济南银纳企业咨询财务代理有限公司介绍与所做业务介绍

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济南银纳企业咨询财务代理有限公司介绍与所做业务介绍优质资料(可以直接使用，可编辑优质资料，欢迎下载）济南银纳企业咨询财务代理简介济南银纳财务公司以工商注册、企业年检、变更、注销、财务管理、税收筹划、会计咨询、代理记账、代办环评、报税为主，为企业提供财务顾问服务。公司本着“服务客户”的宗旨，为您合理规划财务、税收、投资，帮您轻松解决从中遇到的各种公司问题。我们将以“客户是上帝”的高度责任心，坚守“诚信、专业、高效”为客户提供全方位的企业服务。我们坚信“以诚待人、以质兴业”。济南银纳完全有能力根据各类企业的不同需求提供全方位的服务，在服务的过程中不断提升自己，并愿与广大的新老企业进行长期合作。希望我们的高效、专业、真诚的服务令更多企业在商海中勇往直前、一帆风顺。工商注册业务介绍一、财务会计代理、代理记帐:提供专业、规范的代理建帐、记帐、算账、报账、编制会计报表；整理旧账，清理账务，清理乱账、错账、旧账，补记账；协助办理审计、验资等、评估业务；提供专业的财务咨询，担任会计顾问、财务顾问。

二、税务代理、代理报税：代办税务登记、变更登记、注销登记手续；代办一般纳税人认证申请；代理纳税申报、企业所得税汇算清缴、发票领购资格申请及其他涉税事项申请；税收筹划、纳税筹划，代办减税、退税、免税、税审事项；提供税务咨询，担任税务顾问。

三、工商注册代理、代理公司注册：代办公司注册手续：在济南市范围内（含市中区、历城区、历下区、天桥区、槐荫区、长清区、章丘市、济阳县、平阴县、商河县）代企业办理营业执照、组织机构代码证、税务登记证、银行开户许可证、进出口权相关证件等的注册、变更、年检、注销手续。代办工商注册资本验资、资产评估；代办企业变更、增资、工商年检、专项审批；为您提供专业、高效的工商注册代理一体化服务。

四、资质代办：代办企业资质、房地产开发资质、公路铁路工程施工资质、园林绿化资质、劳务资质等等企业资质，以及代办产品认证证书如CCC认证、QS认证等。

五、商标注册、专利注册：从商标注册查询、商标注册形式审查、商标注册实质审查、商标注册初审公告到领取注册证，全过程代理商标注册；代理专利注册受理、初审、公布、实审以及授权。

六、兼职会计：提供济南兼职会计人才信息，济南工商注册代理网拥有大量优秀的兼职会计人才，经验丰富，专业水平过硬。

济南公司的注册步骤注册公司的步骤：

(1).核名（需1周时间）

A、所有股东身份证原件、复印件（投资人是公司的需要营业执照复印件加盖公章）核名通过后会核发“企业(字号)名称预先核准通知书”一份、公司章程若干份、一套章（公司公章、财务章、法人章、股东章）及“银行询证函”一份。(2).验资和验资报告（需1周时间）去银行开立公司验资户：带好注册资金、银行询证函等开设验资户所需的各类文件、证件到就近银行开设一个验资户；办理验资报告：拿着银行出具的股东缴款单、银行盖章后的询征函等文件到会计师事务所办理验资报告，会计师事务所验资报告通过后核发验资报告3份。(3).签字（即办即完）

