商业银行风险评估讲课标准模版

风险评估

1风险为本监管框架一是清楚了解银行机构二是风险评估三是事先策划监管工作四是确定现场检查工作内容五是实施风险为本现场检查六是持续的非现场监管23风险为本监管框架-为什么改变？传统方法不再适应金融服务和市场情况的快速变化符合国际监管标准因时而变，根据银行情况的变动增强监管的灵活性分配有限的监管资源，减轻监管负担更有针对性的现场检查，效率更高监管需要更具前瞻性，预先/早期预警强调银行管理层要对整体状况负责4风险为本监管框架主要依靠银行的内控机制/风险管理体系运用系统的风险评估方法更多的非现场监管时间安排有针对性的检查计划有针对性的现场检查报告关于被监管机构大量“及时有效”的文件发展一种针对被监管机构个体的监管方法制定一套描述机构情况的标准文件，并记录检查方法5风险为本监管框架自上而下的监管方法不重复现场检查人员或审计人员已经完成的工作促进银行内部建立强有力的风险管理系统制定针对个体银行风险监管计划持续不断的监督预先/早期预警

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风险为本监管程序

主要步骤

主要产品

了解被监管机构

风险评估

策划监管工作

确定现场检查工作内容

实施风险为本现场检查持续的非现场监管

机构概览

风险矩阵和风险评估报告监管计划现场检查计划和检查程序检查前问卷/工作底稿/现场检查报告

更新风险为本文件；非现场监管行动记录；会见管理层；三方会议

7风险评估风险评估位于持续监管流程的第二阶段，通过评估被监管机构各类业务所面临的内在风险水平、风险管理控制能力、风险变动方向，评估机构的综合风险。根据风险评估结果，确定监管计划,有针对性地确定现场检查范围，将监管资源集中在银行业机构所面对的最大风险环节，主动推行各项监管措施，及时跟进各类风险与问题的整改进程，实施持续性的非现场监管。8风险评估风险为本监管必须建立在对银行业金融机构主要业务风险的识别和评估之上；评估和计量风险要通过规范化的方式进行，风险分类及评估方法要符合国际惯例和公允标准；将风险分为潜在风险数量和风险控制质量两部分，分别进行分析评价，以各主要业务所面对的各类风险为基础，从总体上判断和把握银行业金融机构的整体风险状况。9风险评估10风险评估的目的通过系统性评估，加深非现场监管人员对被监管机构的认识程度，提高监管工作与被监管机构的风险水平的相关性，以便将主要监管资源投放到风险高、对市场影响大的领域。风险评估结果将说明被监管机构的强势和薄弱之处，为拟定现场检查方案提供依据，制订有针对性的现场检查方案，并通过现场检查来验证风险评估结果是否准确。为CAMEL评级体系注入新的风险元素，将被监管机构的综合风险水平整合进入评级体系，进一步强调风险为本的监管。

11风险评估与CAMEL评级的关系风险评估与CAMEL评级都是风险为本监管框架中的重要步骤。风险评估是非现场分析的重要成果，用于指导现场检查；CAMEL评级则是由非现场监管人员初评，并根据现场检查结果最终调整确定，是一个监管周期的主要成果。风险评估的重点与CAMEL评级所关注的五大重点在范畴上是一致的，风险评估中的风险管理质量评价还是CAMEL评级中管理要素的重要内容。风险评估为CAMEL评级注入了新的风险因素，使CAMEL评级更全面且更具前瞻性和预警性。CAMEL评级反过来又可以修正风险评估的结果，明确对被监管机构的整体监管策略。12风险评估的内容潜在风险水平风险管理质量风险发展方向综合风险评级风险为本通用语言监管框架和分析方法13风险评估的内容

风险的种类

1、信用风险2、市场风险(包括利率风险和外汇风险)3、流动性风险4、操作风险5、法律风险6、声誉风险7、策略风险

14风险评估的内容风险的识别识别风险所在领域整个机构业务条线业务产品交易活动15风险评估的内容风险的识别确定业务潜在风险时要注意，不同的业务或金融产品可能涉及不同程度的同一类风险；一项业务可能涉及多种风险，需要尽量加以识别和确定。银行产品和银行业务活动有多重风险产品和业务活动中的风险是紧密相关的风险评估应当贯穿所有的产品线和业务线16风险评估的内容潜在风险水平潜在风险水平是指在不考虑被监管机构风险管理质量的条件下，因不利事件或行为而使某项业务或产品出现亏损的概率及程度（相对被监管机构的盈利能力和资本/营运资金而言）。17风险评估的内容

