银行贷款发放和还款

项目任务导学图示银行贷款相关知识银行贷款程序银行贷款发放和还款贷款担保还贷业务项目任务●通过本项目的学习，了解银行贷款对象、条件、种类、期限和银行贷款的流程，及具体的贷款程序；●认识不同情况下的还贷业务，以及银行贷款担保办理的程序。导学图示银行贷款发放和还款银行贷款相关知识银行贷款程序贷款担保还贷业务银行贷款的对象及条件银行贷款的种类流程图的简介程序的具体说明银行贷款的期限担保的手续担保业务的介绍按期偿还贷款贷款到期不能偿还贷款展期导学图示

资金作为企业的“血液”，既是企业各种生产要素的前身，也是产品价值的归宿。俗话说：“鱼有鱼径，虾有虾路”，那么面对激烈的市场竞争，中小企业获取资金的渠道在哪里？首先股票市场融资和发行债券融资这一过高的融资门槛将中小企业拒之于资本市场门外；其次其他适合中小企业融资的渠道受条件限制也难于广泛使用；因此，银行贷款以其成本低，取得迅速等优势自然成为中小企业融资的主要方式。银行贷款相关知识二、银行贷款的种类一、银行贷款的对象及条件三、银行贷款的期限最近，公司接到了几份订单，急需流动资金120万元采购计算机及配件，决定向银行贷款。陈琳的高中同学林燕是某招商银行分理处负责人，王明便邀陈琳一同前往，林燕请他们理财室主任小章具体负责此项业务。在小章的具体介绍中，陈琳初步了解到了有关银行贷款常识，如银行贷款需要符合哪些条件，可以选择的贷款种类和期限有何规定等等。情境导入银行贷款相关知识一、银行贷款的对象及条件

银行贷款的对象就是指向银行申请贷款的单位和个人，也就是说银行对哪些单位和个人发放贷款。根据《贷款通则》的规定，向银行申请贷款的客户应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。(一)银行贷款的对象一、银行贷款的对象及条件

贷款人向银行申请贷款或办理其他信贷业务，应当具备产品有市场，生产经营有效益，不挤占挪用信贷资金，恪守信用的基本条件。(二)银行贷款的基本条件一、银行贷款的对象及条件(二)银行贷款的基本条件银行贷款的基本条件1234持有经工商行政部门年检合格的企业营业执照持有企业注册地人民银行分支机构核发的《贷款卡》具有国家规定比例的资本金申请贷款的公司经济效益好，偿债能力强，信用状况佳，管理制度完善一、银行贷款的对象及条件(二)银行贷款的基本条件银行贷款的基本条件567已开立银行基本存款账户或一般存款账户固定资产贷款项目符合国家产业政策、信贷政策能够落实银行认可的担保一、银行贷款的对象及条件(二)银行贷款的基本条件小贴士据国家有关部门调查，在目前中小企业融资渠道中，各类银行商业银行占73%，农业信用社占16.76%，民间借贷资金占14.6%，其他企业资金占14.3%，其他渠道均在7%以内。二、银行贷款的种类

银行贷款的种类就是指贷款的形式。(一)贷款种类介绍商业银行贷款种类委托贷款信用贷款票据贴现抵押贷款二、银行贷款的种类

银行贷款的种类就是指贷款的形式。(一)贷款种类介绍小企业银行贷款种类委托贷款信用贷款票据贴现担保贷款二、银行贷款的种类小章告诉陈琳，如果企业的产品有可靠的销路，但在自身资本金不足、财务管理基础较差、可以提供的担保品或寻求第三方担保比较比较困难的情况下，银行可以按照销售合同，对其产品的购买方提供贷款支持。卖方可以向买方收取一定比例的预付款，以解决生产过程中的资金困难。或者由买方签发银行承兑汇票，卖方持汇票到银行贴现。(一)贷款种类介绍情境导入二、银行贷款的种类(一)贷款种类介绍小贴士根据各大商业银行的贷款业务，适合中小企业的其他贷款种类还有：综合授信、信用担保贷款、买方贷款、异地联合协作贷款、出口创汇贷款、自然人担保贷款、个人委托贷款、出口退税担保贷款、无形资产担保贷款、保全仓库业务贷款、应收账款质押贷款、专业担保公司担保贷款、趸交式人寿保单质押贷款、自助贷款等。二、银行贷款的种类