您带好身份证前往工商所进行签字，工商所核实后通过。

签字需要本人到场，经工商所人员确认为本人无误后签字生效，签字通过后即可以开始办理营业执照。(4).办理营业执照（需2周时间）注册到工商局领取公司设立登记的各种表格，包括设立登记申请表、股东(发起人)名单、董事经理监理情况、法人代表登记表、指定代表或委托代理人登记表。填好后，连同核名通知、公司章程、房租合同、房产证复印件、验资报告一起交给工商局。一般2周后可领取执照。公司经营范围涉及前置审批的需先办理相关许可证。资料齐全后所有手续由相关部门完成，报工商局审批后核发营业执照正副本和电子营业执照，随后工商所流程完毕。(5).办理企业组织机构代码证（需1周时间）：凭营业执照到技术监督局办理组织机构代码证。核发代码证正副本和代码卡。(6).办理税务登记：领取执照后，须在30日内到当地税务局申请领取税务登记证。办理税务登记证时，必须有一个会计，因为税务局要求提交的资料其中有一项是会计从业资格证和身份证。可先请一个兼职会计。(7).去银行开基本户：凭营业执照正本、组织机构代码证正本、税务登记证正本，去银行开立基本帐号。可以在原来办理验资时的那个银行的同一网点去办理，基本户账号沿用验资户账号，也可选择其他银行网点办理。开基本户需要填很多表，你最好把能带齐的东西全部带上，要不然要跑很多趟，包括营业执照正本原件、身份证、组织机构代码证、财务专用章、法人章。开基本户时，个别银行还需要购买一个密码器和办理网上银行、银行、电子回单箱，今后你的公司开支票、划款时，都需要使用密码器来生成密码。公司注册前置审批项目公司注册有关前置审批项目(一)行业审定部门证件类型烟草经营市烟草专卖局许可证废旧金属收购县级以上公安局许可证成品油经营、储存市经委、公安局许可证酒类经营县级以上酒类专卖局批准金融机构(银行、信用社、信托投资保险)中国人民银行总行、分行许可证外汇经营外汇管理部门许可证加工、销售、回收金银市人行金融处许可证新建印刷厂、包装装潢、印刷品新闻出版局、公安局许可证电力生产供应省级电力行政部门许可证文物经营文物管理委员会许可证广告经营市工商局许可证音像制品经营、出版市音像管理处、市新闻出版局许可证电视剧制作国家广播电视局许可证营业性舞厅市文化局、卫生局、公安局许可证、合格证音乐茶座(卡拉OK)市文化局、卫生局、公安局许可证、合格证出版业务市新闻出版局登记证国画书法市文化局批准书报刊经营市新闻出版局许可证汽车、摩托车维修市交委维修管理处合格证旅行社市旅游局、国家旅游局(一类)许可证咖啡馆、酒馆卫生部门、公安部门、市酒类专卖局合格证液化气供应市燃气管理处、公安局许可证自来水、供水省级建设行政部门资源审查报关业务海关总署审批体育项目经营体育行政部门许可证会极(审计)师事务所、资产评估机构省级财政部门审批注册公司有关前置审批项目(二)行业审定部门证件类型药品生产、批发、零售市医药管理局卫生局许可证安全技术防范设备生产、销售、设计、施工、维修市公安局许可证水泥生产市建委批准卷烟生产国家烟草专卖部门批准生物、血液制品市卫生局批准民用爆炸品县以上公安局许可证三废污染企业县以上环保局批准无线筒、话机生产市无线电管理委员会批准废旧有色金属冶炼市经委\计委批准计量器具生产、修理县以上技术监督局许可证特种刀具市公安局治安管理合格证工业锅炉生产劳动局许可证铸造、锻造、热处理、电镀市经委、环保局批准医疗器械生产、经营医药监督部门许可证化妆品生产市卫生局许可证食品县级以上卫生部门许可证酒厂市酒类专卖局卫生局许可证烟花、爆竹县级以上公安局许可证交通运输县级以上交通局许可证市内客运业务市交委许可证打包托运业务陆上运输管理处许可证海洋国际运输交通部批准建筑施工市建筑主管部门等级证书工程承包市建设委员会资质等级证书工程勘探、设计、工程监理市建设委员会等级证书航空运输销售代理业务民航中南管理局经营许可证公司注册经营范围参考公司注册经营范围参考

1、服务市场推广宣传、大型礼仪庆典活动策划、企业形象设计；模特演出经纪；

2、房地产中介房产信息咨询、物业管理、市场信息咨询；装修工程设计。

3、物流：物流方案设计、代辦货物配送手续、打包、搬运装卸服务；仓储；代辦报关手续；货运信息中介；国内外货运代理；

4、商务咨询服务：商务信息咨询、项目投资咨询，会议展览信息咨询，旅游信息咨询；文化信息咨询；计算机软硬件开发；

5、餐饮管理：餐饮管理；餐饮咨询；餐饮服务；中西式快餐；卤水食品加工；餐饮经营管理；餐饮项目策划及投资；食品加工技术咨询及转让；餐饮人才咨询培训；餐饮资源整合管理；餐饮文化交流及餐饮产品展览；