潜在风险水平在确定某项业务潜在风险水平时，既要考虑该业务或产品本身的复杂性，还要考虑该项业务对机构整体财务状况的重要性，如业务量、市场份额、利润贡献度等因素。潜在风险水平用高、中、低三个等级来表示。18风险评估的内容

风险管理质量风险管理指风险的识别、计量、监测和控制的过程风险管理体系是指机构建立的、执行此项职能的机制风险管理质量主要考察机构识别、计量、监测和控制所有潜在风险的方法、程序，确定现有的计量和监控业务风险的管理体系是否充分及有效。

19风险评估的内容风险管理质量控制风险的方法消除或避免—决定不从事某一项特定的活动转移—由另一方承担风险，如分担贷款降低—采用化解方法，如对冲保留—保持并监控风险，防止或减少损失，风险发生后的适度补偿

20风险评估的内容

风险管理质量

主要考虑因素：1、董事会和高级管理层是否对本机构的所有潜在风险有清楚的认识，并积极采取各种控制风险的措施；2、是否有充分的风险管理政策、程序和风险限额规定；3、是否具备完善的风险计量、监测程序和管理信息系统；4、内部控制和内部审计是否严密、有效。21风险评估的内容

风险管理质量---董事会及高管层的积极监控

董事会—对机构承担的风险水平负最终责任，外国银行分行由当地高级管理层及总行董事会承担22风险评估的内容风险管理质量---董事会及高管层的积极监控董事会的作用：批准整体业务战略和重大方针政策监督并确保高级管理人员了解银行内部的风险监督风险状况批准对七大类风险的风险政策委任银行的风险管理经理审核风险状况变动的定期报告23风险评估的内容

风险管理质量---董事会及高管层的积极监控

管理层的作用：详细了解主要业务种类的风险和战略管理层包括风险管理总监和风险战略专家实施政策控制风险为所有业务制定政策和操作程序传达管理层对于内部控制重要性的关注透彻了解银行业和金融市场的活动提高道德标准、倡导合法、合规经营24风险评估的内容风险管理质量---适当的政策、程序和限额针对机构面临的各类风险制定政策、程序和限额对主要业务引起的风险进行充分的识别、计量、监测和控制政策、程序和限额与管理层的经验水平、机构的既定目标和整体财务实力相适合对外国银行分行，当地政策与总行政策关系紧密对外国银行分行，总行对当地分行的指示适当对外国银行分行，要遵守当地法律法规25风险评估的内容风险管理质量---良好的管理信息系统通过管理信息系统对重要风险敞口进行识别和计量管理信息系统报告应包括所有重要风险，并且应准确、及时管理信息系统报告应针对特定风险，包括信用风险、市场风险和操作风险如运用模型，记录主要的假设、数据来源和程序26风险评估的内容风险管理质量---内部控制和内部审计充分有效对于银行的整体安全和稳健，特别是风险管理至关重要建立并监控一个有效的内控体系是管理层的重要职责27风险评估的内容

风险管理质量---内部控制和内部审计充分有效内部控制的基本要求：恰当的职责分工独立检测—如审计与风险种类、风险水平相一致权责明晰报告渠道畅通可靠、准确、及时的财务、运营和管理报告适当的操作程序确保符合法律法规的要求对内控机制和信息系统进行充分的测试和审核评估28风险评估的内容风险管理质量---内部控制和内部审计充分有效内审的基本要求：审计是最近进行的吗？审计工作是否充分、全面？报告中是否写明了审计发现的问题？管理层是否了解审计问题？是否已经按照要求采取了整改措施？

29风险评估的内容

风险管理质量风险管理质量评估结果用强、可接受、弱三个等级表示。30

风险发展方向为了使风险评估具有前瞻性，评估时除了考虑当前的风险水平和相应的风险管理质量外，还应考虑未来12个月内风险的发展方向。特别是将推出新产品的风险，以便确定在未来风险发生变化的情况下，银行的风险管理人员能否有效识别和控制风险，以及银行对风险上升的承受能力如何。风险发展方向的评估结果用“上升”、“稳定”、“下降”三个等级来表示。风险评估的内容31风险评估的内容

