龙耀国际大酒店财务部工作规范

龙耀国际大酒店财务部工作规范（一）前台结账收款工作规范1、散客结账收款工作流程2、团队结账工作流程3、长包房结账工作流程4、其他零星收款工作流程（二）外币兑换工作规范（三）各营业点收银规范内容与要求1、餐厅收银工作规范2、餐厅收款核算流程（四）收入稽核工作规范（五）信用催帐工作规范（六）客人贵重物品保管的管理工作规范（七）采购工作规范（八）验收、保管工作规范（九）年度预算编制工作规范（十）会计核算流程1、收入核算流程2、支出核算流程（十一）成本控制核算流程（十二）验收、保管核算流程（十二）电脑中心工作规范财务部工作规范（一）前台结账收款工作规范1、散客结账收款工作流程项目规范内容与要求入住登记核查总台传来的住客登记单是否有接待员及输单员的签名后，打开电脑核对客人姓名、房号、抵离日期、房价、折扣签字、付款方式等资料是否与住客登记单相符。收取预付金对上门客人，因没有交托单位或信用担保人，应在客人办理入住手续时，收取预付金原则上按住店期间的全部房费等计算。现金结算：根据接待员开出的房价、入住天数等收取预付金，并开出预付款收据。信用卡结算：应检查信用卡的真伪，收受范围有效性，核对银行公布的止付名单，并把信用卡压印在签购单上或在POS机上做预授权，同时开出预收款收据，并写明信用卡种类、号码。支票结算：应检查支票的收受范围及有效性，并请客人出示身份证或有效证件，查对后做好记录，同时开出预收款收据，写明支票种类及号码。持记账凭证（VOUCHER）结算：应认真查验VOUCHER的有效性，是否签字有效人的签字，并核对VOUCHER注明的酒店名称，住店日期、房间类别、数量等与实际登记的是否一致，超额部分也要收取预付金。转账结算：应核对转账结算名册中有否客人姓名，并检查付款授权书中接待单位的认可签字及同意转账的项目，超出转账项目范围的也要收取预付金。预收款收据一式三联：一联交客人做离店结账凭证，一联随现金支票交财务部入账，其中收取信用卡和记账凭证的一联留总台结账处，待客人结账后再交财务部入账，另一联存根备查。预付金收取后应在登记单上签名，并注明种类和金额，一联同其他单据放入房间帐卡内，另一联退总台，总台接待员看到收款员的签名，即将房间钥匙交给客人。归集、核对客人消费账目客人在酒店餐厅等营业场所的消费项目，除设有与总台结账电脑联机的以外，需用手工的输入，要做到：A、收到收银机联机的帐单后，应认真核对帐单上的签字、房号与帐卡内住宿登记单上的房号、签字是否相符，与帐单登记单上的金额是否一致，再打开电脑，核实帐单上的内容是否已全部输入客人的账户后，将帐单插入客人的房间帐卡内。B、收到未联机的帐单后，也应按上述要求认真核对帐单和登记单，再打开电脑，将帐单内容输入客人账户，并将帐单插入客人的房间帐卡内。帐单登记单一式二联，签字核对后，一联留总台结账处，一联退有关收银点。结账客人结账时，应主动礼貌问好，当问清客人确是离店结账后，应立即通知楼层服务员（或服务中心）检查该客人房间的小酒吧等其他项目消费情况，催开消费单据或用电话报账。将客人房间帐卡内的入住登记单，帐单等资料全部取出，工作流程如下：A、检查客人钥匙上房号与入住登记单，帐单上的房号是否一致。B、检查取出的帐卡资料内有无附件，有否宾客同意转账单。C、检查客人刚刚发生的其他费用是否已入帐。D、打开电脑核对客人的全部帐单是否已输入账户，特别要检查那些未能与总台结账联机的费用发生点。E、帐单内容确定无误后，将客人离店的时间输入电脑，并打印帐单，帐单打印出后，应复核一遍，确实无误后递交给客人确认签字，客人如对帐单中的某些项目提出争议，应报告主管处理。