6、知识产权咨询服务：知识产权代理服务、信息咨询服务；

7、计算机、网络、数码、信息、电脑科技类：计算机系统设计；平面及立体设计制作；网页设计；计算机系统集成；网络设备安装与维护；计算机技术服务与技术咨询；智能网络控制系统设备的设计及安装；网络系统工程设计与安装；安全防范设备的安装与维护；

8、广告：设计、制作、发布、代理国内外各类广告；企业文化艺术交流；展示、展览策划；企业形象设计；

9、进出口类：货物及技术进出口；

10、贸易：批发和零售贸易；日用百货、通讯产品、计算机软硬件、电子元器件、五金、交电、电器机械及材料、装饰材料、塑料制品、汽车零配件；

11、财务咨询类代理记帐，担任财税顾问，财税咨询、审计咨询、投资咨询。税控机技术咨询。

12、电子商务公司、网络科技、通信（通讯）科技、信息科技类：互联网信息服务（利用发布网络广告）。计算机软硬件及网络设备的研究开发，计算机网络设备的安装与维护，计算机系统集成，销售：计算机产品，网络产品，计算机数码产品。设计、发布、代理国内外各类广告。

13、房地产投资咨询房地产信息咨询，房地产中介，代理房产买卖，房地产投资咨询，房地产投资策划，物业管理。装修工程设计,建筑工程监理（要资质证）；

14、装饰工程、设计类室内装饰设计、水电安装、机电设备安装；

15、清洁服务类外墙清洗，室内清洁服务；

16、医药、医疗器械科技：卫生产品、消毒产品、保健（食）品、化妆品、药品的科技研究与开发。

17、会计师事务所、税务师事务所：年度会计报表审计、验资，绩效评价考核审计、经理离任审计、内部审计、清算审计、公司转让审计、公司收购审计、特定项目审计、协助鉴别经济案件证据。涉税事项鉴证、审核、代理、咨询（顾问）和培训，税收筹划；资产评估：企业价值、房地产、机器设备评估，企业投资等评估；管理咨询：财务会计咨询顾问（总监），会计制度设计、项目可行性研究，会计人员培训，企业管理咨询；会计服务：账目清理、代理记账及其他会计咨询和会计服务；商务服务：代辦公司注册、筹建、年审、清算，公司秘书等服务（持企业登记代理资格证经营）

18、国际货运代理承办海运、空运进出口货物的国际运输代理业务；包括报关、报验、保险、揽货等及相关业务；代理进出口业务；承办“三来一补”业务；外经贸信息咨询业务。

19、电影电视制作影视节目制作；装饰装潢设计；服装、影视器材的出租、销售；许可证规定内的广告业务

20、农药工业：杀虫剂、杀菌剂、除草剂农药的生产及自产农药的销售；技术开发及信息咨询；化工、仪器仪表的销售

21、国际船舶代理

经营中国籍国际船舶以及经交通部核准的自有方便旗船舶和自营（期租和光租）船舶的国际船舶代理及相关业务；联系引水、*泊、装卸；组织承揽海运货物、集装箱；办理货物、集装箱订仓、报关、转运、仓储和多式联运；代签提单；代辦船舶供应、租船、船员旅客服务等委托业务；许可范围内的船舶维修业务（有效期至**年**月**日）。

22、电能发展

电力、热力的生产及销售；电力设备及器材的生产、供应；电力技术咨询；电力开发、工程设计及施工的转包；农业开发；技术、咨询服务；国内贸易（法律行政法规限制商品按规定执行）；居民服务（不含专项规定项目）。

23、航空服务：

国内航线除香港、澳门、台湾地区航线外的航空客运代理业务（在证书批准有效期内经营）、代订客房，代订火车票，相关的信息咨询。维修许可限定的航空器及地面设备维修，客货运输代理；国内旅游（限旅行社）及信息咨询．

24、通信发展：

计算机网络服务、通信综合集成系统网络的设计、开发、安装、通信交换、终端设备的销售、安装、维修服务。

25、轻工科技轻工新产品、原料的技术开发、成果转让、咨询服务；日用化学品（不含化学危险品）、摩托车、轻工业专用机械、马口铁、钢材、木材、家用电器、建筑材料销售；空调、制冷设备的销售与售后服务；许可范围内的葡萄酒及葡萄制品的生产、销售。

