建筑公司财务规章制度

建筑公司财务治理制度为加强治理,严格财务开支手续,躲避风险,把握本钱,提高经济效益，促使治理制度化、程序化、标准化，特制订本制度。第一章财务开支治理一、财务开支大打算工程部收到业主拨款后，由工程部经理向建筑公司经理报告，出纳报告财务科长.工程部经理组织书记、总工、财务、技术、打算、物资、办公室等负责人制订财务开支大打算，并报建筑公司经理签字批准。财务按以下挨次进开放支.1、打算工程进度用材料款。2、打算工程进度用机械设备租赁费。3、施工队的工资。4、工程部治理人员的工资。二、工程部财务开支程序工程部的财务开支在大打算内执行，由工程部经理、书记(副经理)、工程部总工签字批复后执行.财务科长后期补充完善财务手续。1、材料款依据工程部制订的大打算，物资科填好支付单,并向对方索要发票、收据,办理好工程部签字手续，领着客户到财务科开具支票.2、机械设备租赁费 依据工程部制订的大打算，由物资设备科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好工程部的签字手续，领着客户到财务科开具支票。3、施工队工资每月底，工程部组织相关业务科室到现场进展验工计价和材料盘点,计划科依据现场工程师和总工出具的工程量清单进展计价。工程量清单必需附在验工计价表后面.并为施工队作好工资发放表。由办公室、现场工程师、财务到工地监视发放工资.4、备用金 备用金实行定额制度。业务员2023元，小车司机3000元，借支一次，报销一次，清理备用金一次,做到一次一利索。备用金于年终清理完毕。食堂治理员依据工程部的人数每人每天10元，每10天借支一次，月底报销。5、工程部治理人员的工资由建筑公司统一造表,财务审核,建筑公司经理签字批复，统一发放。三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的治理财务印鉴必需要分开保管。财务公章和空白票据由出纳保管，，私人印鉴由工程部经理保管.网银u盾必需分开保管。制单功能u盾由出纳保管，审核功能u盾由工程部打算科主管保管,授权功能u盾由工程部经理保管。空白支票的治理，业务员出门办理业务需使用空白支票的，先请示工程部经理,由工程部经理授权出纳办理。出纳必需要对空白支票实行限额把握措施。业务员归队后24小时内必需要到财务科补办财务手续。违者一次罚款200元。假设在外丧失支票,领用人必需马上报财务科实行补救措施，并向工程部经理和财务科写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人担当。其次章报销治理1、报销的签字批复 全部工程部的报销单据由由工程部经理、书记〔副经理〕、工程部总工签字，以建筑公司经理的签字为最终批复，财务科依据建筑公司经理的批复赐予报销。财务科长后期补充完善财务手续。2、报销时间规定 全部发生的间接费用开支报销时间为一个月，超过一个月后财务不再受理.3、贴发票 贴发票一律用a4白纸,从右往左,从下往上粘贴发票。4、差旅费职工差旅费一律凭出差报告报销。出租车票原则上不予报销，由办公室或者工程部领导安排乘坐出租车的，出租车票由办公室或工程部领导在发票后面签字方可报销。职工休假差旅费执行公司制度。5、招待费业务招待仅限于招待与本工程部有关的单位及个人。业务招待费的报销仅限于工程部各科室主管以上人员。6、办公费办公用品由工程部经理安排，办公室统一购置，由工程部点数量，发放到职工手中后，领用人签字，由办公室作好台账登记。7、小车费用小车司机发生的全部费用均由办公室核实。小车司机的加油票由办公室依据路程公里数推断是否超标.小车修理费用，凭修理厂家打印的修理清单和发票，据实报销.8、通讯费手机话费依据工程部制订的标准统一发放.9、取暖费依据公司的标准，年终统一造表发放。第三章各科室的相关职责1、工程部每月底组织相关科室和业务员到工地现场验工计价、盘点材料。向打算科开具施工队完成的工程量清单，并依据物资科的发料数量与打算用料数量进展比照，为施工队是否超额使用材料、铺张材料作出推断，并开具扣款单据交打算科。并做好工程量的台账登记。与打算科进展工程量核对。2、打算科每月底对施工队、租赁的机械设备费用进展验工计价，完善工程部内部签字手续后交财务科记账。每一次业主批复的结算单交财务科入账.作好验工计价的台账登记.完善施工队拨款的手续，填制支付单，打算科负责审核施工队工资表.与财务科进展验工计价、拨款事项核对。3、物资科物资科在每一笔业务发生后，把点验入库单和发票粘贴一起，完善报销手续后交给财务科入账.假设当时对方没有开具发票,物资科把点验入库单交财务科记账.月底依据施工队当月的进、出库数据，进展盘点，依据盘点的实际状况，编制一份材料消耗报表交财务科入账。完善材料款开支的财务手续,填制支付单，并作好台账登记。与财务科进展材料入库、出库、消耗、客户的债务进展核对。负责填制物资日报表。4、劳资员每月底，依据考勤表作工资表。并作出工资汇总表交财务科入账5、财务科 财务科长，作为公司委派的财务主管，完成公司的上交款；巡回检查、监督各工程部的财务开支、财务报销等相关的各种业务，完善财务手续，提高会计根底工作，负责检查、监视打算科、物资科的台账;负责经济活动分析；向建筑公司经理和工程部经理供给工程部经营状况和债权、债务数据；牵头责任本钱核算;负责与公司归口业务部门联系、沟通。