F、向客人收回预收款收据，并核对，如客人的预收款收据遗失，而查核确有预收款的，请客人在预收款收据遗失单上签字。G、根据客人在订房委托书上选择的付款方式收取款项，如用信用卡付款的，应查看是否超过预拉信用卡的限额，超过限额是否已有授权，如无授权应马上与信用卡公司取得联系授权，并请客人在签购单上签名，用现金结算的，如预收的预付金额小于或大于实际费用数，应请客人补付差额或把余额退给客人，并请客人在现金支出单上签字，同时核对该单上的签字与入住登记表上的签字是否相符；用转账方式结算的，应检查转账结算名册里印签样本与该客人在帐单上的签字是否一致，转账项目标准是否与订房委托书一致，如有超出委托书范围以外部分，应收取费用，并将转账付费与自理费用分别打印帐单。结账后在客人入住登记单上盖上“以结账”章，并在电脑里做“CHECKOUT”，关闭国内外长途电话，防止漏帐。交款编卡清点当班取得的现金支票，信用卡等，按款项类别分类填制缴款单，一式二联，送交总出纳员签收后，一联退换交款人备查。采用封包交款的，应将核对无误后填制的交款单连同现金支票，信用卡等装入特制的信封内封好。投入指定的保险箱内，并请在场的其他收银员在登记表上签字见证。把已离店结账或挂帐的帐单以及预付单据等按现金支票、信用卡等分类整理，并计算出每一类合计金额。编制收银员报告，与各类账单一起交夜审员审核，报告中要列明发票帐单的使用情况。2、团队结账工作流程如遇团队预订有变化时，销售部应及时前来更改或取消，对取消的团队收取费用，应要求销售部写明收取方法及金额，然后送信用催收员；如不收取费用，应销售部经理签字确认。接到销售部转来团队预订资料时，应核对旅行社、主账号、团号、国籍、抵离日期、人数、用房数、房价、餐费标准和联系人及联系电话，如有不符，销售部填全，然后按日期顺序插入团队帐卡内。如遇团队预订有变化时，销售部应及时前来更改或取消，对取消的团队收取费用，应要求销售部写明收取方法及金额，然后送信用催收员；如不收取费用，应销售部经理签字确认。接到销售部转来团队预订资料时，应核对旅行社、主账号、团号、国籍、抵离日期、人数、用房数、房价、餐费标准和联系人及联系电话，如有不符，销售部填全，然后按日期顺序插入团队帐卡内。接到团队通知后，应待前厅部做完该团的登记，即打印出到店团房价表，与资料卡进行核对，如发现有疑问或差错，应及时与有关人员核对无误后，开出团队结算单，连同资料卡、到店团队通知一起，根据离店日期插入团队帐卡中。接到团队通知后，应待前厅部做完该团的登记，即打印出到店团房价表，与资料卡进行核对，如发现有疑问或差错，应及时与有关人员核对无误后，开出团队结算单，连同资料卡、到店团队通知一起，根据离店日期插入团队帐卡中。及时与当天到店团队的陪同联系，一起核对该团人数、房间、就餐及离店时间等事宜，并请陪同在团队结算单上签字。及时与当天到店团队的陪同联系，一起核对该团人数、房间、就餐及离店时间等事宜，并请陪同在团队结算单上签字。夜班结账员于清晨打出当天离店团队自费付款金额，并在该团离店前一小时与陪同联系上，督促客人在离店前付清个人应付款项。夜班结账员于清晨打出当天离店团队自费付款金额，并在该团离店前一小时与陪同联系上，督促客人在离店前付清个人应付款项。当天离店的团队走后，将资料卡、到店团通知单及账单一起转信用催收，电脑中通过做当天离店的团队走后，将资料卡、到店团通知单及账单一起转信用催收，电脑中通过做DB，将寓客帐转到外客帐中。