如何用好中央投资及地方政府配套资金搞好项目建设

如何用好中央投资及地方政府配套

资金搞好项目建设

石家庄市桥东污水处理中心副主任江雄志序言

资金在任何经济活动中都起着重要的作用，在项目建设中更是如此。有资金，才能保障项目顺利进行，正所谓“车马未动，粮草先行”。项目进展，一步也离不开财力的支持。另一方面，有项目才去确定资金的来源，否则盲目融资、资金闲置在当今社会是不可取的。确定资金来源，使项目周期内有足够的资金支持，这是在项目前期论证可研阶段就必须考虑的问题之一。而在项目建设过程中，如何发挥资金的效用，如何监管资金使用，更是一个长期的任务。今天，我们以石家庄市桥东污水治理工程项目为例，来探讨如何如何用好中央投资及地方政府配套资金搞好项目建设。

石家庄市桥东污水治理工程项目是世行贷款河北城市环境项目的一个子项目，其目标是为该省的城市地区的长期可持续经济发展提供一个安全的环境。河北城市环境项目包括五个子项目，总投资2.93亿美元，利用世行贷款1.5亿美元。其中石家庄市桥东污水处理厂项目总投资9.6亿元人民币，含污水处理厂一座，规模50万吨/日，及厂外配套管网。此项目自“九五”期间开始立项，“十五”期间开工建设，“十一五”期间建成产生社会效益，历时十年有余。在项目前期论证规划、建设实施阶段，资金的来源、监管都是一项目重要的工作内容，贯穿项目实施的全过程。五大部分第一部分确定资金来源，为项目建设作铺垫第二部分遵循基本建设程序搞好建设,控制资金与建设同步进行第三部分履行审批程序，资金支付必须实行全过程监管

第四部分资金使用过程中存在的问题

第五部分如何作绩效评估和项目后评价

第一部分

确定资金来源，为项目建设作铺垫

资金来源即获得资金的渠道，可分为自有资金、吸收资金、专项资金三大类。项目资金一般是建设方筹措，近年来由承包商融资的方式也越来越多，如BOT项目、BT项目等。各类资金互相弥补，共同支持项目进展。做项目，必须先确定资金来源，使项目周期内有足够的资金支持，这是在项目前期论证可研阶段就必须考虑确定的问题之一。石家庄污水项目资金来源分三部分：世界银行贷款，市财政资金，中央专项资金。在项目前期，按总投资规模和河北省环境项目世行贷款总额确定了本项目的世行贷款金额，继而确定了市财政投资额。中央奖补资金是在工程建设过程中按国家对管网建设的以奖代补政策申请到的。1、世行贷款的申请

世界银行对借款国的贷款业务是从对借款国的经济考察工作开始的。根据“世界银行贷款协定和担保协定通则”规定，世界银行有权对要求借款的会员国的经济情况进行全面的考察。通过经济考察和与借款国政府的商讨，形成世界银行对该借款国全面的长期的发展援助的战略，包括援助的规模、条件以及援助的领域和部门等。

世界银行贷款有一套比较严格的程序，称为项目周期，共分六个阶段：项目的选定、项目的准备、项目评估、谈判和报执行董事会批准、项目的执行与监督、项目评价。2、地方财政配套资金

在项目前期评估中，市财政对投入到该项目的城建资金做了充分的论证和详细的计划安排，包括投入年度，筹措渠道，预算内资金、预算外资金各占的额度，同期其他城建项目的资金安排。正因为有这样一个周密的计划，使得该项目在建设期资金到位及时，保障有力，项目建设顺利实施。

3、中央专项资金

在2007年，项目建设接近收尾时，国家对污水管网和污水处理厂建设有了以奖代补性质的资金支持政策，我们按规定申请到了奖补资金，用于支付了工程决算款。4、讨论话题（有资金干什么?存在银行吃利息。）有此解，如：中国2万亿社保资金近90%存在银行，按照当前CPI走向趋势，已存在高负利率风险。因此，按照目前通行的做法，有项目才可有资金来源。第二部分遵循基本建设程序搞好建设,控制资金与建设同步进行

项目的推进要遵守基本建设程序，这是做好投资控制的保障，资金的投放与建设程序同步，是完成优质项目的有力手段。基本建设程序概括地讲，主要的阶段是：探讨项目阶段，项目建议书阶段，可行性研究阶段，设计文件阶段，建设准备阶段，建设实施阶段和竣工验收。1、项目建议书

项目建议书按要求编制完成后，按照建设总规模和限额的划分审批权限报批项目建议书。

2、可行性研究阶段项目建议书经批准，即可着手进行可行性研究，对项目在技术上是否可行和经济上是否合理进行科学的分析和论证。承担可行性研究工作的单位一般应是经过资格审定的规划、设计和工程咨询单位。通过对建设项目在技术上是否先进、适用、可靠，在经济上是否合理，在财务上是否盈利，作出多方案比较，提出评价意见，推荐最佳方案，写出可行性研究报告。国家规定，凡是经可行性研究未通过的项目，不得进行下一步工作。