贷款作为一种金融产品，本身和普通的实物产品一样具有不同的种类，选择一种适合自己公司的银行贷款，对于公司节约开支(包括利息、手续费、评估费等)具有重要的意义。(二)贷款种类的选择二、银行贷款的种类(二)贷款种类的选择贷款种类的选择按贷款品种选择根据贷款成本选择

企业一般在选择贷款品种方面，通常都是采取从小到大逐步升级的方法，可先通过有效的质押、抵押或保证担保等手续向银行申请流动资金贷款，等有了一定实力再申请项目贷款、信用贷款。

由于采用不同的贷款种类，会有不同的贷款成本支出，企业在向银行贷款时，要精打细算，根据自己的特点，征询行家的意见后，选择一条成本最低、效率最高的贷款形式。二、银行贷款的种类(二)贷款种类的选择情境导入小章在讲解中，陈琳提问道：公司的营业楼是有产权的，贷款时是否可以用房产证作抵押办理抵押贷款呢？小章说当然可以，这就是担保贷款的一种呀，如果公司有这个条件，只要把房产证作抵押进行贷款那就很方便了。接着小章便向他们提供了相关的条例。三、银行贷款的期限贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和贷款人的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。目前各商业银行积极推进金融创新面向市场确定贷款期限，将原来流动资金贷款期限从最长3年延长至5年。三、银行贷款的期限贷款名称贷款期限短期贷款12个月以内(含12个月)期限，现行短期贷款分为6个月以内(含6个月)、6～12个月(含12个月)两个利率档次，对1年期以下的短期贷款，执行合同利率，不分段计息中期贷款12个月以上(不含12个月)5年以下(含5年)期限，现行中期贷款分为1～3年、3～5年二种档次，对中期贷款实行分段计息，遇贷款利率调整时，于下一年度1月1日开始执行同期同档贷款新利率。长期贷款5年(不含5年)以上的期限，对长期贷款实行分段计息，遇贷款利率调整时，于下一年度1月1日开始执行同期同档贷款新利率。票据贴现不得超过6个月期限，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。情境导入小章与他们讨论分析之后，建议像他们公司的情况一般选择短期贷款就可以了。三、银行贷款的期限三、银行贷款的期限小贴士如何选择贷款期限贷款的期限越长，利率也就越高，如果你公司的资金使用需求的时间不是太长，应尽量选择短期贷款。对于资金周转较快、周转期短的小企业，应尽量选择短期贷款；对于贷款渠道广、与银行建立了较为密切合作关系的小公司，也不妨将长期贷款化为短期贷款。企业也要关注利率的走势情况。如果利率趋势走高，应抢在加息之前办理贷款；如果利率走势趋降，在资金需求不急的情况下则应暂缓办理贷款。银行贷款程序二、程序的具体说明一、流程图的简介陈琳听了小章的介绍后，对银行贷款常识有了一定的了解，请小章向他详细介绍短期流动资金贷款具体的贷款流程。情境导入银行贷款程序一、流程图的简介小章告诉陈琳：像他们公司的贷款，一般要经过以下程序才能顺利地贷到款项。一、流程图的简介企业申领《贷款卡》企业提交资料、申请同意受理暂缓受理银行贷款调查、审查审议与审批报备与企业签订合同提供贷款贷款发放后的管理贷款的收回银行贷款流程图二、程序的具体说明自1996年4月1日人民银行总行颁布的《贷款证管理办法》开始，国家逐步推行贷款证制度。2002年第二次全国金融工作会议之后，中国人民银行为了适应建立“银行信贷咨询系统”的需要，将贷款证变成了贷款卡。目前《贷款卡》已经成为企业向金融机构申请贷款的前提条件和资格证明书，也是企业的信贷档案，企业只有持有贷款卡才能向金融机构申请办理贷款和偿还贷款手续。(一)领取《贷款卡》二、程序的具体说明(一)领取《贷款卡》小贴士贷款卡是中国人民银行发给借款人凭此向金融机构申请办理信贷业务的资格证明。中国人民银行统一为贷款卡编码，贷款卡编码唯一。

贷款卡由借款人持有，有效期1年，在中华人民共和国境内通用。中国人民银行分支机构实施贷款卡发放核准行政许可，并对贷款卡的持有、使用进行监督管理。二、程序的具体说明接着王明便拿出了《贷款卡》，小章告诉陈琳有了这张卡，才具备向银行申请贷款的资格。(一)领取《贷款卡》二、程序的具体说明