综合风险水平在评估了风险水平、风险管理质量并预测风险发展方向后，确定综合风险评级。综合风险评级结果要在考虑被监管机构量度风险的能力以及内控能力的基础上给出，如对于高风险的业务，如果其管理控制能力强，则综合风险评级可以评为“中”。综合风险评级要侧重于同等类型机构间的比较，不能在不同规模、不同类型机构之间进行比较。综合风险评级按照高、中、低三个等级评定。32331、详细审阅机构概览。机构概览一般包括：（1）所有者状况、组织结构和管理架构；（2）业务牌照，主要业务领域、产品、客户类型以及市场定位等；（3）业务发展策略；（4）内/外部审计情况；（5）最近的报表信息；（6）信息管理系统和风险管理体系等情况；（7）历史监管信息。“了解机构”是风险评估的基础，机构概览为风险评估提供了丰富的基础资料。

风险评估的程序34

风险评估程序

机构概览内部渠道

外部渠道

检查报告和工作底稿

信函和备忘录

非现场监管和监督资料

监管报告和系统数据库

银行提供的的业务种类分析评级机构报告投资机构分析师报告报刊杂志和行业期刊经济和会计研究互联网和其他自动化新闻渠道35风险评估程序机构概览与管理层会谈监管人员与银行管理层会面，以完成机构概览，并有助完成风险评估矩阵和风险评估报告会谈内容集中于战略转移、新产品和业务、当前问题和关注重点、检查报告意见最新整改情况、重大人员变动以及操作方式和技术变化有机会询问风险管理信息，并获取内部和外部审计报告36

风险评估程序

机构概览动态文档对银行组织架构和业务活动的简要说明，包括主要业务条线和职能，法律架构和财务状况在持续监管的基础上，识别业务、架构或财务状况的重大变动总结所有的监管行动基于内部和公共信息以及银行管理层提供的文件资料37

风险评估的程序

2、编制风险评估矩阵表风险评估矩阵表初看起来有点复杂，在实际使用过程中只要注意“先横后纵”的原则就可以轻松掌握。38风险评估的程序2、编制风险评估矩阵表(续)第一步，从每项业务出发，识别和衡量每项具体业务的各类风险水平及其管理质量，对风险评估矩阵表进行横向分析和填报，得出该项业务的综合风险水平。第二步，从七大类风险的角度对被监管机构的各类风险水平进行总结，对风险评估矩阵进行纵向分析和填报，归纳出每一类风险的潜在风险水平、风险管理质量及其风险发展方向。第三步，综合横向、纵向分析结果确定被监管机构的总体风险评级，用“高”、“中”或“低”。39403、完成风险评估报告提供关于机构风险的书面分析总结，包括风险描述、风险数量统计及业务种类提供管理层风险控制有效性的质量评估论述现存的影响整体风险状况的问题论述可能影响整体风险状况的潜在问题风险评估的程序41风险评估的程序3、完成风险评估报告(续)“风险评估报告”一般有以下要求：简要描述机构的风险评估结果，包括风险水平、风险管理质量、风险发展方向。分别按照七大类风险描述各项主要业务的风险暴露水平，风险管理质量以及对风险发展方向的预测。风险管理能力可以从董事会和高级管理层监控，政策、程序和限额，风险计量、监测和管理信息系统，内控和审计等四个方面分析，运用强、弱势分析法。

42风险评估的程序3、完成风险评估报告(续)在各个风险类别的风险水平、管理质量和风险发展方向的描述中，要根据重要性原则，突出描述产生主要风险的业务条线、职能部门、产品或服务活动，以及可能影响机构风险状况的关键问题。在描述业务风险时，要综合考虑发生不利事件的可能性及其实际发生后对机构的影响程度。例如，发生计算机系统瘫痪的可能性不大，但一旦发生其危害将十分严重。43风险评估的程序4、确定综合风险评级在评估了风险水平、风险管理质量并预测风险发展方向后，确定综合风险评级。确定综合风险评级时要注意，综合风险评估的结果一定要在考虑了被监管机构量度风险的能力以及内控能力的基础上给出的，侧重于被监管机构同等类型机构间的比较。