3、长包房结账工作流程项目规范内容与要求结账每天整理长包房发生的有关费用帐单，并分别插入住房帐卡中，每月最后一天分别打出当月长包房的房费、餐费、电话费等分项明细账单，确认后做账目压缩，并通过电脑转入信用催帐的电脑帐中。根据分项账单，开列长包房欠账通知单，附上分项明细单一份（另一份要妥善保管，以备查用），每月5日前送到长包房中，如前一个月欠款未付清，应一并列入欠账通知单上。通知单交给长包房时，应请签字给回执，同时了解长包房何时能付款。如需要长包房签字的账单，应马上提供，结账收款一般在总服务台，也可应长包房要求上房间去收取。款收到后，并给收款收据，并连同编制的当天交款报告一并交总收款处。催帐（1）上班时，要核对总台交接记录本，检查前台代收款的情况，查看是否有错。（2）每月核对合同及电脑中的有关数据，注意长包房的离店时间，为结账做好准备，如有新入店客人，应及时与销售部联系，拿到合同资料后，须核对电脑中房价、日期等有关资料，按合同规定催收客人预付金，收到后开出预收款收据，并打入电脑中的定金户退定金时，要核对预收款收据，并有负责人签字后方可办理有关结账手续。每周打印一份住店总表，发现假长包房时，要与前厅部、销售部联系解决。每月上旬做一份长包房欠款情况表。分别报部门经理和财务部经理，对拖欠一个月以上的客户催收无效后，须打专门报告，财务部经理和总经理及时采取措施。收到客户欠款后，按规定在电脑中做收回。如需调帐或冲账，应由主管经理审核确认签字后方可执行，不得私自在电脑中更改任何账目。4、其他零星收款工作流程其他零星收入是指行李寄存费、客衣洗烫费、代办费、客房用品、纪念品费以及赔偿款等。其他零星收入是指行李寄存费、客衣洗烫费、代办费、客房用品、纪念品费以及赔偿款等。收款时要唱票。收款时要唱票。其余工作如上述收款流程。其余工作如上述收款流程。（二）外币兑换工作规范现钞兑换按规定时间，每日早上根据中国银行公布的外汇行情，调整好外汇牌价表。请客人填写外汇兑换水单一式三联，要求填写国籍、姓名、护照号、房号及日期。收到外汇后要认清币种、面值、鉴别真伪、唱票收取，发现可疑，应及时与中国银行联系。根据客人所兑外币，填写在客人已填写的兑换水单上，要求分栏填明现金、外币符号及金额，按当日公布的外汇现钞牌价，计算出应兑人民币金额。根据计算出金额付给客人人民币，将第二联兑换水单给客人，第一联送中国银行，第三联留存。旅行支票兑换请客人填写外汇兑换水单一式三联，要求填明国籍、姓名（签名）、护照号、房号及日期。该客人当面在旅行支票上复签一栏中签字，如客人持有签过字的旅行支票，一定要求客人当场背书。查看旅行支票初签与复签的签字字体是否相同，如有疑问，要请客人在支票背面重新背书或查看客人护照上的签名。根据客人所要兑换的旅行支票、填写在客人已填写的外币兑换水单上，分栏填写支票、外币符号及金额，按当日公布的外汇旅行支票牌价，计算出应兑人民币的金额，并扣去规定的贴息。根据计算出金额付给客人人民币，将兑换水单第二联交给客人作为凭证，第一联送中国银行，第三联留存。解送银行每天兑换工作结束后，应将当日兑换的外币现金、旅行支票分别做代兑换支票的结汇单，根据银行要求逐栏写清楚。复核收到的外币同付出的人民币的兑换金额，将兑付的人民币金额与库存现金轧平后，方可将所有外币现钞按规定做成封包，在规定时间内将封包送交中国银行，换回兑付出的人民币。加强对库存现金保管，制订有效的制度，遵守执行。（三）各营业点收银规范内容与要求餐厅收银工作规范（1）上岗后签到查阅交接本，处理好上班未完成事项，备足账单发票、零钱、整理岗位卫生，检查电脑情况，签到、制卡机调到当天日期。（2）给服务员送来的点酒水单签字，其二联给服务员去取来酒水，另一联夹入有桌号的帐卡中。