1.中小企业需要银行贷款，应当向主办银行或者其他银行的经办机构以书面形式直接提出信贷业务申请。应当填写包括借款金额、期限、借款用途、担保方式、偿还能力及还款方式等为主要内容的《借款申请书》。同时小章拿出银行的贷款申请书请王明填写。(二)企业提出贷款申请借款申请书递交银行后，一个月内未得到答复，视为被拒绝申请哟检手续哦贷款申请书二、程序的具体说明王明根据公司的实际情况，拟订了一份借款申请书：“借款金额120万元，期限6个月，年利率2.25%，借款用途：购买计算机及配件，采取房产抵押的保证方式，采用分期付息到期还本的还款形式”。(二)企业提出贷款申请二、程序的具体说明

2.提供有关资料，申请贷款企业同时还需要提供以下资料的原件或复印件：(二)企业提出贷款申请

(1)借款人基本情况。包括借款人的营业执照、公司章程、法人代表证明书或法人授权委托书；

(2)借款人、保证人近年来的财务报表、生产经营情况等资料；

(3)抵押物、质押物清单和有权处分人同意抵押、质押的证明及保证人同意担保的证明文件；

(4)购销合同、进出口批文及批准使用外汇等与申请该笔流动资金贷款用途密切相关的有效文件；

(5)贷款卡(证)；

(6)银行要求的其他资料。二、程序的具体说明客户信用等级的评定是指运用规范的、统一的评定方法，以企业客户一定经营期内的偿债能力和意愿，进行定量和定性分析，从而对客户的信用做出真实、客观、公正的综合评判。评级可由贷款银行独立进行，内部掌握，也可由有权部门批准的评估机构进行。企业客户的信用等级一般分为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、和B级，也可根据贷款管理的需要进一步细分。银行对企业客户的信用等级评定不搞终身制，评级有效期届满以后，银行会再按照规定的程序重新评定。(三)银行对企业的信用等级进行评估二、程序的具体说明根据王明提供的银行信用等级证上的信息显示，芳欣计算机有限责任公司的信用是AAA级，核定的授信额度是500万元。(三)银行对企业的信用等级进行评估二、程序的具体说明根据王明提供的银行信用等级证上的信息显示，芳欣计算机有限责任公司的信用是AAA级，核定的授信额度是500万元。(三)银行对企业的信用等级进行评估二、程序的具体说明(三)银行对企业的信用等级进行评估小贴士银行客户信用等级的评定银行在对企业评定信用等级时企业需要提供一些资料，如：客户概况资料、客户经营资料、客户财务资料，并通过这些资料分析和计算最终核定对一个客户的最高综合授信额度。授信额度是银行对一个客户所能承受风险的最高控制线，银行对该客户的所有融资余额之和不得超过核定的授信额度。二、程序的具体说明

1.贷款调查(四)贷款调查和审核银行受理企业贷款申请后，就要对其的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等到情况进行调查，核实抵押物、质押物、保证人情况，测定贷款的风险度。银行贷款调查主要从申请贷款企业的基本情况、信誉情况、生产经营情况、担保情况等方面展开。二、程序的具体说明

2.贷款审批(四)贷款调查和审核银行信贷部门的审查人员对客户调查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，再由审贷委员会对贷款业务的合法性、综合效益性、风险防范等方面进行审议，由主任委员会进行审批。二、程序的具体说明

1.签订《借款合同》(五)签订有关借款合同经审贷委员会审议并经主任委员会审批后，由银行与申请贷款企业签订借款合同。借款合同包括约定借款种类，借款用途、金额、利率、借款期限，还款方式，借、贷双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约定的其他事项。借款人不按合同约定用款的，应偿付违约金哟二、程序的具体说明

2.签订其他相关协议文本(五)签订有关借款合同保证贷款应当由保证人与银行签订保证合同，或保证人与借款合同上载明与银行协商一致的保证条款，加盖保证人的法人公章，并由保证人的法定代表人或其授权代理人签署姓名。抵押贷款、质押贷款应当由抵押人、出质人与银行签订抵押合同、质押合同，需要办理登记的，应依法办理登记。二、程序的具体说明(五)签订有关借款合同小贴士

