融资租赁公司管理系统风险预警机制

嘉实（厦门）融资租赁有限公司风险预警机制风险预警机制是指通过租后检查，发现项目风险的早期预警信号，运用定量和定性分析相结合的方法，尽早识别风险的类别、程度、原因及其发展变化趋势，并按规定的权限和程序对问题项目采取针对性处理措施以及时防范、控制和化解项目风险。风险预警信号非财务状况预警信号产业政策变化预警信号产业政策是政府为了实现一定的经济和社会目标而对产业的形成和发展进行干预的各种政策的总和。如：政府政策对该行业发展作出严格限制。股东之间或高层管理人员之间矛盾较大；主要经营者经常出入高消费场所，出现赌博、吸毒违反社会公共道德行为；经常性拖欠职工工资，职工情绪对立；公司业务性质发生重大变化；财务制度管理混乱，报表严重失实；受到税务、工商或质检等部门处罚；内部组织结构不合理，管理水平低；主要股东发生重大变化；未按期办理年检手续；业务伙伴关系恶化，出现较大经济纠纷；其他对企业生产经营会造成影响的因素。财务状况预警信号资产负债率较年初有大幅上升；注册资本变更减少；或有负债大幅度增加；流动负债增加额大于流动资产增加额；连续三个月应收账款增幅超过销售收入增幅；账龄1年以上的应收账款占比过高或有较大幅度上升；库存比项目实施前较大幅度减少；连续三个月流动比率较年初大幅下降；其他应收账款占流动资产比重过高；销售收入较上年同期下降幅度较大；经营活动净现金流量大幅度减少；货款回笼连续两个月大幅度下降；对外投资有较大损失。担保状况预警信号担保人的生产经营状况恶化；担保人的经营机制和组织结构发生较大变化。租赁标的状况预警信号租赁标的被有关机关法查封、冻结、扣押；租赁标的市场价值与评估价值差距拉大；租赁标的变现价值与评估价值差距拉大；租赁标的变现能力降低；租赁标的所有权发生争议；租赁标的实际使用人管理不善。与金融部门及担保企业关系预警信号被金融机构及其他担保企业宣布为信用不良客户；拖欠银行贷款本息；逃废银行债务；不能按期偿还债务，被债权人起诉；对银行和本公司的态度发生变化，缺乏坦诚的合作态度，领导人约见困难，住所经常无人或失去通讯联系；拒绝提供财务报表和其他报表资料；提供严重失实的财务报表或其他资料。风险预警的五级分类是指通过租后检查，根据检查数据，运用定量和定性分析相结合的方法，对租赁项目的风险进行分类。租赁项目风险五级分类（详见附件一）正常类关注类次级类可疑类损失类3.2业务部根据回访调查填写调查报告，并确定风险分类。非正常类项目，业务部应填写风险预警报告。非正常类项目管理办法3.3.1关注类：加强租赁回笼工作；加强对承租企业和担保企业回访工作，以书面的形式做到每月一报制度。3.3.2次级类：工作重点应调整至第二还款来源及租赁标的，并做好项目诉讼的准备工作。并以书面的形式做到每周一报制度。可疑类：及时掌握承租企业、担保企业和租赁标的的具体情况，配合律师做好诉讼工作。发现预警信号后的处理方法对于发现某些有较大潜在或现实风险的承租企业或担保企业的情况，业务部、风险部经理要及时报告分管领导或总经理，并立即参与租后检查，提出处理意见，采取果断措施。附件一：租赁项目风险分类特征表附件二：租赁项目管理报告附件三；租赁项目风险预警报告附件一租赁风险分类特征表租赁项目风险类型主要特征正常类总体特征：承租人一直能正常付租金，不存在任何影响租金按期偿还的消极因素。1公司对承租人还本付息的充分把握。包括：1） 承租人财务状况良好，现金流量为正值且稳定，各种财务指标合理。2） 承租人非财务状况良好，行业发展势头较好，经营管理稳定。3）租金如期偿还。

4）租赁标的物运行良好，承租人无违反合同约定现象，确保租赁标的物完好无损。关注类总体特征：承租人偿还租金暂时没有问题，但存在潜在的缺陷，如继续发展下去会影响租金的偿还。1、 现金流量净值依然为正值，但呈递减趋势；主要财务指标至少两项出现幅度在10%以内的不利变化。2、 担保方变更或担保方因经营亏损，股权结构、企业制度发生变化，造成其担保能力减弱或丧失；抵押或质押现值下降、损失或变现困难。3、 租赁标的物运行正常，但承租人违反部分合同条款，未对租赁标的物进行妥善保养，存在其价值下降的风险。4、 承租人属于新成立企业，其产品市场前景不明朗；或所处于行业为新兴产业、夕阳产业、高风险产业；或生产单一，市场狭窄，主营业务转变；或因国内外政策、经济、金融环境变化影响承租人未来发展。5、 承租人还租意识差，表现为未能准时还本付息两次以上；未能主动连续报足财务报表和其他相关资料，或报表资料内容严重失实；承租人领导成员、组织机构、经营策略发生变化，可能对租金偿还产生不利影响。6、 租金拖欠3天15天。总体特征：租金偿还不足明显，承租人正常经营收入不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，甚至通过执行租赁物抵押担保来还款.1、 承租人当期出现亏损；或虽未亏损，旦依靠正常经营收入已不足以偿还租金；负债比率上升幅度达10%以上，且资金流动状况与经营周转都出现问题。次级类2、 承租人拖欠次数二期以上，已经或预计其正常经营收入不能还本付息，必须动用第二还款来源（对外融资、变卖资产、追索担保责任，变现抵押、质押品或由出租方重新处置租赁标的物）。次级类3、 承租人卷入经济纠纷诉讼案，企业法人或管理人员被起诉、逮捕、通缉，可能或已经给企业造成损失；或承租人不能偿还法庭判决债务，且碍租赁款的按时归还。4、 租金拖欠15至30天。5、 承租人虽已出现过上述一种或几种情况，旦其租赁标的物使用正常，其现值虽高于余下租金，并有较强的变现能力；或其抵押，质押易于变现，担保方经营状况正常，有足够的代偿能力。总体特征：租赁款可能要发生一定损失，只是因为承租人重组，兼并，合并，且赁标的物处理，氐押物件处理，未决诉讼等待定因素，损失金额尚不能确定。1、 承租人连续亏损两年以上；或帐面上虽勉强持平，旦企业已经濒临资不抵债的状况（负债比率已超过90%以上）；企业已停产或半停产，租赁标的物已完全搁置。可疑类2、 承租人无力偿还租赁款本息，而租赁标的物价值高于现价，变现能力差；或担保方出现经营亏损，负债比率过高，造成担保方有形