（3）客人消费结束后，根据客人所点菜、酒水单，用收银机打出客人消费账单，并认真核对后，让服务员送给客人并收款。A、收现金时，应向服务员唱票、注意验钞。B、若住店客人签字的，应立即核对房卡和电脑，并输入帐中。C、如是店外客人要求签单的是签字有效人或酒店主持工作的部门经理，请客人在帐单上写请单位、联系人电话，必要时请客人出示有关证券，同时注明通过什么方式或何时来付清账单，送财务部挂帐。D、客人用信用卡付帐时必须识别真伪，核对是否被止付，并查看有效期、身份证及签名是否符实，超银行规定限额的必须要取得授权后方可接纳，并将授权号码注明。E、客人用支票付款的先识别真伪，需请客人出示身份证并将证号等记录在支票背面。（4）下班前，必须做好当班的餐厅营业时间及成本统计。（5）将现金支票、信用卡送至收款处，在两个人在场情况下投币签字证明，并将完成的营业报表连同账单交夜审档案柜，发至账单一定要连号，作废单退菜单必须经餐厅经理签字。餐厅收款核算流程夜审审核核对夜审审核打印收款报告打印收款报告现金现金下班打印报告下班打印报告支票支票送封包交出纳收银员将帐单事情就餐人数及食品饮品等输入收银机送封包交出纳收银员将帐单事情就餐人数及食品饮品等输入收银机用餐完毕收银员打印帐单给客人宴会预订餐厅服务员开一式三连取菜单用餐完毕收银员打印帐单给客人宴会预订餐厅服务员开一式三连取菜单信用卡收银员核对取代单并盖章信用卡收银员核对取代单并盖章帐单转总台转入客人房间帐转寓客帐帐单转总台转入客人房间帐转寓客帐厨房凭取菜单发菜厨房凭取菜单发菜应收款转外客帐应收款转外客帐酒水间凭取菜单发酒水帐单一联现金收款给客人记账客人转总台酒水间凭取菜单发酒水帐单一联现金收款给客人记账客人转总台帐单一联转夜审随同取菜单帐单一联转夜审随同取菜单食品成本控制员审核食品成本控制员完毕与取菜单厨房联核对（四）收入稽核工作规范项目规范内容与要求夜审工作核查酒店当日前台及各收银点交来的各种帐单、票据、结算凭证是否齐全，所有的单据必须准确，真实记载名称、数量、金额，并输入电脑。核查散客和团队入住和离店的时间及用房间数，房价是否按规定收取，陪同房，免费房、折扣房是否有规定的批准手续。核查各营业点的各种优惠、折扣、减免、赠送是否符合规定。审核酒店当日各营业部门每班的收银员报告与交款表数据是否一致。负责审核酒店当日各营业点各种消费项目明细表。负责审核各种签单，挂帐是否符合规定，并根据日明细账报表做好相应的分单。负责核对收银员的帐单，收款收据，杂项支出，信用减免使用是否正确，及所有单据必须联号试用，不得跳号跳页，作废帐单是否三联齐全。核查转账结算的款项和因公招待帐单是否正确，是否符合制度或审批手续。核对结账收入差额表中每笔冲账是否合理，是否有领导签准，并对日审、应收款、收银员的合理调帐要求，在做夜审前调整完毕，并写明各部位调帐核减原因。10、根据收银员交款表做相应银行的POS机结算。11、完成各营业部位的成本报表。12、在帐务审核完毕后，做电脑系统夜审，及夜审准备，过房费，报表生成，最后完成营业组成报表，应收款日明细报表，营业日报表，客房经营日报表，内部招待报告，酒店餐饮分析报告。13、做电脑系统数据备份。14、根据应收款日明细报表核对收银员应收款帐单，若有问题做好记录。15、整理各类报表，做好夜审记录及审核过程中发现收款工作中存在的问题，并及时报告日审及有关领导尽快处理解决。日审工作核算昨日夜审所做各种报表，检查夜审所做的报表是否按收银员提供的资料完成，报表是否平衡、完整，核对无误后上交财务部经理。