26、空调工程：

空调工程的设计、施工、安装、空调技术人员培训、技术转让、技术服务；制冷空调设备生产及销售；清洗设备的销售、空调信息服务；火灾自动报警及自动灭火工程的设计、施工；装饰装修；黑色金属、建筑材料的销售。27、物业管理：业管理，房屋修缮，装饰装修，水电暖安装、制冷设备安装与销售、外墙清洗；花卉种植与销售；五金交电、建筑材料、汽车配件、百货、办公机械的销售；汽车租赁，房屋租赁，花卉租赁。28、光纤通信科技：光缆线路通信网络建设施工、技术开发维护、抢修、监测；智能大厦综合布线工程、计算机网络工程开发、施工；通信器材及设备销售。30、国际公共关系服务：会议及文体活动策划、公共关系策划及咨询、市场信息咨询服务。

29、绿色食品（种植）：

蔬菜的种植、销售；水产品、牲畜、家禽养殖、销售；饮用水的生产、销售，饮水机销售；花卉、苗木的种植、销售。

30、投资咨询：项目投资咨询（不含证券、期货），企业管理咨询，企业形象设计；市场信息咨询；市场营销策划；

31、市场经营管理：市场经营管理；场地租赁；停车场经营；设计、制作、代理、发布国内外各类广告；

32、企业管理：企业管理咨；企业投资咨询；企业形象设计；

33、通讯科技：通讯科技产品、弱电智能系统、网络系统、监控系统的研究与开发；通信设备、计算机软硬件的安装、维护、技术咨询、技术服务；销售：通讯设备、安防产品；

34、教育科技：教育项目与教育科研文献研究与开发，教育软件的研究与开发，教育文化活动组织策划，教育文化交流，教育信息咨询；企业管理咨询，企业形象设计，批发和零售：教育文化用品，文具；

35、通讯发展：电子产品通讯设备有技术开发、维护、租赁；平面设计；投资咨询；文化活动组织策划，市场调研，企业管理咨询；批发和零售贸易；

36、电梯：电梯及配件的销售；电器机械的安装（不含电梯）

37、土建工程咨询：有关土木、建筑工程、市政工程设计（限道路、桥梁）、配套工程的规划设计等的咨询服务；工程技术开发、工程监理服务的咨询；

38、环保科技类

环保设备、水处理设备、净水设备、超纯水设备及水处理相关配件的设计、研制、开发、技术成果转让、技术服务及销售。水处理滤芯、滤材的设计、研制、开发、技术成果转让、技术服务及销售。开关电源设备及相关设备的设计、研制、开发、销售、技术成果转让。批发和零售贸易。企业经营范围参考一．服务型企业经营范围参考（一）服务类

电脑图文设计制作、企业形象策划、计算机专业领域的技术服务、电脑网络工程、通讯领域的技术服务、展览展示服务、市场调研、摄影服务、资料翻译服务、礼仪服务、赛事活动策划、公关活动策划、快递服务、室内保洁服务、婚庆礼仪服务、餐饮管理、其他居民服务、市政工程配套服务、物业管理、房地产开发、文化艺术交流策划服务、物流、货运代理、船务服务等（二）咨询类

房产信息咨询、商务咨询、投资咨询、财务咨询、理财咨询、家政服务咨询、劳务咨询、投资管理咨询、投资管理、企业管理咨询、企业营销咨询、人力资源咨询、文化艺术咨询、法律信息咨询、医疗信息咨询等（三）安装维修类

空调安装、电器安装、制冷设备安装、水电安装、机电设备安装、网络布线、电脑安装维修

（四）工程、设计类

建筑工程、市政工程、绿化工程、园林工程、室内装潢、建筑设计、景观设计、室内设计五）科技类

技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务

二．商贸型企业经营范围参考1．百货（日用百货、服装服饰、皮革制品、鞋帽、洗涤用品、化妆品、护肤用品、摄影器材、玩具、音响设备及器材）

2．文化办公用品（纸制品）

3．包装材料

4．工艺品（工艺礼品、金银首饰）

5．化工原料及产品（除危险品）

6．五金交电（家用电器、自行车、钢丝绳、阀门、管道配件、轴承、电线电缆）

7．电子产品、通讯器材（除卫星天线）、通信设备、通讯设备（除卫星天线）、仪器仪表。

8．机电设备及配件（电动工具、制冷设备、压缩机及配件、工量刀具）、机械设备及配件。

9．计算机软硬件及配件

10．食品（包装食品、速冻食品、糖果、饮料、糕点、水果、水产、南北干货、土特产、粮油制品、炒货、奶制品、调味品、保健食品、肉制品、植物油、茶叶、食用香料、食品添加剂、酒）