1.一般的流动资金贷款大致都包括以上程序。

2.流动资金贷款如果是采取抵押、质押或保证等形式的，还需要办理有关合同的公证手续。二、程序的具体说明(六)贷款发放银行贷款申请在完成了上述事项后，银行就会通知申请企业办理放款手续。银行的会计部门会为申请企业开立贷款账户并根据借款合同中的划款条款，直接将贷款划入申请企业的账户。小章认为贷款条件已基本具备，马上安排了信贷员第二天到他们公司进行贷款调查。贷款担保二、担保业务的介绍一、担保的手续公司决定以营业楼产权，作为贷款的抵押，王明要陈琳完成后续的贷款手续。陈琳便向小章咨询……情境导入贷款担保一、担保手续小章在向陈琳介绍各种担保业务之前，先把担保手续的办理程序向陈琳作了简单地说明，并拿出了贷款担保申请书请王明填写。一、担保手续贷款担保申请书一、担保手续商业银行通过信贷业务取得了对申请人(公司或个人)的债权(贷款业务)、或债权(承兑汇票等)凭证、担保义务(保函、信用证等)，除了少数的信用方式外，大多根据《担保法》的有关规定要求申请人提供担保或保函的反担保，作为信贷业务申办成功的必要条件。一、担保手续为使申请人所提供的担保具有法律意义，贷款银行要求客户(企业或个人)与之配合完成一系列手续。提出担保申请证明担保的法定条件抵(质)押物价格评估抵押登记抵(质)押物保险签