每日与总出纳收回收银员的投币，复核收银员所做的报表是否与投币款额一致，发现问题及时查找，并通知有关部门或当事人纠正。查看夜审工作日记，及时处理查出的问题，并在问题空格注明怎样的解决问题，对超出职能范围外的问题，及时向财务部经理或主管汇报。核对总台及各营业点的发票、帐单、报表及有关原始凭证的内容是否完整，有否错漏、虚假、帐单、发票合计数与报表是否相符。酒店客人对已经发生过的费用产生疑问时应及时帮助查找帐单或发票存根，以便尽快解决问题。检查各营业点寓客转账收入与夜审员报表是否相符。检查转外客帐的各种帐单是否符合手续。检查上日发生的营业收入调整冲账是否合理，是否已按规定流程审批。检查离店客人余额表，如有未结账的款项，查明原因及时处理。10、根据核对后的各项收入编制凭证，并及时做电脑汇帐后与原始电脑结账单或营业点收入明细表一起交总稽核员。11、在日审工作中需夜审修改电脑报表部分或应由夜审解决的问题，以及传达的通知，协议等事宜及时做日审留言。12、每日把审核过的各类原始帐单，报表按日期、序号存放，并妥善保存。13、协助财务部经理对各部位收银情况进行监督及管理，发现问题，及时纠正，保证收银按财务制度进行。（五）信用催帐工作规范接受前台转来的应收外客帐，进行整理、催收、销账，同时掌握同酒店有关的旅行社公司等客户信息情况，提供给销售部、前厅部做参考。项目规范内容与要求信用工作每天从总稽核员处取得从前台通过电脑做DB转来的外客明细账单，初步审核明细账所列客户名称及有关资料填写是否齐全，然后将帐单按国外、外地、市内分类，交给有关结账员，并汇总当天外客帐总额，以便统计。掌握客户的欠款动态，组织人员采取催款措施，广泛收集资料，将有关客户的信用情况及时提供给销售部，前厅部。负责各种国内、国外汇款的接纳，整理、登记及发放工作，并根据自己的登记表，每月初报出上月外客帐发生数，收回数和欠款金额数，以及欠款收回率等，月时写出上月催收情况汇报，报财务部、销售部和财务经理。负责处理疑难问题并及时与有关部门做好业务协调。住店客人的信用催帐工作检查住店客人的明细账每天检查住店客人的明细账，逐个审查当日余额栏的金额是否超过酒店规定的信用限额，逐步标出当日超限额的客户名单。编制住店客人信用超限额情况报告。根据超限额住店客人所选择的结算方式，进行适当的催帐工作。对用现金结算的超限额客人，应填写结账通知书，由信用催收员送到客人房间催收。对用信用卡结算的超限额客人，应向信用卡中心取得授权号码，如果已经索取，信用卡中心不给授权号码，则应填写一份结账通知书催收，催收信卡需加上“因阁下信用卡拿不到授权号码，请改换其他信用卡或用现金到总台结账付款”等字句。对不受信用限额限制，但欠账余额高出一般规定的住店客人，应审查其手续是否符合酒店的有关规定，对长住客人应检查是否按合同规定的结算日期开单结账，重点检查有无超过结算日期尚未付款的情况，对有合同的非长住客人应按合同进行管理，没有合同的应检查其限额待额待遇是否有正式批准单，是否符合规定的手续，对由当地单位代为结账的住客，应检查与代结账的单位有否签订合同，手续是否完备。催付账款的处理在超限额情况报告“采取的措施”栏目中分别注明“已发出催收信”，“已取得信用卡授权号码”或“符合免除信用限额制规定”等后，报收银主管，财务经理审阅，另抄交总台结账。每天晚上应检查经发催收信后的付款情况，如果客人还未付款，应进行电话催款，并将客人答应的交款日期时间记在交班簿上。次日，信用催收员仍按以上流程进行工作，如果发现仍未办理付款，应向前台收银员了解原因，再根据实际情况，安排下一步催账措施，同时将客户消费情况及催账情况向有关领导报告，必要时采取取消其赊账消费待遇等相应措施。