Oracle-EBS-R12财务基础-月结

Oracle-EBS-R12财务基础-月结1、月结概述21、什么叫月结：从字面含义上，即为月底结帐。2、月结的目的1）会计分期2）财务报告3、什么叫对帐：即将两套帐核对。在Oracle中，主要指将子模块的帐与总帐核对。4、为什么要对帐：总帐接收到的财务信息与子模块业务必须保持一致，才能保证整个系统的帐务是正确的，所以要进行对帐。在日常事务处理中，存在录入或系统异常等导致的错误，通过对帐及时发现并解决。5、月结与对帐之间的关系：对帐是月结过程中的一个重要事项。月结与对帐3总帐模块处于财务核算的核心地位，它从其他模块中接收财务信息子模块包括：应付模块、采购模块、库存模块、应收模块、固定资产、薪资模块等子模块与总帐之间的关系4关帐顺序1、有哪些模块有期间控制：总帐、应付、应收、资产、采购、库存等2、各模块期间关闭顺序如下：应付>>采购>>库存>>应收>>资产>>（PAC）>>总帐GL5关帐顺序说明61、应付模块会计期应在采购模块会计期之前关闭，因为应付的匹配影响采购模块的应计和保留款的释放；

2、Oracle成本模块和销售订单模块的会计期为库存模块会计期，库存模块会计期关闭，则库存模块、Oracle成本模块和销售订单模块的会计期就关闭了；3、如果使用PAC，应付、采购、库存和应收会计期必须先关闭，才能关闭PAC实际成本会计期；4、应收模块会计期必须在库存模块会计期之后才能关闭，因为库存模块的销售出库需要传送到AR发票接口表；

5、资产模块会计期必须在采购模块和库存模块会计期之后关闭，因为固定资产的信息或数据可能会来源于库存模块和采购模块；6、所有子模块的会计期关闭了，最后关闭总账会计期。2、各模块详细结帐流程及对帐7应付模块详细结帐流程81、检查并确认本期所有的采购发票和费用发票已在系统中处理完毕从业务上检查并确认本期所有的采购发票、费用发票业务已在系统中处理完毕。2、检查是否存在未验证、暂挂的发票使用“发票登记表”（注：在参数仅限于未验证的发票选择“是”）复查有关未被批准的发票的明细信息，重新验证发票；提交“暂挂发票报表”，检查是否存在暂挂的发票。提交该报表时，报表参数不需输入日期范围，因为所有的发票暂挂都必须在应付会计期间关闭前解决；解决全部暂挂后，重新提交“暂挂发票报表”，以确认所有暂挂已全部解决。3、检查并确认本期所有的付款业务已在系统中处理完毕从业务上检查并确认本期所有的付款业务已在系统中处理完毕。、检查本期是否存在未入帐事务提交“未入帐事务处理报表”，检查本期是否存在未入账的事务。该报表可同时显示应付发票和付款，只要未入帐，全部都会显示，并说明其原因，目前处理于何状态。、创建会计科目通过提交请求“创建会计科目”，将应付业务创建会计科目（参数“终止日期”输入本期最后一天）。应付模块详细结帐流程（续）96、将应付业务传送到总账如果在提交“创建会计科目”时，“传送至Oracle

General

Ledger”选择“是”，则直接将凭证传送到总帐模块。否则，需要提交请求“将日记帐分录传送至GL”；请注意从输出文件中获得相关的信息，以帮助复核日记帐的生成情况。7、在总账中过账应付来源的凭证在总账中将所有来源于应付的业务全部过账，以更新账户余额。8、确认及核对供应商余额在应付模块运行“CUX：供应商余额明细表”（或“帐户分析报表”)，在总帐模块运行“试算表”，检查应付负债科目与总账负债科目余额是否相等（必要时，可与供应商对帐）；注意：建议应付与总账的对账在总账未进行期末重估时进行。9、应付传送至资产在完成上述的应付业务传送总帐后，将应付中涉及资产的内容传送至资产接口，通过提交请求“创建成批增加”。应付模块详细结帐流程（续）1010、关闭应付本期期间到月末或下月月初，为防止用户将应付业务入错期间，需要将相应应付会计期关闭。将期间状态选择为“关闭”，然后保存；在保存时，系统会自动检查是否有例外存在，例外包括未生成分录的发票与付款，以及未传送总帐的应付分录，若存在，则按前述方式进行处理，然后再进行应付期间的关闭。11、检查本期应付发票的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定）检查本期应付发票的装订情况，是否按序号整理存放。12、检查本期付款单据的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定）□