11．塑料制品（橡胶制品、塑料制品）、金属制品

12．建筑材料（金属材料、钢材、石材、黄沙、木材）

13．装潢材料（水暖器材、卫生洁具、陶瓷制品）

14．酒店设备

15．家具（办公家具、家具用品）三．生产加工型企业经营范围参考机械设备及配件生产加工、服装服饰加工、鞋帽加工、床上用品生产加工、纸制品加工、木制品加工、电子元器件生产加工、竹木加工、金属门窗加工、五金加工、塑料制品切割、冲压加工、混凝土加工济南公司企业增资流程及材料增资需材料：

一、营业执照正本原件如（打照需副本原件），复印件3份

二、组织机构代码证正本原件及复印件3份

三、税务登记证正本原件及复印件3份

四、开户许可证正本原件及复印件3份

五、法人身份证原件及复印件3份

六、股东身份证原件及复印件3份

七、验资报告1份（原来的）

八、股东会决议（老的）和老的公司章程或股东比例1份

九、如公司以前做过法人或股权变更，相关变更资料1份

十、图章（公章、法人章、股东章、财务章、三排章）

十一、除以上图章外，另刻一套章（公章、法人章、股东章）

十二、公司基本户有网银的，需提供密码管理器、U盘、网银密码。如公司基本户的开户行是中国工商银行，须提供工商银行的金融服务卡与其密码。企业增资流程：1)把所有的材料交给我们。