挂账客户的信用催收工作信用复核对于当地企业、机关等单位提出的挂收结算申请进行复核：申请单位的详细资料是否齐全，有无酒店销售部门签署的意见，以往在本店的消费记录和付款情况，挂账最高累计限额及期限。对与协议单位签订的汇账结算合同进行复核工业：协议单位的有关资料是否齐全，以往在本店欠账与付款情况，付款信用，合同规定的房价及其他服务价格，挂账的最高累计限额，结算方式及结算期限等。转账审核（1）审核转来的转账结算单据，检查其有关委托资料是否齐全，对协议单位的账单，还应审核其优惠折扣是否与合同一致。（2）整理转账结算单据后，邮寄或上门送交。（3）按照单位账号或明细科目，将账单的日期、号码、金额等内容输入电脑或汇入各账户中，收到款项后及时转销。3、转账催收（参照上述办理）坏账处理工作每月末将客户欠账按其拖欠时间长短编制应收账款账龄分析表，按户每笔分别填入表中的时间栏目内，并将对超过一个月以上的催付情况反映在备注栏内。将确实不能收回的每一笔坏账，写出坏账转销报告，详细写明账款发生的日期、数额、追催的次数、情况、不能收回的原因以及认定坏账的理由依据等。财务经理负责审核坏账转销报告，并签署处理意见，报总经理审批。客人需要使用保险箱寄放贵重物品时，首先应礼貌热情接待，证实是住店客人后方可寄存。（六）客人贵重物品保管的管理工作规范客人需要使用保险箱寄放贵重物品时，首先应礼貌热情接待，证实是住店客人后方可寄存。请住客办理寄存手续，填写保险箱记录卡，并在卡上亲笔签名。请住客办理寄存手续，填写保险箱记录卡，并在卡上亲笔签名。核对客人填写的记录卡正确后，收下记录卡，并将保险箱钥匙递交给客人，由客人亲自将需要保管的贵重物品放入箱内并上锁。同时提醒客人保险箱钥匙必须妥善保管，谨防丢失，需要开箱时，应带好钥匙。核对客人填写的记录卡正确后，收下记录卡，并将保险箱钥匙递交给客人，由客人亲自将需要保管的贵重物品放入箱内并上锁。同时提醒客人保险箱钥匙必须妥善保管，谨防丢失，需要开箱时，应带好钥匙。把客人寄放贵重物品的保险箱放回保险柜内，并将收入的保险箱记录卡按箱号顺序放入保险柜内记录卡的卡盒内，然后锁上保险柜，并在电脑内做好记录。把客人寄放贵重物品的保险箱放回保险柜内，并将收入的保险箱记录卡按箱号顺序放入保险柜内记录卡的卡盒内，然后锁上保险柜，并在电脑内做好记录。客人使用保险箱期间，每次需要开箱时，应及时地将记录卡调出，请客人在记录卡背页领取记录栏内填明领取日期、时间，并请客人签名。客人使用保险箱期间，每次需要开箱时，应及时地将记录卡调出，请客人在记录卡背页领取记录栏内填明领取日期、时间，并请客人签名。核对客人签名无误后，方可将保险箱从保险柜内取出交给客人，让客人自己开箱取物，非住客本人前来开箱，应婉言拒办。核对客人签名无误后，方可将保险箱从保险柜内取出交给客人，让客人自己开箱取物，非住客本人前来开箱，应婉言拒办。客人取走保险箱内全部物品后，请客人在结束使用保险箱处签名，收回保险箱钥匙，并在电脑里作好结束处理，同时将记录卡存档。客人取走保险箱内全部物品后，请客人在结束使用保险箱处签名，收回保险箱钥匙，并在电脑里作好结束处理，同时将记录卡存档。空关的保险箱钥匙要集中放在保险柜内保险柜钥匙要妥善保管，严禁带出或私自配制，交接班时要连同保险箱钥匙一起做好交接工作，点清数字。如若客人丢失了保险箱钥匙，应立即报告大堂副理，由大堂副理按照保险箱钥匙遗失流程处理。空关的保险箱钥匙要集中放在保险柜内保险柜钥匙要妥善保管，严禁带出或私自配制，交接班时要连同保险箱钥匙一起做好交接工作，点清数字。