检查本期付款单据的装订情况，是否按序号整理存放。应付模块的对帐11序号需核对的科目科目示例可用到的主要标准报表常用的开发报表1应付帐款类科目如应付帐款、其他应付款帐户分析报表CUX：供应商发票余额明细表2预付帐款类科目如预付帐款、其他应收款帐户分析报表

预付款状态报表CUX：供应商预付款余额表3应计负债如应付帐款-暂估未开票接收报表CUX：应付暂估余额明细报表4进行税如应交税金-应交增值税-进项税帐户分析报表CUX：进项税核对报表应付模块的对帐－日常操作要求12为了保证“应付帐款”和“预付帐款”科目正确地体现供应商余额，需要遵循以下原则：不得在发票的分配行中输入“应付帐款”科目；不得在非预付款发票的分配行中输入“预付帐款”科目；

检查在供应商上定义的“应付”和“预付”类科目；建议员工供应商与外部供应商的“应付”和“预付”类科目有所区别，使“应付帐款”、“预付帐款”科目体现公司实际外部债权债务。采购模块详细结帐流程13、业务上确认本期采购订单是否录入完毕、业务上确认本期已到货采购订单均已接收、检查是否存在已接收但未入库的物料在接收事务处理(Receiving

Transactions)界面查找已接收但未入库的物料。、关闭采购本期期间如果当前的采购及接收业务已经完成，则关闭相应的采购会计期，以防止在需关闭期间内继续采购订单和接收的业务。库存模块详细结帐流程（标准成本下）141、输入所有的库存事务处理业务上请确保输入期间内的所有事务处理，并将当月的入库、出库凭证装订成册，以便日后复查。2、进行库存盘点确保当期所有的库存事务都已正确并无一遗漏地录入进系统后，对仓库进行盘点并根据盘点结果（审批后）在系统中作相应数量调整。3、制造件成本卷积运行请求，卷积制造件的标准成本。4、标准成本更新运行请求，进行标准成本的更新，将Pending成本更新到Frozen成本。5、检查是否存在零成本的物料事务处理（可选步骤，视具体解决方案而定）6、修改截止期设置（可选步骤，视具体解决方案而定）

修改库存组织上设置的截止期，将其改为结帐月份的最后一天，例如，进行202X年5月份的月结时，将其改为“202X-05-31

23:59:59”，以便系统自动产生库存相关的会计分录。库存模块详细结帐流程（标准成本下）续157、核对存货和在制品的事务处理接口检查库存事务处理开放接口、待定库存事务处理，未核算成本事务处理等。8、将事务分配传送至总帐并过帐

将给定期间的汇总库存/在制品活动传送至总帐接口，然后在总帐模块使用“日记帐导入”将此信息传送至总帐。9、核对期末存货价值和总账相关科目值使用“CUX：收发存报表”（或库存值报表）与总账原材料、库存商品帐户余额核对。10、关闭库存本期期间在打开下一个会计期前，需要先将当期的库存会计期关闭，以免将库存事业处理入错期间。库存会计期的控制是按库存组织控制的，要分别按库存组织进行关闭和打开。在关闭库存会计期前需要确认当期的库存事务处理已全部完成，然后进行关闭。库存会计期一旦关闭，无法再打开。用库存会计期界面关闭库存期间，系统自动将汇总的事务处理日记账传送到总账接口表。库存模块（标准成本下）的对帐16序号需核对的科目科目示例可用到的标准报表常用的开发报表1库存估价科目如原材料、库存商品库存值报表CUX：收发存报表库存模块详细结帐流程（PAC成本下）171、输入所有的库存事务处理业务上请确保输入期间内的所有事务处理，并将当月的入库、出库凭证装订成册，以便日后复查。2、进行库存盘点