资产低于其担保总额，不具备租赁款进行足额担保能力。可疑类3、 承租人无力偿还租赁款本息，而其抵押、质押品现值低于担保金额；或抵押率过高（超过70%）；或抵押物变现困难（如：用私人住房，专用设备，农村用地等作抵押），导致租赁款出现部分损失。4、 由于承租人长期拖欠租金；或租赁行为被证实为金融欺诈；出租方或其他债权人对承租人提起诉讼，法院尚未解决的。5、 租金拖欠30天至180天。总体特征：租赁款大部分或全部要发生损失。损失类1、 承租人依法宣告破产、死亡、失踪；或虽未破产、吊销执照，而已名存实亡，债务主体已不存在；或由于遭受重大自然灾害、意夕卜事故,损失巨大而又不能获得保险补偿的承租人严重违反合同规定，擅自变卖、出租、抵押租赁标的物，造成租赁标的物改变原有属性；或担保方由于亏损、停产、破产、担保能力丧失；或其抵押、质押物现值过低、损失等。经过第二还款来源的补偿仍不能清偿的租赁款。损失类2、 法院已判决，但不能执行归还的租赁款。3、 承租人由于历史原因或利用兼并、重组、改制等方法逃废债务，造成其债务悬空，经出租方竭尽全力仍无法收回的租赁款。4、 由于出租方监管不力，对承租人的租赁标的物损毁，不知去向未及时了解；或对逾期催收不力，导致债权人追索已过诉讼实效，或无执行标的，丧失法律追索权的租赁款。5、 租金拖欠在180天以上。租赁项目后期管理报告租赁项目： 合同号： 所属部门： 项目负责人： 评审责任人： 项目简要情况企业名称 规模 租赁方式 _已回笼期数： 剩余租金： 风险敞口： 租赁期限：自 年 月 日至 年 月 日担保方案： 二、基础财务数据变化起租日时状况（年月日）第一次分析（年月日）第二次分析（年月日）第三次分析（年月日）注册资本金（减少或无如期到位）资产状况货币资金存货资产应收账款应收账款回收天数固定资产

对外投资负债状况银行借款其它借款应付账款成本费用利润营业收入营业成本期内费用实现利润现金流量经营性现金流现金流出净流量投资性现金流现金流出净流量筹资性现金流现金流出净流量综合现金净流入变化较大的科目补充说明：三、经营销售情况变化预计销售额 销售额增减变化基本原因采取的措施第一次访问分析第二次访问分析第三次访问分析汇总分析四法人代表 主要业务骨干 法人代表主要业务技术骨干变动经营管理问题第一次分析第二次分析第三次分析五、对外信誉预警信号以下为企业与金融机构关系产生信誉问题的情形：租金逾期不还；被金融机构及其他担保企业宣布为信用不良客户；拖欠银行贷款本息；逃废银行债务；不能按期偿还债务，被债权人起诉；对银行和本公司的态度发生变化，缺乏坦诚的合作态度，领导人约见困难，住所经常无人或失去通讯联系；拒绝提供财务报表和其他报表资料；提供严重失实的财务报表或其他资料；多种还款来源没有落实；企业签发空头支票。如有上述情况，业务部应及时报告租后管理小组，并立即回访调查，采取果断措施(终止租赁合同、收回剩余租金，或采取财产保全，或提前处置租赁标的物等)。六、保证状况抵（质）押资产 第三方担保 变化情况第一次分析第二次分析第三次分析七、其它方面变化分析提示：由监管人员自定义编制分析，重点可考虑企业涉诉、债务债权变化、违纪违规事项〕第一次分析第二次分析第三次分析八、综合分析提示：1、每次访问分析后的定性评价（即：正常、关注、次级、可疑和损失及需采取的措施）2、经核实，月度财务报表存在下列情况之一且无正常理由的，不能分级为正常项目：〔1〕销售收入较上年度同期有较大下降。〔2〕总资产或净资产有较大下降。〔3〕某些会计科目的金额有不明原因的较大变化，可能导致大额资金流入或流出的。〔4〕有事先未告知的大额长期或短期投资。〔5〕存货或应收收账款变化较大。6〕法定代表人及主要经营者无正常理由不接受回访的7〕研发或生产现场有较大异常。8〕其他重大异常情况。3、还款资金不落实的，应当分级为可疑项目。定性评价第一次分析第二次分析第三次分析九、备注评审报告及评审会意见所述风险控