工程部出纳，作好资金的治理，空白票据的治理,财务印鉴的治理，网银u盾的治理.并办理财务收支手续，税务手续。准时登记现金、银行存款日记账，做到日清月结。并准时与会计对账。并负责与税务局联系,缴纳营业税、印花税、个税等各种税款.负责填制资金日报表。会计，负责记录会计账，编制报表。并与各业务科室核对台账，为领导供给各种财务数据。负责与工程部的各科室联系、沟通.第四章奖惩措施为保障工程治理的顺当进展,保障财务工作顺当、准时地完成，特制订本措施。各科室的寻常表现，作为年终评比重要的事实依据。1、工程部全部人员报销不准时的，超过一个月不报销的，财务科篇二：建筑公司财务治理制度关于实行财务治理暂行方法为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营状况，特制定本方法.一．财务机构的设置：1．董事长负责公司财务工作的全面治理。2．依据公司劳动人事部门规定，公司财务部设会计主管一名，会计2名,出纳1名。二．财务人员的职责范围1．按国家会计制度规定进展会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄,日清月结.2．审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性,手续是否齐全,对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。3．根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进展纳税申报.4．妥当保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。5．进展本钱推想、打算、把握、核算和分析，催促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。6．负责治理公司现金、银行存款,进展日常收支，款项结算,工资发放。7．负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。8．定期对公司财务进展内部审计，分析公司财务、本钱及利润状况，考核资金使用效果，向董事会、董事长、总经理提出合理化建议。9．定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进展盘点，发生盘盈盘亏现象，帮助仓储查明缘由，写出书面报告，报董事长、总经理批准，做出处理。10．和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系.11、完成公司领导交办的其它工作。三．现金治理制度1．公司现金用于日常报销，工资发放，选购农副产品等.2．其它支出能不动用现金的一律通过银行结算.3．销售产品或因其它业务收入的现金要于当日交存银行，公司财务部门和销售部门不得存放大量现金.4．公司出纳人员对现金帐要做到日清日结，逐笔登记，帐款相符，并每日向董事长报送当日资金流量表。5．公司财务人员在任何状况下不能利用职务之便，挪用公司现金.四．银行存款治理制度1．公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员要定期和银行的对帐单进展核对.2．由银行领取的支票由出纳保管并列表登记。公司因需要提取现金，要经会计主管人员在表上签字同意。答复人的补充2023-05—0909:55五．印章治理为便利工作，公司财务专用章和法人手章,由财务部主管及出纳分别治理,其它部门需加盖章者要备案登记.六．财务报表制度1．公司财务人员在月底结帐后，要在规定期限内向税务部门报关有关报表,并进展纳税申报.2．公司财务人员每月要向公司董事长、总经理及每位股东报送资产负债表、损益表，并附公司债权、债务和其它有关科目明细。3．会计财务人员每月向董事长、总经理报送财务状况说明书。答复人的补充2023—05—0909:554．会计年度终了，公司财务人员要将会计报表装订归档保管.七．会计档案治理制度会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。2．会计档案不到规定年限,不得销毁。3．会计档案在指定地点存放，不得携带出公司，凡查阅复制、摘录会计档案，须经总经理批准。八．内部借款制度1．公司业务人员、治理人员因选购、出差或其它缘由需向财务借款的，要填制内部借款单,列明借款部门、缘由，经部门主管同意，总经理批准，方可办理借款。2．借款人在办理完业务后要准时向财务报帐冲减借款，并交回余额.3．公司财务人员对内部借款进展监视,已三次借款未报帐者不得再次借款,再经催促不报帐者，可在工资中扣除。九．报销制度1．依据公司章程进展财务审批的权限划分，公司流淌资金、小型固定资产投资、日常修理、费用开支,材料选购和其它生产经营活动的报帐，由总经理审批，公司对外投资、借贷、大型建设工程、董事会的各项费用等不属生产经营范围内的开支，需经董事会同意、董事长负责审批.2．公司对外办理各项经济业务要按规定索取正规票据。3．经办人员依据业务需要持有效票据，需办理入库的办理入库手续后,分别填制票据传递单，预付帐款通知单或成交付款通知单，先经部门主管人员同意,经公司财务人员审核无误后，由部门主管或财务人员找总经理签字批准方可报销。