确保当期所有的库存事务都已正确并无一遗漏地录入进系统后，对仓库进行盘点并根据盘点结果（审批后）在系统中作相应数量调整。3、核对存货和在制品的事务处理接口检查库存事务处理开放接口、待定库存事务处理，未核算成本事务处理等。注：1、有关PAC的结帐流程，在“PAC详细结帐流程”部分再述；2、由于在PAC下，一般用PAC进行帐务核算，库存模块（PAC成本下）的对帐在PAC部分阐述。应收模块详细结帐流程181、运行自动开票程序·

运行自动开票程序，从OM模块导入未开票记录。2、检查自动开票接口表有无错误记录□

运行自动开票后如果有错误记录未能导入形成发票，在接口表中将存留下来，并会标示错误。需要到接口表查看是否存在错误记录，并根据错误原因修改设置，再重新导入发票。3、确认本期手工发票、收款业务全部完成从业务上确认本期手工发票、收款、收款核销业务已全部处理完成。查看本月输入的发票使用：事务处理登记表，查看当月录入的收款使用：收款登记表。4、检查是否存在未完成状态的应收发票通过提交“未完成发票报表”，检查是否存在未完成的发票。5、创建会计科目通过提交请求“创建会计科目”，将应收业务创建会计科目（参数“终止日期”输入本期最后一天）。应收模块详细结帐流程（续）196、将应收业务传送至总账

如果在提交“创建会计科目”时，“传送至Oracle

General

Ledger”选择“是”，则直接将凭证传送到总帐模块。否则，需要提交请求“将日记帐分录传送至GL”；请注意从输出文件中获得相关的信息，以帮助复核日记帐的生成情况。7、检查未入账的应收事务将应收业务传送至总账后，检查是否存在未入账的应收事务。检查的方法是提交“未过账项报表”。8、应收与总账对账在将全部应收业务传送至总账，待总账中对应凭证过账后，进行应收与总账的对账，以确保总账和子模块一致；对账方法是：在总账运行“试算表”，查看应收账款余额；在应收模块提交“CUX：客户余额明细报表

”（或帐户分析报表），用来核对应收帐款余额的明细；注意：建议应收与总账的对账在总账未进行期末重估时进行。9、关闭应收本期期间应收模块详细结帐流程（续）2010、检查本期应收发票的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定）·

检查本月应收发票的装订情况，是否按序号整理存放。11、检查本期收款单据的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定）□

检查本月收款单据的装订情况，是否按序号整理存放。应收模块的对帐21序号需核对的科目科目示例可用到的标准报表常用的开发报表1应收帐款类科目科目如应收帐款、其他应收款帐户分析报表CUX：客户余额明细报表2收入类科目如主营业务收入、其他业务收入帐户分析报表CUX：销项税核对报表3应收票据相关科目如应收票据等待汇款的收款报表

收款等待银行结算报表4销项税科目如应交税金-应交增值税-销项税帐户分析报表CUX：销项税核对报表应收模块－日常操作要求22为了保证“应收帐款”科目正确地体现客户余额，需要遵循以下原则：输入发票的时候，不得在分配行中手工输入“应收帐款”科目；保证“未核销”、“记帐”、“未标识”类型处维护的科目是应收类往来科目，或者往来暂记科目；如果因为特殊业务的需要设置了其他帐户，请务必检查此类收款月末不存在未核销的情况；检查自动会计定义的来源处的相关帐户，比如“应收帐款”来自于客户地点，就必须严格保证客户地点处的“应收帐款”维护的正确性。资产模块详细结帐流程231、完成将要结账期间的所有事务处理

确定将要结账期间的所有事务处理已入账。一旦Oracle资产关闭一个折旧期间，该期间将不能再次打开。检查确定不再有人进行事务处理，Oracle资产在运行“折旧”时，不允许事务处理数据录入。2、分派所有的资产至分配行