订

担

保

合

同合同进行公证一、担保手续担保是商业银行规避信贷风险的有效措施，亦是其信贷部门进行贷后管理的重点之一。在贷款发放之后，信贷人员将对用于担保的抵(质)押物的状态、价值等进行经常性的检查、价格再评估，对承担保证义务的担保人的经营状况、财务情况进行监督，以使贷款担保持续有效。对于抵(质)押物价值减少或保证人能力下降而引起的潜在风险，贷款行将与借款人进行交涉，要求足额落实担保，并在必要时依有关合同的约定终止借款合同，提前收回贷款。陈琳他们在小章的指导下，填好了贷款担保申请书后，并将办理相关的担保手续。二、担保业务的介绍小章告诉陈琳，贷款担保的种类除了这次他们公司选择的抵押贷款外，还有保证贷款、质押贷款。创新的担保贷款业务还有：信用担保贷款、自然人担保贷款、无形资产担保贷款、出口退税质押贷款、应收账款质押贷款、存单质押贷款、品牌质押贷款等。为了让陈琳对各种担保业务有更多的了解，小章向她例举了一些他亲自经办的担保业务的成功案例。二、担保业务的介绍前已经提及的抵押贷款，指的是按规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。抵押贷款是固定资产贷款的一种。例如：姜先生打算创办一家鞋业公司，经过初步测算，最少需要100万元的投资规模，而姜先生自己仅有50万元。余下的50万元资金缺口，他打算以个人住房向银行抵押贷款，但经过咨询房子最多只能贷30万元；银行的朋友建议他可以去做“房产质押贷款”。于是，姜先生找到朋友何经理，说明来意，何经理对这种既无风险又有利息的借款很爽快，两人简单地签了一个三年的借款协议，随后又到房产交易中心办了公证。两天后，姜先生指定的账户上收到了何经理划来的50万元人民币。(一)不动产抵押贷款二、担保业务的介绍从这案例我们可以看出，所谓的房产质押借贷，是指借款方如果担心资金回收问题，可以到房产交易中心办一个公证手续，表示该房产不能再次抵押，一旦还款无力，将以房屋产权作抵。这种业务的优点是一方面消除了借款方风险，另一方面因不涉及到房屋产权过户，程序费用相对要低得多。(一)不动产抵押贷款二、担保业务的介绍(一)不动产抵押贷款小贴士抵押贷款金额一般不超过抵押物评估的70%，贷款最高限额为30万元。如果创业需要购置沿街商业房，可以用拟购房子作抵押，向银行申请商用房贷款，贷款金额一般不超过拟购商业用房评估价值的60%，贷款期限最长不超过10年。二、担保业务的介绍一提起银行贷款，人们往往首先想到的是用房产、土地等固定资产的不动产办理的抵押、质押贷款，或者是找企业、公务员提供担保而办理的担保贷款，而对动产抵押贷款了解很少。实际上像汽车、保单等许许多多的动产，一样可以拿到银行去抵押，申请需要的贷款。所谓的动产抵押贷款是指借款人以其自有或第三人所有的动产，包括商品、原材料、车辆及设备等向银行抵押或质押，并从银行获得的一种贷款方式。这种贷款的特点是抵押方式似典当，但其贷款利率却大大低于典当行的利率，这是优点所在。动产抵押贷款多是短期借款，一般不超过6个月，非常适合缺乏抵押资源、具有短期借款用途的民营小公司和个人创业者。在具体放贷时，银行还要审查公司本身的诚信、产品销路等情况，才能确定是否放贷。同时，申请公司还需提交一定数额的保证金。物资的价值不需评估，由银行与申请贷款公司协商确定。(二)动产抵押贷款二、担保业务的介绍(三)存单质押贷款谁都免不了遇到手头拮据的情况，而如果此时持有的定期储蓄存单还未到期，多数人会把自己的定期储蓄存单提前支取，以解燃眉之急。我们来看看邢小姐的做法如何？邢小姐想开一家某品牌化妆品的连锁店，按照上海总部的要求，需要缴纳5万元加盟费用。但是她手中有1万元现金，并且有一张5万元的定期储蓄存单，本来打算办理提前支取，但银行工作人员提示，提前支取会造成较大的利息损失。在这种情况下，银行向她推荐一个理财网站的“提前支取和办理质押贷款哪个合算”的工具。邢小姐登录网站，网络计算器的计算结果显示：你办理质押贷款比提前支取多收益2244元。于是，邢小姐便办理了质押贷款，既及时筹齐了创业资金，又避免了提前支取的利息损失。二、担保业务的介绍(三)存单质押贷款邢小姐所办理的存单质押贷款业务，是银行储户以未到期的定期储蓄存单(折)作抵押，从银行取得贷款，到期归还贷款本息的一种存贷结合的业务。这种业务的优点是不但能够为资金紧张的储户提供短期贷款，以解燃眉之急，而且在无形中还会避免造成不必要的利息损失。二、担保业务的介绍(三)存单质押贷款小贴士中国人民银行《个人定期储蓄存单小额抵押贷款办法》明确规定，作为质押物的定期储蓄存单仅限于未到期的整存整取、存本取息、大额可转让定期储蓄存单和外币定期储蓄存单。存单质押的起点一般为5000元，每笔贷款不超过质押面额的80%，贷款最高额不超过人民币10万元。二、担保业务的介绍(四)仓单质押贷款当企业(特别是商品流通企业)在资金短缺的情况下，即无固定资产作为抵押，一时又寻找不一合适的保证单位担保时，可以用自有的仓单作为质押向银行取得贷款，缓解公司因库存商品而造成的短期流动资金不足的状况。下面我们来看看南京一公司的做法：南京的一家小型流通公司，上游是一家特大型铝锭厂。如果单看这家小公司的报表，银行是不敢贷款的，但广东发展银行南京分行为其发放了“仓单质押贷款”。原来，这种贷款的条件是，小公司须将铝锭的提货单交给银行，还一部分贷款，银行就允许企业提一部分铝锭。由于上游的特大型铝锭厂总能按时足额地将铝锭发过来，累计起来的铝锭量如果变现足以能用来偿还贷款，因此银行风险很小。这种贷款，实质上是引入了上游大企业的信用。二、担保业务的介绍(四)仓单质押贷款可见，仓单质押贷款使银行免除了信贷风险，该种贷款的优点是，就像我们平时做饭一样，量米下锅，有多少米做多少饭，米多饭多，米少熬粥；货值大多贷，货值小少贷。质押贷款的主动权始终掌握在银行手里，不因小公司的诚信度的好坏而蒙受经济损失，也不会为小公司的经营优劣而被动。在贷款到期后银行有及时处置质押物的变现权，无经营风险。仓单质押贷款无公证费，无抵押登记费，企业免除了费时费力更费钱的诸多繁琐事。二、担保业务的介绍(四)仓单质押贷款陈琳听了小章详细的介绍后，觉得对银行贷款的事宜了解了不少，当天她和王明就办理好了贷款的前期手续，第二天，他们一起到房产交易中心办理了产权抵押评估、登记、公证和保险手续，由于房产评估需要一些时间，到第五天陈琳和王明才拿着办好的担保相关资料去银行找到小章，小章看了他们的递交的资料再结合银行信贷员对芳欣计算机有限责任公司作出的贷款调查意见，经银行的专门审贷委员会审核，给芳欣计算机有限责任公司发放了贷款。还贷业务二、贷款到期不能偿还一、按期偿还贷款三、贷款展期陈琳和王明顺利地贷到了款项，贷款期为半年。陈琳回单位后，便打电话向小章询问：当贷款半年到期，企业应该如何还贷？如继续贷款这笔资金又该如何办？情境导入还贷业务一、按期偿还贷款小章告诉陈琳，当贷款到期时，贷款人可以根据不同的贷款种类和期限，进行以下操作：贷款人在短期贷款到期日1个星期前、中长期贷款到期日1个月之前，向借款人发送还本付息通知单。贷款到期，借款人应主动归还贷款。还款手续办理完成后，该项贷款业务终结。借款人提前归还贷款，应当与贷款人协商哟一、按期偿还贷款小贴士还贷小窍门