可行性研究报告经批准后，不得随意修改和变更。如果在建规模、建设地区、主要协作关系等方面有变动以及突破投资控制数时，应经原批准机关同意。经过批准的可行性研究报告，是初步设计的依据。3、组建建设单位按照现行规定，大中型和限额以上项目可行性研究报告经批准之后，项目可根据实际需要组成筹建机构、即组成建设单位。建设单位是基本建设投资的使用者，也是工程建设的组织者和监督者，担负着完成从组织编制设计文件开始到工程竣工验收交付使用全过程建设任务。4、设计工作阶段

初步设计是设计的第一阶段。它根据批准的可行性研究报告和必要而准备的设计基础资料，对设计对象进行通盘研究，阐明在指定的地点、时间和投资控制数内，拟建工程在技术上的可能性和经济上的合理性；通过对设计对象作出的基本技术规定，编制项目总概算。根据国家规定，如果初步设计提出的总概算超过可行性研究报告确定的总投资估算10％以上或其它主要指标需要变更时，要重新报批可行性研究报告。

5、建设准备阶段预备项目建设准备的内容报批开工报告建设实施阶段

6、竣工验收阶段（1）申报竣工验收的准备工作。整理技术资料。

绘制竣工图纸。编制竣工决算。（2）竣工验收的程序和组织

7、后评价阶段

这一阶段主要是为了总结项目建设成功或失误的经验教训，供以后的项目决策借鉴；同时，也可为决策和建设中的各种失误找出原因，明确责任；还可对项目投入生产或使用后还存在的问题，提出解决办法、弥补项目决策和建设中的缺陷。8、如何做到资金的投放与建设程序同步性？（讨论）建设项目的资金同步性直接关系到项目的顺利进行，项目资金及时到位是对项目质量的有力保证。如何作到资金投放与建设程序的同步，是这些年来我们一直在探索的话题。

第三部分履行审批程序，资金支付必须实行全过程监管1、项目管理单位的内部管理关键点：经济业务发生后，取得正规原始凭证；填写报销审批表，将原始凭证附于表后；逐级报业务主管、主管领导、财务部长、法定代表人审批；财务进行帐务处理；

2、土建合同的管理和控制

关键点：严格控制合同额不得突概算额；计量支付需要逐级审批方可完成；工程量变更与工程建设同时进行；

3、设备合同的管理和控制4、性能合同的管理和控制5、变更、索赔、调价的管理和控制6、其它方面的管理和控制

7、好的团队管理模式对项目建设的意义（讨论）

好的建设项目离不开优秀的团队，好的团队必须有好的运营模式作为支持，下面我们就讨论一下：如何管理团队，使其利于项目建设？

8、财政部门监管财政部门监管，是通过财政评审这一形式来实现的，在石家庄财政资金的支付史上，起到了决定性的作用。财政评审是财政局机关处室开具评审委托书，财政评审中心对委托的项目进行评价的方式。财政评审涉及预算、标的、变更、决算等，所有财政资金项目都遵守财政评审规定。

8.1财政评审程序（1）项目单位按当年资金计划,到财政部门开具委托书，填写政府采购单，组织标的或预算材料；（2）财政评审中心根据委托书要求，对项目材料进行评审，出具评审报告，设定项目栏标价进行招标；（3）政府采购办或建筑市场招标办按政府采购单内容，监督招标全过程；（4）完成招标后，开始项目建设，项目资金支付不得超过项目中标价的80%；（5）项目完成后，报财政评审中心进行评审，出具评审报告，据实支付剩余款项。8.2审计部门项目审计案例：项目建设期间，审计部门（市审计局、省审计厅）对项目进行年度审计，审计内容包含财务收支、招标文件、合同执行情况等。每年一度的审计便于发现项目执行过程中出现的问题，起到很好的监督指导作用。

8.3发改系统的监督检查石家庄污水项目在前期阶段，发改委各部门就已经严格进行控制和审批，项目建设过程中，发改委要关部门对工程进度进行实时监督，项目完工阶段，发改委重点办要对项目建设竣工决算进行监督和审查。第四部分资金使用过程中存在的问题

1．中央奖补资金下达较晚。

中央对污水管网的奖补资金下达时，石家庄桥东污水项目已接近完工，该部分资金用于支付工程尾款。经了解，有些县级项目在得到该奖补资金时已全部完工。这种情况容易出现将专项资金变更用途的现象。

2．由于工程计量支付需层层审核，周期较长，使得施工单位资金压力较大。3．在施工过程中的变更，财政评审规定须保留现场，通知评审人员察看。而在实际施工中，由于工期、气候等条件的制约，无法长时间保留现场。第五部分

如何作绩效评估和项目后评价

1、绩效评估定义、内容定义：在项目执行中和执行完毕后，都需进行绩效评估。绩效评估是运用一定的评价方法、量化指标及评价标准，对为实现某种职能所确定的目标的实现程度，及为实现这一目标所安排预算的执行结果所进行的综合性评价。内