2)我们给你们的投资人到银行开股东个人账户按你们出资比例把钱打入个人账户。

3)再开验资户账户。

4)资金在由个人账户进入验资账户

5)会计事务所会出验资报告

6)最后资金进入公司的基本账户

7)我们会给你验资报告，银行进出账单凭证8）拿验资报告和变更材料去工商换执照商业企业财务报表分析——以洽洽食品股份为例姓名：xxx学号：xxxxxxxxx班级：12级会计x班目录1、公司简介31.1公司概况31.2经营范围32、报表分析32.1资产负债表分析3资产负债表水平分析，垂直分析42.1.2资产负债表各主要项目的分析52.1.3资产负债表的总体评价2.2利润表分析62.2.1总体状况初步分析62.2.2主要项目分析72.2.3总体评价82.3现金流量表分析82.3.1总体状况初步分析82.3.2主要项目分析92.3.3总体评价93、财务比率分析103.1偿债能力分析103.2盈利能力分析103.3营运能力分析11杜邦分析125、财务分析结论与建议121．公司简介1.1公司概况洽洽食品股份（股份代码：002557）是由安徽洽洽食品整体变更设立的外商投资股份，成立于2001年8月9日。公司地处国家级合肥市经济技术开发区，是一家以传统炒货、坚果为主营，集自主研发、规模生产、市场营销为一体的现代休闲食品企业，被誉为中国炒货行业的领跑者。公司坚持以“创造优质产品，传播快乐味道”为使命，经过近十年的潜心经营，产品线日趋丰富，生产运营管理体系逐步完善，产品知名度和美誉度不断提升，经济效益和社会效益逐年增长。1.2经营范围公司专业从事坚果炒货类食品生产和销售，产品种类齐全，品质优良，主要产品有葵花子类、西瓜子类、豆类、南瓜子类、花生类等传统炒货产品和以开心果、核桃、杏仁等为代表的高档坚果产品;农副产品的生产和收购(除粮、油);油炸食品生产和销售;膨化食品生产和销售;焙烤类食品生产与销售;肉制品类、蜜饯类、海藻类、糖果类、果冻类、预包装食品批发、食品添加剂的生产和销售(涉及许可证的凭许可证经营)。2.财务分析2.1资产负债表分析根据洽洽食品股份2021年12月31日，2021年12月31日，2021年12月31日的资产负债表，编制资产负债表水平分析和垂直变动表。2.1.1资产负债表水平分析，垂直分析根据表1、图1可以看出，洽洽食品股份2021年总资产是4280650000元，总负债是1461030000元，2021年总资产是3871420000元，总负债是1172540000元，2021年总资产是3295540000，总负债是647214000。2021年总资产比2021年增加了409230000元，增长率为10.57%，总负债增加了288490000元，增长率为24.60%，并且由近三年资产负债对比柱状图可以看出该企业的总资产呈现逐年增长趋势；负债也呈逐年增长的趋势。202112312021123120211231资产总计329554000038714200004280650000409230000负债合计64721400011725400001461030000288490000根据2021年资产负债表结构表可以看出，其中2021年流动资产的比重为64.60%，较2021年63.90%略有上升；2021年非流动资产的比重为35.40%，较2021年36.10%有所下降；可以认定该公司的流动性较强，资产风险较小。2021流动负债比重为33.01%，较2021年28.88%有所上升；2021年所有者权益比重为65.87%，较2021年69.71%有所下降。表明资本结构还是较稳定，财务实力有所减弱。报表日期20211231结构百分比法20211231结构百分比法流动资产合计247399000063.90%276551000064.60%非流动资产合计139743000036.10%151514000035.40%流动负债合计111804000028.88%141324000033.01%非流动负债合计545056001.41%477842001.12%所有者权益合计269888000069.71%281962000065.87%2.1.2资产负债表各主要项目的分析一、货币资金14年货币资金同比235363000元，增长54.36%，增长幅度非常大。货币资金占总资产的结构百分比为15.61%，说明公司自身创造现金的能力较强，应对市场变化，货币资金较充裕，能满足公司交易性、预防性、和投机性动机。在公司筹资渠道畅通的情况下，仍持有过多的货币资金，标明公司在运用资金方面可能比较保守，存在资金闲置问题。应收账款该公司2021年的应收账款为96285900元，比2021年增加7888800元，所占比重上升了8.92%，由此，公司流动资产数额增大流动资产所占比重增加。三、应收票据14年应收票据相对于13年减少了3080000，降低了-63.11%，对总资产的影响率为0.04%，由此可见2021年公司资金相对于2021年相对充裕，但是应付票据的降低可能由于销售减小导致。四、存货14年存货同比增长117553000元，增长速度14.11%，去年存货的增长速度为57.83%%，变动幅度较大。14年的存货占总资产的结构百分比为22.20%，13年较去年增长21.52%。从中可以看出企业的存货变动幅度较大，说明生产能力还不是很稳定。