1.目前较为常用的还贷方式有：月均等额还款和月均等本金还款。不同的还款方式，其货币成本支出的差异是不同的，大的可达到上万元之多。一般来说，“月均等额本息还款”方式支付的利息较多，其货币成本也最大。

2.大部分银行都允许借款人在借款期限内进行一次“大额还款(金额一般要求万元以上)”，若是有一笔上万元的闲钱，但又不足于全额还清贷款，你不妨先还上一定数目的款项，以减少贷款总额从而减少利息支出。二、贷款到期不能偿还陈琳向小章请教的问题是，企业在生产经营过程中，会由于种种原因，难免会出现资金短缺的困难。万一出现了流动资金周转不灵，眼看着合同规定的还款期限即将来临，原来说好的贷款合同却因为突发事件难于执行下去，或商品销售出去了，货款却难于按时收回来，到十万火急的程度了，怎么办？是听任违反合同的事发生，还是积极主动的寻求解决的方法呢？小章觉得陈琳的问题提得很好，针对以上情况，企业当然是积极主动点好，不妨采取以下措施，走出“出重水复疑无路”的困境，到达“柳暗花明又一村”的彼岸。二、贷款到期不能偿还企业万一发生资金头寸危机，影响到了原定贷款偿还的期限，就应及早上门到银行去进行沟通解释，客观真实地将企业目前碰到的困难及时地说清楚，并表示企业还款的诚意和信心，希望将还款的期限推延一段时间。“精诚报所至，金石为开”，从而以企业自身的诚心争取银行的理解。同时，商业银行要对到期未还的贷款进行上门催收，出示催收逾期贷款催收通知书，要求欠贷企业盖章。企业应及时配合银行盖章，表示承认债务的诚意，以免被银行列入制裁的“黑名单”上，落个赖债的恶名，影响今后再次向银行借贷。(一)主动上门解释沟通二、贷款到期不能偿还(一)主动上门解释沟通小贴士资金头寸是指企业在一定时期或时点可用的营用资金量。二、贷款到期不能偿还企业应该积极主动想方法，筹措资金，确保按时支付银行贷款的利息，以期取得银行的理解。同时，在取得银行理解的基础上，及时办理延期或展期贷款的手续，把归还贷款的时间向后推移一段，为积极筹措资金准备偿还贷款延缓时日，免得被银行列入“另册”。(二)及时支付利息，办理延期或展期二、贷款到期不能偿还企业做好应收账款的管理是财务工作的一项重要内容。由于现金可立即归还银行到期贷款，应收票据可以作为向银行贷款的副担保品。企业要加强应收账款的管理，迅速收回应收账款，将其换为现金或应收票据，尽量避免过多的资金滞留在应收账款上。(三)积极盘活催收货款二、贷款到期不能偿还最后，如果，企业与银行协调不成，那么，还可以采取“临时接管”、“托管处理”、“典当变卖”等合法的非常手段应对出现的还贷危机。这些方法都可以合法地帮助企业渡过难关，避免企业涉嫌触犯法律。(四)采取非常手段应对三、贷款展期听完小章对贷款到期不能偿还处理的介绍后，陈琳觉得上面小章讲到的一种方法之一——“及时支付利息，办理延期或展期”很有兴趣，那么这种贷款展期手续该怎么办理呢？三、贷款展期

《贷款通则》第十二条规定：不能按期归还贷