乐应倾收浆账你款返明撞细萍;1睬0刚、庸拟主融侄资种应暗收静账倡款南对甲应出下宜游翁客筐户膊情会况蠢简萌介悬。1介1功、积应镜收起账贡款逼资展料蔬:(碍1雀)卷相担关验交伏易啊合曾同彻;(窝2戚)疮货抬运宁证劣明捷或吊其殿他例表创明渔货饭物伞确煎已尼发弯运轮的物单馆据姜;隙交呀易迟发测票鸟;狱提柏货颜单防、江质挨检兰证阴明结、倒预价付善款信(萝定桂金端)裹证洽。贷中软审断核项渠目告经农理济需制把欧收荒集汁过尘来颜的壶企蓬业今完台整川资烟料味及笑立悲项羡报萄告帜交却于顶本磁项脏目框对毒接辅的宿风非控灯部释门钥同详事职,裙并嘱配梢合义风鸡控圾同戒事握随晚时勒补夏充灯项灶目兵缺熔少宵的瓜相统关胀资受料巨,雹有透需庸要维情已况券可服由倒项京目气经柔理梅配拖合铺风庙控磁直敬接美联盐系乒企带业称财村务片进刻行舌沟挣通。选桶定羞一喉个叫风代评甘会沈负常责艰人田,稠根依据敬项众目籍进定件顶情遭况辉每婶周乓不都定织期敢组帽织撑一园至种二顶次泡会糕议斜,很风炕评央会邪小与组锣成喉员抗暂谅定汁为住四人踏。风卵评爹会犁由吓项猜目宴经够理泼向筑各走委彻员置介剩绍乒项旦目末概甜况,评辞审栗会讨亮论后表勿决祖。表愤决拍通邀过伞的哲项即目剑由交保合理焦公补司绝相漂关狠负氏责犯人格安庆排损人跳员基去游企介业泥实刻地虫尽雕职庭调努察活。斑实面地泽尽滚职迁调暮查途需怒落雪实亩双摆人搞调罩查领制挤度锅,晶包风括贪项眠目疑经捡理粒及辣风稍险工经状理捞的喜调组查拖工螺作睛,恋调忆查普过肉程手及典调百查削结牙果趴要君形元成道书暴面担报德告夏和斩记貌录达。项潮目翅经茅理援和善风召险湖经冬理剩对影项资目女进揪行此全牙方秋位温阐裤述蔬,揪风惕评耳会蓝成斤员阳进争行喉意辩见喜表牧决买,固得菌到衬最分终克结锤果毛由预负雾责澡人狐宣撞布绪项女目遣是茅否通麻过姥。签返约伯、筛债朽权赠转闹让垒及箭放壳款融资企业法人以及保理公司负责人在约定时间地点正式签署商业保理业务合同。与买卖双方在买方企业财务科办公室,买方财务总监或其他相关人员确认应收账款的真实性,并要求买方企业在我司提供的应收账款转让确认通知书上签字盖章。本过程会由业务人员全程拍摄留作证据,为避免今后不必要的法律纠纷。由风险经理在央行中登网上登记完整的保理业务买方卖方名称以及业务对应的相关发票等,避免业务二次质押引起纠纷。将在合作银行设立保理业务虚拟账户或者对卖方现有账户进行监管,同时放款至合同约定账户。贷弄后昼管强理融资企业应按照合同约定期限将应付利息和保理服务费用按月度或季度打款至保理公司账户。可由项目经理通知买方企业或双方企业提前筹备资金并提醒最终还款期限。买方应按照合同约定期限将合同金额全款一次性打款至保理公司账户,结算剩余的资金由保理公司退回至融资企业账户。本次保理业务结束,开始着手操作下一步业务。保怨理孙操疲作饿要蠢点赤(奋一外)卖方客户考察从企业本身入手进行考察从企业外部进行考察需求分析与保理品种选择从现金流需求、现金规划、商品供求关系及风险控制等方面评估需求准确的需求分析,选择恰当的保理品种业务谈判与保理合同业务品种及其所包含的各项服务内容保理商收取的各项费用及具体的费率保理商要求卖方在签署保理合同前需要完成的辅助担保措施等保理商建立销售分户账卖方客户需要将其现有的所有应收帐款进行并帐管理应收账款,记录保理商、卖方、买方三方之间的债权债务变动情况保珍理萝操轨作演要四点(蒙二胡)发票转让与转让通知卖方履行贸易合同,发货并出具发票,代表应收账款成立债权转让通知在保理业务中是非常重要的,它直接影响到保理商的债权人地位,以及保理商相对于债务人所拥有的权利卖方要向保理商提供内容完全相同的发票或发票副本,其作用主要是为了完成应收帐款向保理商的转移和作为保理商记账的依据发票列表卖方提交发票的同时应提交《保理业务申请书》,内含发票列表,列明所提交发票的细节,包括买方名称、发票号、金额、赊销期限、价格条款及合计金额。保理商在收到发票及发票列表后应认真的进行核对,降低卖方出错的几率接受转让或拒绝保理商收到卖方的发票列表后,会对发票列表以及所附的发票进行必要的审核。审核要点:发票列表与所附发票内容是否一致;发票列表是否经有权签字人签发;发票是否过期;发票的金额、币别记载是否正确,货品、付款条件是否与卖方日常的交易一致;是否存在重复开票或虚开发票的可能;是否进行了应收帐款债权的转让通知。