五、固定资产原值14年固定资产同比增长272916000元，增长速度30.29%，固定资产增长速度快于资产总额，所以固定资产在资产总额中的占比由年初的23.27%变为年末的27.42%，略有上升。在同行业中，公司固定资产在近年来处于较高的水平，固定资产的比重上升，说明洽洽的市场生命周期逐渐走向了成熟型。六、无形资产14年无形资产同比增长11353000元，增长速度6.53%，使得公司非流动资产所占比重增加。2.1.3资产负债表的总体评价总的来说，公司的资产规模有所增加，财务结构合理，资产结构也较为稳健。再者，公司的净资产较上年有所增加，企业的整体实力有所增强，未分配利润有很大的增长，企业盈利能力增强。2.2利润表分析2.2.1利润表总体状况的初步分析根据下表可以看出，2021年恰恰公司营业收入较2021年增长了124780000元，增长了4.18%；2021年营业成本较2021年减少了10050000元，减少了0.47%，企业在获得更多营业收入的同时，减少了营业成本，是企业的进步。同时由下图可知，企业的营业收入三年来呈增长趋势，对于企业而言有很大的益处。报表日期2021123120211231变动额变动率营业收入298845000031132300001247800004.18%营业成本21594300002149380000-10050000-0.47%2.2.2利润表各主要项目的分析一、营业收入根据图可知，可以看出营业收入呈增长趋势，总体情况良好，发展前景良好，说明企业的销售能力强。营业成本由减到增再由增到减且增长幅度较小，说明企业有加强管理，降低销售成本，提高销售净收入。期间费用根据下图可知，销售费用占66%，管理费用占32%，财务费用占-2%。14年的财务费用降低，洽洽一直注重创新，拥有自己的核心技术，研发费用的投放较多，实行前瞻性的绿色战略，研发领先的绿色产品，注重创新，注重核心技术的研究，造成了14年的管理费用投入增加。营业利润有所增长，增长幅度较大，增长速度为18.22%%、财务费用降低，销售收入增加。利润总额有所增长，增长幅度较大，增长速度为14.32%，主要因为销售收入增加，14年洽洽在同行中位居前列。净利润有所增长，增长幅度较大，增长速度为13.95%%，主要因为销量增加。2.2.3利润表的总体评价2021年的总体都呈增长趋势，净利润收入增加，说明企业的发展前景良好，销售政策和策略适合市场，同时企业的销售情况良好。2.3现金流量表分析2.3.1现金流量表总体状况分析洽洽食品公司近三年的经营活动产生的净现金流量、投资活动产生的净现金流量和筹资活动产生的净现金流量对比图（如：图7），可以看出该公司2021年经营活动产生的现金净流量比前两年减少，投资和筹资活动产生的现金流量净额先增加后减少，由此可以看出企业产品销售状况比前两年有所提高，投资活动和筹资活动还不稳定。2.3.2现金流量表各主要项目的分析（1）经营活动产生的现金流入量比去年增加，增加幅度为0.61%，流出量比去年减少，减少幅度为3.73%，由此导致现金流量净额发幅度增加，说明该公司经营活动创造现金流量的能力较强。（2）投资活动产生的现金流入量和流出量都比去年降低，降低幅度分别为：60.22%%和65.12%，，由此可以说明公司投资规模减小。（3）筹资活动产生的现金流入量比去年有所增加，增加了19.63%，现金流出量增加了85.71%，导致现金流量净额减少。2.3.3现金流量表的总体评价今年洽洽产品销售额呈上升趋势，表现为经营活动中的大量资金回笼，同时为了扩大市场份额，企业仍需大量追加投资，而仅靠经营活动现金净流量可能无法满足所需投资，必须筹集必要的外部资金作为补充。3．财务比率分析3.1.偿债能力分析公司的资产负债率由2021年的30.29%提高到了2021年的34.13%，涨幅较小，长期偿债能力较弱，可见公司今年借入大量外债，以扩大其规模。公司的流动比率今年为1.96，表明企业的财务状况稳妥可靠，短期偿债能力较强，其偿债能力较前俩年有所降低；今年的速动比率为1.23接近1，较为合理；现金流动负债比率为47.29%，其用现金偿还债务的能力尚可。总的来说，公司的财务结构较为合理、稳定，资本结构也较为稳健，但公司短期偿债风险较大，短期偿债能力较低。偿债能力2021年2021年2021年短期偿债能力流动比率4.092.211.96速动比率3.011.391.23现金比率264.28%38.73%47.29%长期偿债能力资产负债率19.64%30.29%34.13%股东权益比率80.36%69.71%65.87%产权比率24.44%43.45%51.82%3.2盈利能力分析从公司连续三年的财务评价指标计算表可以看到公司3年各指标基本持平，财务效益状况和盈利能力较为良好、稳定。公司2021年各财务指标较前两年有所提高，但幅度不大。2021年净资产收益率从2021年的9.59%增长到到10.59%，销售毛利率从2021年的27.74%增长到了30.96%，公司获利能力有所提高；总资产报酬率也从2021年的9.17%升为9.22%，基本持平。总的来说，公司的盈利能力连续三年一直呈上升趋势，公司的成本费用水平控制较好，公司的盈利能力和利润质量都较好。盈利能力盈利2021年2021年净资产收益率9.59%10.59%总资产报酬率9.17%9.22%销售毛利率27.74%30.96%销售净利率8.58%9.39%基本每股收益0.750.873.3营运能力分析公司资产营运能力连续三年基本一致，2021年的应收账款周转率较2021年的33.88减少到了33.71次。