答复人的补充2023-05—0909：56十．本钱治理制度1．材料选购① 公司对材料的选购由供给部门负责，首先依据生产需要填制选购预算单，注明选购材料名称、数量、用途、申请金额,经部门主管同意、总经理批准，可到财务办理借款手续.② 选购人员要依据选购内容填制选购明细表，属农副产品收购的要同时取得对方身份证复印件及村委会证明信一并交回选购内勤保管，没有取得对方身份证复印件的财务部不予报帐答复人的补充2023—05—0909:57.③选购人员凭选购明细表办理材料入库手续，由公司仓库治理员和材料会计共同验收后〔主要材料要通过公司质检员验收〕办理入库手续,填制四联式入库单，并加盖验收章和验收人员手章，第一联存根仓库留存登记台帐，其次联交财务，第三联结算联给对方作为在财务支款依据，要有供给部主管人员和董事长签字，第四联验收，材料会计入帐凭证。答复人的补充2023-05—0909：57材料领用：材料领用填制领/投料单一式三联，由各部门主管、领料人、发料人同时签字，领料单一式三联，第一联存根，领用部门留存，其次联交财务，第三联交仓库,同时作为材料出库凭证，生产部门填制的投料单要保证原料、辅料的配比合理性，材料出库价格以平均价计算.3．车间生产：生产部门领用材料投入生产，对领用缺乏局部，可按上述手续二次投料,剩余局部交回仓库并以红字填制投料单冲减,生产车间领用的材料在生产过程及存放过程中发生变质，不能使用，丧失等现象，要写出书面报告，说明缘由，提出处理意见，生产部门主管签字报总经理批准后，到财务进展帐务处理.4．产品入库:车间加工完成产品或半成品要于当日办理入库手续，由仓库负责验收，填制产品入库单，一式四联，第一联存根仓库登记台帐,其次联交财务，第三联车间留存，第四联验收材料会计入帐凭证。5．每月25日公司劳资人员，行政后勤部门及其它相关部门负责向财务报送当月生产人员、治理人员工资及当月水电费用，财务部收集以上数据,和当月发生其它制造费用进展汇总，以每批产品投入材料的比例在产品间进展分摊,计算出产品的生产本钱.6．产品销售：产品销售由销售内勤依据业务员出具的销售单填制产品出库单一式四联，由销售内勤和业务员同时签字，注明合同号、购货单位名称,第一联销售部留存，其次联交财务，第三联交仓库，第四联为出门证。7．库存治理：公司成品库、半成品、材料库均由专人负责,建立库存台帐定期进展盘点，并与每月25日和财务部门核对，对盘点过程中发生的盘盈、盘亏要由仓储部门主管人员写出书面报告一式两份,查明缘由，提出处理意见报总经理及董事长批准，一份留仓库调整台帐，一份报财务进展帐务处理.2023—05-0909:578．票据传递：为保证本钱核算真实准确，各部门要指定专人进展票据传递，保证在材料选购入库、领用出库、产品生产入库、销售出库三日内将票据传递到财务。十一。固定资产和低值易耗品的治理1．对公司原有固定资产，仓储部门要建立台帐进展登记.2．公司购固定资产办理入库验收手续，登记台帐，领用时办理领用手续。3．公司即购即用不能周转，一次性耗废的低值易耗品可不办理入库手续，凭原始发票到财务报销。4．公司购入的可周转使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型设备等，要办理入库手续，登记台帐，领用时办理领用手续.5．低值易耗品的使用部门,要依据使用状况准时办理领用、退库、报废、报损等相关手续。6．公司财务和仓储部门要定时对公司在用低值易耗品进展盘点。十二.惩罚方法1．警告①用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；未经批准，擅自挪用或借用他人资金〔包括现金〕或支付款项的；③利用帐户替其他单位和个人套取现金的；④保存帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的.2．辞退①违反财务制度，造成财务工作严峻混乱的；②拒绝供给或供给虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；③伪造、变造、谎报、消灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;④利用职务便利，占有或虚报冒领、骗取公司帐物的;⑤弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露隐秘及贪污挪用公司款项的；⑥在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益患病损失的；有其他渎职行为和严峻错误，应予以辞退的。篇三：施工企业财务治理制度(执行)财务治理制度总则为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控,同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和治理要求制定本制度。财务部在公司总经理的领导下工作，对公司全体股东负责。财务部职能1。2.1认真贯彻执行国家有关的财务治理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度。