如若客人丢失了保险箱钥匙，应立即报告大堂副理，由大堂副理按照保险箱钥匙遗失流程处理。（七）采购工作规范食品采购财务部根据酒店营业计划编制食品年度、季节、日采购计划，报酒店总经理批准后，由采购部食品采购员实施。采购部应根据采购计划的要求，进行市场调研，比较供应商所提供食品的质量和价格，每项采购均应坚持货比三家的规定进行比较选择，以保证供货价平物美。采购员根据采购分工和选定的供应商按采购计划填写采购申请单，经采购部经理批准后进行采购。（1）年度采购任务，需同供应商订购销合同，注明品名、规格、等级、数量、价格、交货方式、交货批量、验收标准，付款方式等具体条款。（2）季节采购一般指冰冻海、河产品，因这些食品季节性强，只能进行批量采购，采购时应同供应商签订合同或协议，注明品名、规格等，以及数量、单价、金额、交货方式、交货地、交货期以及验收、付款等具体条款。（3）采购部应对日采购计划按时、按质、按量完成。（4）对大批量或高档食品及原料采购时，采购部经理应参与采购工作，并对其质量、价格加以控制。食品采购后，采购员应将食品交成本财产管理部验收员验收，并将验收单中采购一联收回。成本财产管理部验收员在验收时发现食品同采购计划中的品名、规格、数量、价格、质量有问题，食品采购员应与供应商联系，及时办理退货、换货手续。物品采购财务部按酒店营业计划编制物品年度、月度和临时采购计划，报酒店总经理批准后，由采购部物品采购员实施。采购部根据采购计划的要求，进行市场调研，比较供应商所提供的物品质量、价格，每项采购均应坚持货比三家的规定进行比较选择，以保证供货价平物美。采购员根据采购分工和选定供应商，按计划填写采购申请单，经采购部经理批准后进行采购。（1）需购物品是酒店已确认或补充库存的，应按原定规格、型号、颜色、价格等要求办理，并从原定供应商处按质、按量、按时购进，如果变动应由采购部合同使用部门上报财务经理审批后方可采购。（2）如属新品种，则需会同使用部门同供应商联系洽谈，取回样品（样本），经采购部上报财务经理批准后采购。（3）临时采购的物品采购员应根据采购计划要求急事急办，在规定时间内完成采购任务，确保酒店需要。（4）对大批量或高档物品的采购及新品种采购，采购部经理应参与采购工作，并对其质量、价格加以控制。物品采购后，采购员应将物品交成本财产管理部验收员验收，并将验收单中采购一联取回。成本财产管理部验收员在验收时发现物品同采购计划中的品名、规格、数量、价格、质量有问题，物品采购员应与供应商联系，及时办理退货、换货手续。临时采购的设备、材料，采购员应根据采购要求急事急办，在规定时间内完成采购任务，确保酒店服务质量。（八）验收、保管工作规范上岗后先仔细阅读当天进货单，做到对当天应到的物品品种、规格及数量心中有数。同时应做好磅称校验和仓库清洁卫生工作。上岗后先仔细阅读当天进货单，做到对当天应到的物品品种、规格及数量心中有数。同时应做好磅称校验和仓库清洁卫生工作。物品到货后，应先确认是否有申购计划，然后对物品进行验收。物品到货后，应先确认是否有申购计划，然后对物品进行验收。先清点或过磅核对物品数量是否与到货单或发票相符，其中水产类鲜活货需滤去水份再过磅。先清点或过磅核对物品数量是否与到货单或发票相符，其中水产类鲜活货需滤去水份再过磅。其它物品要按订货封样和要求由使用部门、验收员和仓保员拆箱抽样检验，并共同签字认可。大批鲜活货或有疑议的食品要由采购员、厨师长、食品卫生检验员、验收员会同验收。包装的食品原料要检查是否注明生产厂家、厂址、生产日期、保质期限、质量标准、包装规格及等级等，进口食品还要检查中文标签和防伪标识。