2021年应收账款周转率为33.71次，可见公司对应收账款的管理效率较高；存货周转率为2.41次，周转较慢，但是由于公司的行业性质，公司经营食品，该存货周转率还算正常，可见公司存货占用水平较低，公司在采购、储存、生产和销售各个环节管理状况较好。存货周转率和总资产周转率的偏低在一定程度上降低了公司整体的盈利能力和偿债能力。总的来说，公司的营运能力较去年有所降低，对应收账款的管理效率降低，对存货周转和总资产的管理效率不是很高，公司应想方设法提高公司存货和总资产的周转率，以加强公司的盈利能力和偿债能力。营运能力2021年2021年XX资产周转率总资产周转率0.830.76流动资产周转率1.211.19存货周转率3.172.41应收账款周转率33.8833.71XX资产周转天数总资产周转天数431.68471.33流动资产周转天数298.49302.94存货周转天数113.42149.36应收账款周转天数10.6210.684．杜邦分析该公司的权益净利率本年较上年增加了0.96%，影响此总差异的直接原因主要有总资产净利率和权益乘数，计算结果表明，此两种因素从总体看均为有利因素，其中总资产净利率上升影响份额为0.2%，权益乘数上升影响份额为0.76%。对于权益乘数上升所引起的对权益净利率影响，今后可考虑适当增加负债，利用财务杠杆来改善权益乘数，以提高权益净利率。引起总资产净利率上升的主要原因是总资产周转率这个因素，今后要继续强化企业管理，优化资源管理。5财务分析结论与建议（1）提升绩效管理，精细人员管理。建立了以结果为导向的目标考核和以过程管理来推进的月度绩效考核相结合的考核体系，形成了本年度目标责任制，初步实现了公司、部门与个人目标相结合的绩效管理。（2）创新产品种类，提升竞争力。公司在酱油产能受限的情况下，积极开发新品，提升公司竞争力。（3）积极开拓新渠道，拓展新市场，加强经销商管理。针对全国性商超系统、区域性商超系统、地方性重点商超着重推广产品，特别是一线市场。公司全面开展市场拓展和督查，通过活动的手段推荐重点市场终端建设，严格执行全国价格体系，规范各级市场运作，进一步加强经销商的管理。（4）完善信息平台，加快全面信息化进程。公司建立更加安全的基础信息平台，ERP系统服务企业发展战略，提升集团财务管控能力，制度体系标准化、体系化等信息化管理工作进一步深化。研究制造执行系统（MES）在工艺技术应用，调研生产计划管理，启动条码系统项目实施，改善子公司基础信息化平台，建设新基地信息化基础平台，启用移动销售管理系统等信息化业务更加广泛。（5）加强品牌提升品牌是指消费者对产品及产品系列的认知程度。要想更好地占有市场，企业只有让消费者清晰地识别记住品牌的特征及品牌的核心价值。因此，企业要增加宣传的力度，让消费者对洽洽公司的产品提高认知感。总之，在未来的发展中，洽洽能否在食品行业保持优势或者继续扩大有事，既取决于国家的宏观调控经济政策、市场变化和走势，又取决于公司的经营策略。现在，公司的总体趋势向好，未来仍会有较强的进一步发展潜力。**集团财务票据贴现业务管理办法总则为保持稳健经营、防范金融风险，规范＊*集团财务(以下简称“财务公司”）票据贴现业务，根据中国人民银行《贷款通则》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国票据法》、中国人民银行《支付结算办法》、《上海票据交易所纸质商业汇票业务操作规程》等法律法规相关规定，结合实际情况制定本办法.票据贴现是指商业汇票的持票人将商业汇票在距到期日10个工作日之前转让给财务公司，财务公司按票面金额扣除贴现利息后，将余额支付给持票人的一种融资行为。票据贴现业务工作的指导思想是:以风险防范为前提，以规范管理为手段,以资金融通为目标，在保证安全性的前提下，实现集团资金融通和运作效率的协调统一.票据贴现业务的经营原则：安全性、流动性、效益性。贴现票据的期限:纸质商业汇票最长不超过六个月、电子商业汇票最长不超过十二个月。票据贴现向财务公司申请贴现的商业汇票,必须具备以下条件：符合《中华人民共和国票据法》的有关规定；银行承兑汇票的承兑银行应是在*＊财务公司有授信的商业银行、财务公司等金融机构；商业承兑汇票的出票人须是在*＊财务公司有授信的集团内成员单位。票据贴现期限的计算。财务公司票据贴现期限从贴现之日起至票据到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至票据到期日前一日的利息计算。票据到期日为法定节假日、公休日的，到期日顺延至节后第一个工作日，贴现天数按实际占用天数计算。贴现金额的计算与贴现利息。实付贴现金额=票面金额—贴现利息,贴现利息=票面金额＊贴现天数*贴现率/360，贴现率根据市场利率确定。信贷管理部负责与申请人签订《贴现业务合作协议》，持票人申请办理贴现时,应向信贷管理部提供以下资料，并在资料上加盖公章或财务专用章：申请人在财务公司首次办理贴现业务时，提供三证合一的《企业法人营业执照》副本复印件;（二）机构信用代码证复印件；(三）贴现业务申请书；（四）征信录入要求提供的其他资料。贴现票据为纸质商业汇票的，结算管理部负责在票交所系统中查询已登记的票据承兑信息。信息不存在或者票据关键信息与票据实物记载不