44参考资料香港金管局全面非现场监管收集资料清单香港金管局机构监管概览格式内容香港金管局风险评估报告45香港年度全面非现场监管所需资料组织结构的信息业务计划公司治理财务信息业务运作和管理信息系统合规性其他主要原则—不要要求提供你不会使用的信息46香港年度全面非现场监管所需资料组织结构的信息银行最新的组织结构图，表明向董事会的管理报告线路银行董事会成员名单，要区分执行董事、非执行董事、独立的非执行董事银行的金融附属机构及其业务性质、银行的控股比例(主要看业务与银行业务相同或有协同效应，银行与子公司是否为同一批人员)47香港年度全面非现场监管所需资料业务计划业务计划和年度预算在下一阶段将要实施的主要策略规划前一阶段已经开办的新产品/新服务，以及下一阶段将要提供的新产品/新服务最新版本的新产品政策(如有)48香港年度全面非现场监管所需资料公司治理本年度银行董事会开会的出席记录和会议纪要董事会最近两次开会时提供给董事会成员的信息资料(包括会议议程)49香港年度全面非现场监管所需资料公司治理10.各类委员会(次级委员会)清单，包括：组成，如所有成员的名字法定人数会议召开频率最近三次会议召开的日期、出席记录和会议纪要每个委员会最新的职责说明、规章、委任50香港年度全面非现场监管所需资料财务信息(如截至日期和币种)如2003年及2004年上半年业务表现与预算对比的报告按照业务条线/产品对机构2003年及2004年上半年盈利能力分析(如：贸易融资、银团贷款、双边贷款、资金产品、票据承兑、证券交易等)资产负债表51香港年度全面非现场监管所需资料14.存款明细(主要是十大户)，包括：客户名称及国别金额（原币和折合本币金额）及利率定价日和到期日存款种类及性质，如一般存款/保证金存款52香港年度全面非现场监管所需资料15.同业往来明细银行名称和国别金额（原币金额和折合本币金额）定价日和到期日利率质量分类53香港年度全面非现场监管所需资料16.对非银行客户的贷款和垫款清单客户名称、贷款及垫款种类、余额、到期日、抵押品情况、抵押品评估日期、质量分类、提取的准备金54香港年度全面非现场监管所需资料17.过期贷款和垫款清单客户名称和国别、风险暴露种类余额、到期日第一次逾期时间、总的逾期时间应计利息状态，如仍计息并计入损益表，或已停息挂账抵押品种类、价值、最近一次价值评估日期质量分类提取准备金的金额和种类（如特殊或一般）55香港年度全面非现场监管所需资料18.重组贷款和垫款清单客户名称和国别风险暴露的种类、重组前的余额重组金额、现有余额、到期日在重组前的逾期时间（如有）重组后第一次逾期的日期（如有）利息应计状态，如仍计息并计入损益表，或挂账抵押品种类、价值、最新一次评估日期质量分类提取准备金的数量和种类（如一般或特殊）56香港年度全面非现场监管所需资料19、上一年冲销或转回清单客户名称、国别、风险种类冲销或转回日期冲销前的总金额冲销前计算的抵押品的价值和种类冲销或转回的总额57香港年度全面非现场监管所需资料20、持有债券明细发行人名称及国别持有目的，如交易，或非交易并持有到期账面价值，名义价值，市场价值（按原币）票面利率/利率，到期日外部评级机构给出的信用评级（如有）质量分类提取准备金的种类58香港年度全面非现场监管所需资料21、逾期或重组债券明细发行人名称和国别、债券种类账面价值、名义价值、市场价值逾期（或重组）金额原始到期日应计利息状态，如仍计算并计入损益表，或已挂账质量分类提供准备金数量及种类59香港年度全面非现场监管所需资料22、二十项主要的股权投资明细客户名称及国别账面价值和市场价值（原币和折合本币）投资目的，如交易，非交易，或策略投资等质量分类提取准备金种类60香港年度全面非现场监管所需资料下列项目的明细其他负债其他资产准备