集团公司委派财务人员管理办法

2-1-集团公司委派财务人员管理办法总则为进一步完善**（集团）有限公司（以下简称集团公司）财务委派运行机制，加强对委派财务人员的管理监督和评价，充分发挥委派财务人员职责作用，根据《**市市管企业委派总会计师管理办法（试行）》《**市国资监管企业财务人员管理办法（试行）》《关于市管企业、委管企业对控股子企业监督管理有关事项的通知》等文件精神，结合集团公司实际，制定本办法。本办法所称的“委派财务人员”是指集团公司作为所属单位出资人或管理主体，为履行股东权益、强化内部管控，向所属单位派出的负责该单位日常财务管理工作以及对其经营活动进行财务监督的财务总监（总会计师）、财务部门负责人等。集团公司向所属单位委派财务人员，范围包括集团公司以及所属平台公司直接投资的全资、控股企业、经费单位（以下简称派驻单位）。委派财务人员要以聚焦经营、强化管理、降本增效为目标，以完善法人治理结构、落实关键岗位分权制衡、强化派驻单位财务内部控制、维护财务数据统计真实性为重点，以提升派驻单位财务管理水平、全面落实岗位职责、加快财务数字化转型、推动业财融合、加强财务人员队伍建设为手段，为派驻单位决策提供专业支持，强化财务管控约束，提高集团公司资本运营效率，促进企业做优做强，持续健康发展。随着集团公司板块化改革的推进、所属企业股权结构和管理层级的进一步明晰，集团公司将逐步向派驻单位委派财务总监（总会计师）。对于委派财务总监（总会计师）的派驻单位，原则上不再委派财务部门负责人。任职条件委派财务人员应具有较好的政治素质，认真学习习近平新时代中国特色社会主义思想，坚定拥护“两个确立”，坚决做到“两个维护”，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，熟悉企业财务管理工作，具备与履行岗位职责相匹配的任职经历和专业素质，敢于坚持原则，具有斗争精神，勇于担当、不怕得罪人。按照集团公司委派财务人员任职的有关要求，还应当具备以下任职资格：（一）委派财务人员属于集团公司中层管理正副职人员的，任职资格如下：1.熟悉国家财经法规、财务会计制度，以及现代企业管理知识，熟悉企业所属行业基本业务，具备较强组织领导能力，以及较强的财务管理能力、资本运作能力和风险防范能力；2.具有财务或审计相关工作8年以上从业经历，具有良好的职业操守和工作业绩；3.现任职集团公司中层管理正副职岗位；在基层单位中层管理正职岗位累计工作3年以上；在基层单位中层管理正职岗位工作满1年，并在基层单位中层管理正副职岗位累计工作5年以上；4.具有大学本科及以上文化程度；5.具备会计系列、审计系列或经济系列中级及以上专业技术职称，或具有注册会计师等资格。（二）委派财务人员属于基层单位中层管理正职人员的，任职资格如下：1.熟悉国家会计政策和税收法律法规，熟练掌握财务会计、资金管理工作知识、方法和工具等；2.具有财务或审计相关工作5年以上从业经历，具有良好的职业操守和工作业绩；3.现任职基层单位中层管理正职岗位满1年或在基层单位中层管理副职岗位累计工作2年以上；4.具有大学本科及以上文化程度；5.具备会计系列、审计系列或经济系列中级及以上专业技术职称，或具有注册会计师等资格。凡有下列情况之一的，不得作为委派财务人员。因在财务、会计、审计、公司管理或者其他经济管理工作中犯有严重错误的；因失职、渎职造成经济损失或导致资产流失的；违反财经纪律，利用职权贪污、挪用公款或个人借用公款数额较大到期未清偿的；依法、依纪、依规不得从事会计工作的情况；其他不宜作为委派财务人员的情况。委派财务人员实行任职回避制度，按照集团公司党委有关规定执行，委派财务人员必须及时如实向组织报告近亲属从业情况，自觉严格遵守回避制度。委派程序和聘期委派财务人员委派一般按照以下程序进行：（一）提出人选建议。党委组织部（人力管理部）根据工作需要和任职资格条件，提出拟作为委派财务人员人选的建议名单。（二）履行组织程序。委派财务人员人选拟作为集团公司中层管理正副职人员的，提请集团公司党委会议研究确定；拟作为基层单位中层管理正职人员的，由集团公司党委组织部部务会研究确定。委派财务岗位实行任期制，每个任期3年。委派财务人员实行提拔交流制度，原则上不在提拔前任职单位继续任职。在同一单位任职满1个任期的应当交流，满2个任期的必须交流。委派财务人员未经审批同意不得转任集团公司其他岗位。岗位职责委派财务人员应当紧密围绕集团公司经营发展战略，把握规模、效益、质量和风险之间的平衡关系，以持续维护集团公司出资人利益，提高国有资产运营效率、改进派驻单位经营绩效为目标，贯彻落实国家财经政策等要求，充分发挥决策支持、资金保障、价值创造、风险防控和内部监督作用，引导资源合规、高效配置，有效履行岗位赋予的各项工作职责。委派财务人员任派驻单位财务总监（总会计师）的，原则上为派驻单位高级管理人员，工作职责包括：（一）负责财务管理。