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文档简介
第一节信用分析内容第二节信用分析的方法第三节非财务因素分析
商业银行资产业务（中）
第四节担保分析
第一节信用分析内容一、信用分析的含义信用分析是指银行或信用评估中介机构对借款人的资信分析和评估，具体包括对借款人资信情况进行调查、收集、整理、分析和评估等过程。二、信用分析的内容（5C分析）品德（character）能力(capacity)资本(capital)担保(collateral)环境(condition或Circumstance)一、财务报表分析：财务报表分析是指报表使用者以会计报表所提供的数据为依据,采用一系列比较、评价方法，对企业财务状况和经营成果加以考察研究，借以评价财务状况好与坏、经营成果得与失，从而为报表使用者进行决策提供依据的一项活动。资产负债表及其分析利润表及其分析现金流量表及其分析
第二节信用分析的方法
二、财务比率分析流动性比率：流动比率、速动比率、变现比率负债比率：资产负债率、负债资本比率、长期负债与资本比率营运能力比率：应收账款周转率、应收账款回收期、存货周转率、资产周转率、固定资产周转率盈利能力比率：资本金利润率、资产收益率、销售利润率
第三节非财务因素分析一、非财务因素分析的作用一是判断借款人还款能力的需要二是判断贷款偿还可能性的需要三有利于促进银行的信贷管理工作二、非财务因素分析的主要内容对非财务因素的分析，主要集中在借款人的行业风险因素、经营风险因素、管理风险因素、自然社会因素以及还款意愿和银行信贷管理等方面。三、非财务因素分析中需注意的几个问题准确判断非财务因素影晌的方向性、时间性和程度差异非财务因素分析要抓住重点正确理解非财务因素分析与财务分析的关系
第四节担保分析一、担保分析概述贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，由借款人或第三人对贷款本息的偿还提供的一种保证。银行与借款人及其他第三人签订担保协议后，当借款人财务状况恶化、违反借款合同或无法偿还贷款本息时，银行可以通过执行担保来收回贷款本息。二、担保的种类抵押：贷款抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。质押：贷款质押是指借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。保证：银行、借款人与第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定履行债务或者承担相应的责任。三、抵押和质押分析抵押物的占有和控制抵押物的流动性抵押物价值评估抵押物的变现价值抵押率四、
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