1。2.2建立健全财务治理的各种规章制度,编制财务打算，加强经营核算治理,反映、分析财务打算的执行状况，检查监视财务纪律的执行状况。1.2.3乐观为经营治理效劳，通过财务监视觉察问题,提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。。4厉行节约,合理使用资金。1。2。5合理安排公司收入,准时完成需要上交的税收及治理费用。1。2.6乐观主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，准时把握相关法律法规的变化，有效标准财务工作，准时供给财务报表和有关资料。1。2.7完成公司交给的其他工作。公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成.公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。财务工作岗位职责财务经理负责组织本公司的以下工作：1．1在总经理领导下全面负责公司的财务治理工作；1．2编制各工程预算、财务收支打算、信贷融资打算，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源,有效地使用资金；1．3监视公司财务打算的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益;1．4建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进展经济活动分析；1．5参与公司日常经营治理工作会议，参与经营决策,审查或参与拟定经济合同或其它经济文件;1．6协调财务部与各部门的关系，正确处理银行、税务部门关系;1．7准时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素养及公司的财务治理水平，催促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。1．8组织领导财务部门的工作，安排和监视其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；1．9审核公司财务报告及税务报告，审核材料、设备、费用、借款等资金的收支，确认后进展收支;协调与其他单位的资金往来与结算。1．10负责建立和完善公司已有的财务核算体系,生产治理把握流程，本钱归集安排制度；1．11进展本钱费用推想、打算、把握、核算、分析和考核,催促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；1．12承办公司领导交办的其他工作;1．13对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止。1．14对公司集中审编的有关财经方面的规定和治理制度有权提出修改意见.1．15有权组织召开经济活动分析会，并向各部门索取有关资料和报表。1．16有权要求有关部门供给编制年、季、月度财务本钱打算所需的各种有关资料。1．17对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、铺张等现象负责。1．18对不准时清理库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户造成损失负责。1．19对国家规定的财务档案资料整理归档不准时，治理不严、消灭损坏、遗失等现象负责。1．20对经济活动分析不准时，影响公司经济效益指标完成负责。1．21依据公司方针目标开放要求，未能准时对本部门方针目标开放、检查、诊断、落实负责.会计的主要工作职责是：2．1依据国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确，帐目清楚，按期报帐。2．2依据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。2．3妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料.2．4完成财务经理交付的其他工作。2。3出纳的主要工作职责是:3．1认真执行现金治理制度;3．2处理现金收付和银行结算业务，货款要准时存缴银行，不准挪用现金和“白单抵库““不准签发”“空头支票”；3．3一切结算业务〔包括银行存款、现金)都必需依据财务规定以及开支范围、内容、标准办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔地登记现金银行存款计算机日记帐；3．4治理好盖有公司财务章的全部凭据及有价证券；3．5帮助有关部门乐观追收货款及欠款，加快资金回笼和周转使用；3．6坚持结算原则，必需做好以下三条：钱货两讫；维护购销双方正值权益；银行不予垫款；3．7协作会计做好各种帐务处理。3．8建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付过程;3．9严格支票治理制度，编制支票使用手续，使用支票须经财务经理签字后，方可生效。3．10完成财务经理交付的其他工作审计的主要工作职责是：4．