财务体系设计方案

财务体系设计方案靠山居现有财务系统分析完善财务系统思绪框架财务系统组织结构方案部门职能及岗位职责关键点财务财务系统关键管理流程下步工作计划第1页靠山居现有财务系统诊疗“因为其它企业财务人员水平不高，所以需要马总过问一下”“现在四个企业财务人员集中办公，但核实分开，对应财务指标、任务和考评也是分开”制订过财务预算，但并没有严格执行财务控制方法就是严格财务支出审批准集团化财务集中管理雏形已经建立，但管理关系还未理顺各企业财务人员按相关法规进行会计核实，实现了会计信息外部正当性为企业经营决议和管理控制内部财务分析职能相对微弱和滞后企业内部控制体系不健全，财务控制伎俩单一我们进行财务体系诊疗主要来自两个方面：1、项目组对靠山居房地产企业高层和中层内部访谈；2、靠山居房地产企业提供组织架构、管理制度及其它相关资料表象问题第2页完善财务系统思绪框架算好账、用好钱宗旨先进性：顺应当代企业财务管理趋势适应性：适应靠山居企业未来发展要求可操作：充分结合靠山居企业实际标准第3页完善财务系统思绪框架集团化财务体系职能框架资本控制资本运行系统资金管理系统财务管理系统法人单位1-n资产负债损益权益财务核实系统投资者债权人税务筹划资产监管经营目标责任中心1-n目标管理预算管理成本管理分析评价考评激励结算中心收入支出法人单位1-n

责任中心1-n资本性支出其它专题支出内部法人外部法人优化资产结构降低经营风险扩大融资渠道实现资本扩张合并报表第4页完善集团财务系统思绪框架建立扁平化财务组织架构将各企业执行财务政策和制度职能上移到集团财务管理中心，实现财务组织架构扁平化集团财务部制订财务制度制订工作目标执行财务制度完成财务目标制订并执行财务制度制订并完成工作目标各企业财务部第5页完善集团财务系统思绪框架资本控制治理结构集团化管理财务集中制构建集团化核实会计体系法人单位以各法人实体资产为纽带，建立集团核实会计体系，澄清集团与各法人间资产关系资产管理第6页完善集团财务系统思绪框架目标管理责任会计预算管理现金流管理核实单位构建集团管理会计体系经营管理沿增值链和业务链责任主体，建立集团管理会计体系，实现集团预算管理第7页财务系统组织结构方案靠山居企业集团房地产企业财务管理中心人力资源部行政管理部经营管理监审中心酱菜企业运输企业科贸企业本部分方案包括内容财务、监审系统部门结构图第8页财务系统组织结构方案靠山居企业集团总裁总会计师财务管理中心主任经营管理监审中心主任主管会计会计出纳管理会计库管员经营审计员管理监督员财务、监审系统岗位结构图财务系统监审系统第9页财务系统部门职能与岗位职责财务管理中心职能关键点：严格执行国家财务制度，修订集团财务制度，制订企业财务目标组织各企业编制预算，并结合集团实际情况进行平衡，监督预算执行情况，定时作出分析会计核实：核实各企业营业成本、费用、利润，编制会计报表，做出财务分析资金管理：编制资金使用计划，合理调度资金，监督各企业资金使用，催收应收款项，加速资金回笼财产管理：登记集团各项资产帐目，定时组织盘点负责企业资金筹集、配置、利用、分配和监督，扩大融资渠道，参加资本、资产运作。财务监督及审核：检验财务人员执行财务制度、恪守财经纪律情况，监督、检验各企业业务往来库房管理：对物资验收、入库、库存、发放进行组织管理第10页财务系统部门职能与岗位职责财务总监直接上级：集团总裁直接下级：集团财务管理中心经理岗位职责关键点：负责建立财务会计制度，对集团会计核实、财产管理、资金出纳、资本运行、采购、库房管理等工作进行组织领导负责集团重大经济活动可行性分析及整体经济效果分析负责组织编制集团各种计划，定时向董事会、总裁报送财务计划及财务分析汇报参加制订集团总预算，及季度预算调整代表集团进行与税务、工商、保险相关联络工作组织制订财务系统年度、月度工作计划，经同意后执行组织制订、培训财务系统主管工作程序和规章制度，经同意后施行。定时监督、检验、处理财务系统工作程序，规章制度施行情况第11页财务系统部门职能与岗位职责财务管理中心经理：直接上级：集团财务总监直接下级：财务管理中心全体组员岗位职责关键点：落实执行国家相关财政法规和财务制度，组织制订企业内部财务管理制度确定企业内部会计核实方式组织企业会计核实、报表编制、税务申报工作审核集团及各企业财务预算，监控预算执行情况，组织财务决算组织编制月度资金使用计划组织编制企业财务分析汇报参加企业和各项经营决议和开发项目标可行性分析参加经济协议审核第12页财务系统部门职能和岗位职责主管会计：直接上级：财务管理中心经理直接下级：无岗位职责关键点：确定企业会计核实工作细则和详细要求登记总帐和明细帐负责编制企业月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核实工作负责企业税金计算、申报和解缴工作帮助相关部门开展财务审计和年检负责会计监督会计档案管理第13页财务系统部门职能与岗位职责管理会计直接上级：财务管理中心经理直接下级：无岗位职责关键点制订财务管理部相关制度，经同意后落实实施。预算：编制预算、预算调整、预算控制、预算执行分析。分析：财务分析、经营情况分析、经营决议分析。信用：制订信用政策、调查客户信用、追讨客户欠款。第14页财务系统部门职能与岗位职责出纳直接上级：财务管理中心经理直接下级：无岗位职责关键点：负责提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务负责现金和银行日志帐负责现金和银行记帐凭证审核原始凭证，办理报销业务依据薪金清单发放工资、奖金负责各种社会统筹保险、公积金解缴财税文件、财务印章、发票保管。第15页财务系统部门职责与岗位职责会计直接上级：财务管理中心经理直接下级：无岗位职责关键点按照企业财会制度和核实管理相关要求，负责企业各种核实和其它业务记帐工作。登记明细帐及时了解、审核企业原材料、设备、产品进出情况，并建立明细帐和明细核实，了解经济协议履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项清算。负责固定资产会计明细核实工作，建立固定资产辅助明细帐，及时办理记帐登记手续。负责企业各项债权、债务清理结算工作。正确进行会计核实电脑化处理，提升会计核实工作速度和准确性。帮助主办会计等做好会计原始凭证、帐册、报表等会计档案整理、归档工作，就职责范围问题提出工作提议。第16页财务系统部门职能与岗位职责库房管理员直接上级：财务管理中心经理直接下级：无岗位职责关键点：办理领料、入库、出库手续定时组织库存盘点登记库存帐保障库房安全第17页财务系统部门职能与岗位职责经营管理监审中心（本项目范围外）功效与定位：接高企业经营管理水平保障企业运行安全保障员工安全当前监审部工作标准：树立内部监审概念开启内部监审流程第18页财务系统关键管理流程工程付款计划审批付款额度分配付款申请审批付款通知付款施工单位预算部财务部财务总监总裁项目经理工程部提交提交参加参加参加参加参加参加参加参加组织组织参加审核审批-计划内审批审批-