保顾理狸操邪作要款点必(龟三香)间接付款的管理保证买方充分已知保理业务的安排。履行有效的转让通知。业务部门随时与卖方保持联系。业务部门应根据《应收账款月报》随时对帐,及时发现间接付款。应逐笔检查付款的原始凭证,确保买方直接付款,及时发现间接付款。应收帐款的催收催收是从发票到期开始的。保理商会以事先与卖方商定的方式向买方进行催收。保理商会向买方发出一份《逾期发票付款催收函》,列明已到期的发票内容,并适用恰当的文字表达提示买方应当及时付款。连续发出三份催收函买方仍未付款的话,保理商会考虑借助法律手段进行收款,这是最后的解决方式。争议的处理发生争议的原因:卖方没有履行基础贸易合同的要求;卖方的管理不当造成发票的错误;有的商品自身的特性容易使买卖双方出现争议;虚假争议,即买方提出争议作为拖延付款的借口。争议所产生的影响:应收帐款变为不合格的应收帐款;已核准的应收帐款变未核准的应收帐款。争议的解决:买卖双方协商解决;采用法律手段解决争议。保构理终业掏务托模谋式绢(存一衬)保裹理够业头务展模摔式(邪二业)目怒录保理嗓业猾务斗操糖作保传理粮业闯务义模扬式保爱理基沸础概掀念保参理雄案廊例绳分妹析中尤小滩企加业牲保霜理轰案轿例抬(夹一垄)企业背景A公司是一家中小型企业,属于造纸行业的中下游企业。其产品主要以易开瓦楞纸箱、三层瓦楞纸板箱。该公司与乳品行业龙头企业之一B公司的下属企业有着稳定的合作关系。案例背景2009年,A公司在原有合作基础上又成为B公司一乳制产品的独家供应包装商,双方的交易金额大幅度增长。销售合同为一年一签制,具体供货量根据B公司的需求下订单来确定,月销售额维持在120万元上下,账期2-3个月,付款方式为货到验收合格并收到合格发票后90天内以银行电汇形式付清当批货款中骆小葵企膜业累保阻理象案铅例为(际二束)客袍户城需解求巨:挠获换得耕融扔资似,茧周哄转符资泥金律产窗品脚设财计:1)矿有追禾索院权纸国检内直明保挥理沙;2)秀授信段额其度2值0撕0万搬元思人嫂民停币接,溪账律期掏不励超起过9饲0天难;3)邀申脖请樱人股谊东逼提货供煎个初人视连杯带耗责者任担保保犯;4)跨融斩资额柱度猫不挠超虎过宿发剩票肆金含额6弄0睬%产质品京费揉率猫:懒保锯理费科率0台.针6塘%,方单汇据左处督理遭费1芹0元/张享利扁率凳为区基小准臭上递浮2畜0抹%收臣益醒预势算毫:岛单藏据虽处召理脖费0姨.支0孟5万龙元搂手贴续鹿费2泥.扭8诵8万跃元嫂利置息1崖1争.毙6球6汗4万搁元仗合寸计1司4表.述5焰9板4万罪元建壁设你银麻行调诉堆江坊阴荷润弱辉柱保栽理辈合码同枣纠屈纷蚊(惕暗址保的理股)中逮国裂建无设亏银殿行江牙阴枝市塘润戒辉棚石箭油廊化妖工堆有绕限仔公送司(轿下泊称款“返润龄辉脊公执司霜”雁)原正告被局告保低理落案缝例解嫌析(鸣一芽)成案格例难法寄律虾分张析1裁、耗案荒情罢简腔述2左、佳法都院比最俱终岂判屡决趁:盼新叉暨甩阳月公增司汗无副法归定丛或予者脾约滨定讲义犬务梯向粪建等行弟支碎付所款1皆4抖5哨0万哭,坝在镜受享到公欺辽骗市情降况克下艰的篇付约款疗行普为殖并迅非喜真炒实浅意膛思稠表扩示若,威应换当爬返才还挽。3姜、死一李个脸疑合问本卫案贵中影的绒应订收吩账坏款肤转啄让图通获知损为俩什帝么乌失皂效辟?《幕合现同惨法叛》败第索八浮十问条纳“黑债先权划人东转服让巡寿权封利尖的些,倡应博当泊通拌知聋债解务面人驻。麦未复经峡通引知站,常该烤转笼让轿对赔债慎务肯人骑不惭发夺生轻效债力悬。或”2嘴0提1购2年9月7日律《弹帐泉号宾更负改态通茫知袜书粒回平执不》2箱0巡寿1沙3年2月2竞8日应匪收锤账环款名转卷让耳回皮执关但键从时霉间倦点2钻0团1扑2年9月7日招,鬼新逆暨药阳贪公驶司顷在奋润哥辉奸公往司冰提智供直的《帐速号绞更滔改塌通雄知宗书锯回坡执》上驰盖摄章竖,航建绘行茂向孕润处辉姑公亚司历支南付械保突理牧款1互4摇5脂0万吃元寸;2墨0咐1替3年2月1日鸦,白新搅暨岗阳屑公斥司采向荡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