1认真贯彻执行有关审计治理制度。4．2监视公司财务打算的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益.4．3具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。4．4批阅公司的打算资料、合同和其他有关经济资料，以便把握状况，觉察问题，积存证据。4．5订正财务工作中的过失弊端,标准公司的经济行为。4．6针对公司财务工作中消灭问题产生的缘由提出改进建议和措施。4．7完成财务经理交付的其他工作。惩罚方法5．1消灭以下状况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍:(1)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；〔2)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金〕或支付款项的；利用帐户替其他单位和个人套取现金的；未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；(6〕保存帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；〔7)违反本规定条款认定应予惩罚的.5．2消灭以下状况之一的,财务人员应予解聘。(1〕违反财务制度，造成财务工作严峻混乱的；〔2)拒绝供给或供给虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；(3〕伪造、变造、谎报、消灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；(4)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;〔5)营私舞弊，非法谋私，泄露隐秘及贪污挪用公司款项的；〔6)；〔7)有其他渎职行为和严峻错误，应当予以辞退的。财务核算制度为了加强会计核算，提高财会人员业务水平，依据公司财会工作现状，特对会计核算中的假设干问题，作出规定：会计核算的根本前提和一般原则会计核算的根本前提:会计核算应当以企业发生的各项交易或事项为对象,记录和反映企业本身的各项生产经营活动。会计核算应当以企业持续、正常的生产经营活动为前提.会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告.(4〕企业的会计核算以人民币为记帐本位币。会计核算的一般原则:会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，照实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量.企业应当依据交易或事项的经济实质进展会计核算，而不应当仅仅依据它们的法律形式作为会计核算的依据。企业供给的会计信息应当能够反映企业的财务状况、经营成果和现金流量,以满足会计信息使用者的需要。〔4)企业的会计核算方法前后应当保持全都,不得任凭变更。〔5〕企业的会计核算应当依据规定的会计处理方法进展，会计指标应当口径全都、相互可比。〔6)企业的会计核算应当准时进展，不得提前或延后.〔7〕企业的会计核算和编制的财务会计报告应当清楚明白，便于理解和利用。(8〕企业的会计核算应当以权责发生制为根底.(9〕企业在进展会计核算时，收入与其本钱、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入与相关的本钱、费用，应当在该会计期间内确认。〔10)企业的各项财产在取得时应当依据实际本钱计量.其后，各项财产假设发生减值，应当依据规定计提相应的减值预备。(11〕企业的会计核算应当合理划分收益性支出与资本性支出的界限。〔12〕企业在进展核算时，应当遵循慎重性原则的要求，不得多计资产或收益、少计负债或费用，但不得设置隐秘预备。〔13)企业的会计核算应当遵循重要性原则的要求，在会计核算过程中对交易或事项应当区别其重要程度，承受不同的核算方式。一笔经济业务都必需取得原始凭证〔包括发票收据、合同、协议、文件或其他资料〕，每一笔经济业务发生取得货币和非货币交换时，必需有经办人、业务主管、公司领导或领导托付人、会计主管、出纳人员盖章。一笔经济业务发生要依据正确的原始凭证编制记账凭证,记账凭证与原始凭证金额确定全都，分录编制准确,并按序时登记账薄，凭证按册装订。用电子计算机记账,每季度打印一次有币账簿,按标准装订，对磁性或其他介质存储的多种数据和资料应有备份，保证保密、安全。主要会计政策会计年度：自〔公历〕每年一月一日起至十二月三十一日止。记账方法：为借贷复式记帐法.记账原则:承受权责发生制原则，记账文字为中文。记账本位币：以人民币为记账本位币.会计记账用借、贷法复式记账，记账本位币为人民币,同时登记外币账户,汇率换算以每个会计年度1月1日国家公布的外汇牌价(中间价)为记账汇率，每季度用加权平均法调整一次。外币折算：发生非本位币业务〔含银行存款和现金)，除按原币记账外，须同时折合为记账本位币(人民币)的金额入账。公司财务部每年度公布统一的记账汇率,发生外币收入或支出业务时，按记账汇率记账，