其它物品要按订货封样和要求由使用部门、验收员和仓保员拆箱抽样检验，并共同签字认可。大批鲜活货或有疑议的食品要由采购员、厨师长、食品卫生检验员、验收员会同验收。包装的食品原料要检查是否注明生产厂家、厂址、生产日期、保质期限、质量标准、包装规格及等级等，进口食品还要检查中文标签和防伪标识。符合数量和质量标准的物品，由验收员填写验收单，价格根据采购员报价单填写，仓保员收货时根据发票和验收单复核实物，直接进厨房的要按规定办理领用手续。经检验不合格物品应及时向部门主管及采购部报告，区别情况及时处理。符合数量和质量标准的物品，由验收员填写验收单，价格根据采购员报价单填写，仓保员收货时根据发票和验收单复核实物，直接进厨房的要按规定办理领用手续。经检验不合格物品应及时向部门主管及采购部报告，区别情况及时处理。入库的物品要办理入库单，发货要凭手续齐全的领料单，仓保员每天应根据入库单、领料单及时登记账、卡。入库的物品要办理入库单，发货要凭手续齐全的领料单，仓保员每天应根据入库单、领料单及时登记账、卡。（九）年度预算编制工作规范酒店总经理、财务经理提出下年度的经营目标（酒店总经理、财务经理提出下年度的经营目标（GOP前），明确酒店的经营计划、方针及设想。总经理召集预算管理委员会成员，提出预算大纲及指导思想。总经理召集预算管理委员会成员，提出预算大纲及指导思想。销售部根据市场预测及经营目标，编制总销售预算及各营业部门销售预算报工作小组。销售部根据市场预测及经营目标，编制总销售预算及各营业部门销售预算报工作小组。注：上虚框为年度经营预算（包括GOP前及GOP后），下虚框为年度有关资金支出预算。（十）会计核算流程1、收入核算流程现金总台结账现金总台结账应收账款应收账款支票、信用卡支票、信用卡解银行出纳解银行出纳餐厅账台餐厅账台应收票据应收票据银行回单银行回单康乐中心康乐中心营业收入电脑记账交款单营业收入电脑记账交款单复核复核制证审核营业报表制证审核营业报表其它其它其它其它账单存档账单存档2、支出核算流程符合零星报销规定，出纳予以报销（1）现金、银行符合零星报销规定，出纳予以报销现金现金超零星报销规定范围，由财务部经理核准超零星报销规定范围，由财务部经理核准计划原始凭证计划原始凭证制证审核符合制证审核要求收料单收料单复核工业复核工业资金管理员根据资金情况开具委托款或付款支票审批手续资金管理员根据资金情况开具委托款或付款支票审批手续财务部经理审核签字并盖印鉴章退票凭证不符合财务部经理审核签字并盖印鉴章退票凭证要求电脑记账存档合理合法电脑记账存档合理合法出出纳付款银行银行（2）支票支票正本交申请人支款支票正本交申请人支款支票申请表核销存档资金管理员根据资金情况填写支票申请部门经理签字申请人或部门填写支票申请表支票申请表核销存档资金管理员根据资金情况填写支票申请部门经理签字申请人或部门填写支票申请表财务部经理签字财务部经理审核并签章总经理签字财务部经理签字财务部经理审核并签章总经理签字支票存根及原始支票存根及原始凭证交会计制证（十一）成本控制核算流程健全原始记录健全原始记录各部门编制成本费用计划指导各部门编制成本费用计划深入了解实际情况了解实际情况各厨房调拨成本各厨房调拨成本分解落实到各经营管理部门编制酒店成本费用计划并上报审批分解落实到各经营管理部门编制酒店成本费用计划并上报审批核算餐料和酒成本率调查原因书面报告核算核算餐料和酒成本率调查原因书面报告各部门成本、费用控制工作实绩各部门成本、费用控制工作实绩日清编制发现酒水日报日结旬报异常酒水日报信息反馈复核信息反馈各部门逐月核算成本费用各部