负责派驻单位会计核算与财务报告、财务预算管理、成本费用管控、财务内部控制与风险管理、财务信息化建设、生产经营运行情况监测、资金筹措与集中管理和经营绩效评价等财务会计和资金管理工作，组织或参与组织实施全面预算管理，监督重大经营决策执行情况和资金使用情况。（二）负责财会人员队伍建设。负责派驻单位财务会计人员管理和培训工作，制定财务会计人员管理制度。派驻单位任免财务部门负责人、所属企业财务负责人，以及对其实施评价、考核和奖惩时应当征得委派财务人员的同意。（三）负责及时报告重要经营事项。向集团公司报告企业经营和财务管理情况。对企业可能发生的大额经营损失和可能存在的重大经营风险，及时向集团公司报告。（四）负责对派驻单位重大经营管理事项提出专业意见。（五）负责协助财务内部控制机制的建设和维护。对违反国家财经法律、法规和派驻单位内部制度，以及有可能在经济上造成损失浪费的行为，有权制止或纠正，对制止或纠正无效的，应提请派驻单位负责人处理。（六）集团公司和派驻单位赋予的其他职责。委派财务人员任派驻单位财务部门负责人的，工作职责包括：（一）负责落实派驻单位财务管理工作。负责贯彻落实派驻单位会计核算与财务报告、财务预算管理、成本费用管控、财务内部控制与风险管理、财务信息化建设、生产经营运行情况监测、资金筹措与集中管理和经营绩效评价等财务会计和资金管理工作，组织财务预算编制等具体工作，负责资金支出联签工作。（二）负责组织落实财会人员队伍建设。按照派驻单位人力资源管理要求，负责财务部门人员管理，组织支持财务人员参与专业培训。负责对派驻单位内部会计机构设置、人员配备、晋升、奖惩等提出意见；负责对所属全资、控股子公司财务负责人的任免、晋升、调动、奖惩提出意见。（三）负责及时报告重要经营事项。向集团公司报告企业经营和财务管理情况。对企业可能发生的大额经营损失和可能存在的重大经营风险，及时向集团公司报告。（四）负责对派驻单位重大经营管理事项提出专业部门意见。（五）负责协助财务内部控制机制的建设和维护。对违反国家财经法律、法规和派驻单位内部制度，以及有可能在经济上造成损失浪费的行为，有权制止或纠正，制止或纠正无效的，提请派驻单位分管财务负责人处理。（六）集团公司和派驻单位赋予的其他职责。委派财务人员根据工作需要，应列席派驻单位董事会会议和总经理办公会，其提出的专业意见，作为提交董事会决策的必备条件。履职管理委派财务人员实行定期述职、专项履职报告、履职评价管理和考核管理，并建立相应的薪酬管理和责任追究机制。定期述职。委派财务人员实行年度述职和任期述职制度。委派财务人员应当在年度结束两个月内和任期结束前一个月内，按照干部管理要求进行年度述职和任期述职。委派财务人员年度述职和任期述职要结合规定的工作职责、企业财务绩效变动状况、集团公司提出的工作要求等，全面报告履职情况，对本人在企业经营业绩达成和风险管控中发挥的专业支持和管控作用进行自我评价，并针对存在的问题提出改进建议。专项履职报告。企业发生财务危机、重大资产损失、系统性财务违规违纪事件，或者出现会计信息质量严重失真、财会内部控制重大缺陷、财务基础管理混乱等问题，委派财务人员应当及时向集团公司财务管理部提交专项履职报告，全面说明事件或问题的详细情况、本人的履职过程情况、事件或问题处理情况以及下一步工作意见和建议。履职评价。由集团公司财务管理部组织平台公司根据派驻单位资金管理、财务预算管理、会计核算等日常财务工作落实情况及财务检查情况，结合委派财务人员年度述职、任期述职、专项履职报告等情况提出履职评价建议。考核管理。集团公司党委组织部（人力管理部）按照干部管理权限，综合考虑委派财务人员的履职评价建议及政治表现、工作业绩、廉洁从业等情况，进行综合考核评价。综合考核评价结果，作为委派财务人员薪酬兑现、续聘或调整的依据。委派财务人员属于基层单位中层管理正职人员的，日常管理工作由派驻单位负责，其党组织关系、劳动关系、工会关系等统一由派驻单位管理，不占派驻单位职数，有特殊情况的，按相关规定执行。委派财务人员参照集团公司中层管理人员日常监督管理相关要求，实行个人有关信息报告机制，由派驻单位负责，报集团公司党委组织部（人力管理部）备案。委派财务人员薪酬由集团公司统一核定，任职企业负责发放。委派财务人员属集团公司中层管理正副职人员的，年度工资总额单独核定，不纳入工资总额基数。委派财务人员属基层单位中层管理正职人员的，薪酬参照集团公司本部同级别标准发放，同时再按照年终考核结果进行奖惩。年终奖惩基数为3万元，奖惩标准＝奖惩基数×考核系数，考核系数：考核结果“优秀”的为1.1、“称职”的为1、“基本称职”的为0.9、“不称职”的为0。对于实际薪酬发放超过年度工资总额的，由派驻单位负责追回，集团公司明确奖励给个人的奖金除外。责任追究。委派财务人员不接受管理，未履职或未正确履行工作职责导致不良后果的，将