如果资产未被分派到分配行，则期末的折旧程序不能完成,期间也不能关闭。运行“未分配给任何成本中心的资产列表

”报表可确定哪些资产未被分派到分配行。3、运行折旧对每个折旧账簿而言，运行折旧的过程是独立执行的。运行该程序时，Oracle资产自动计算所有资产的折旧，折旧运行完后，ORACLE会相应运行“日记帐分录准备金分类账报表”，相当于当期的折旧报表；在运行折旧时可选择是否关闭折旧期间。如果选择了关闭会计期间，则一旦开始运行折旧，将自动关闭当前折旧期间，并打开下个期间，（见上面第2条）但是，如果有资产未被分配，运行折旧就会结束，并出现错误信息。通过查看运行折旧请求输出的日志文件,可知道哪项资产未分配，或通过查看请求表来查看折旧程序报表。然后分派未分配的资产，重新运行折旧过程。折旧将只针对于未运行部分的资产。资产模块详细结帐流程（续）244、生成分录

通过使用创建会计，在公司账上可为总账生成折旧费用分录。在使用之前，确定指定的折旧账簿和折旧期间已运行折旧程序。

Oracle资产用账户生成器生成会计科目组合以在总账中生成分录。Oracle资产默认为折旧费用生成全部细节分录。Oracle资产使用资产转移中命名的分配行的全部段值为折旧费用生成分录。5、将传送至总账的日记账过账将传送的日记账复核后过账，过账后检查“固定资产中转”，“固定资产清理”等中转科目的余额，检查是否结平；运行本期间的“CUX：固定资产台帐”报表，核对“固定资产”和“累计折旧”等账户的余额是否相等。资产模块的对帐25序号需核对的科目科目示例可用到的标准报表常用的开发报表1固定资产成本科目如固定资产成本明细报表成本汇总报表CUX：固定资产台帐2累计折旧科目如累计折旧准备金明细报表准备金汇总报表CUX：固定资产台帐PAC模块详细结帐流程261、检查未记成本事务处理·

检查未记成本事务处理，物料事务处理界面中“已核算成本”选择“否”和“错误”，若存在记录则需要查询产生原因2、运行PAC相关请求由成本核算员依次运行以下请求或者报表：运行Periodic

Acquisition

Cost

Adjustment（可选），用以调整由于跨期发票匹配而产生的成本差异；运行Periodic

Acquisition

Cost，以获取物料成本发生总额；运行Periodic

Cost，以计算物料成本；运行Periodic

Distributions，产生库存事务处理相关分录。3、更新资源和制造费用的费率确保所有的费用凭证录入完毕后，运行CUX:制造费用计算表，根据实际费率在系统中做费率更新。PAC模块详细结帐流程（续）274、运行销售成本确认相关请求由成本核算员依次运行销售成本确认相关的三个请求：记录订单管理事务处理；收集收入确认信息；生成销货成本确认事件。5、运行PAC月结请求，复核实际成本由成本核算员依次运行以下请求或者报表：运行Periodic

Acquisition

Cost

Adjustment（可选），用以调整由于跨期发票匹配而产生的成本差异；运行Periodic

Acquisition

Cost，以获取物料成本发生总额；运行Periodic

Cost，以计算物料成本；运行Periodic

Distributions，产生库存事务处理相关分录；如存在物料成本需要进行调整则对相关物料进行成本更新，并再依次运行以上请求或者报表。6、核对期末存货价值和总账相关科目值运行定期物料和接收分配汇总报表；检查库存相关账户的本期发生额；运行定期WIP分配汇总报表；检查车间相关账户的本期发生额；PAC模块详细结帐流程（续）287、关闭库存本期期间8、关闭PAC期间，传送至GL

确认当期成本没有问题后，才能关闭成本期间。成本期间一旦关闭，无法再次打开，只能在下一期间进行调整。关闭后，需要通过请求传送至总帐模块；

在关闭PAC期间前，必须先关闭库存期间，PAC期间的关闭是不分库存组织的，以法人区分，所以如果要关闭某一个法人的会计期间则必须先关闭该法人下的所有库存组织的期间。PAC模块的对帐29序号需核对的科目科目示例可用到的标准报表常用的开发报表1库存估价类科目如原材料、库存商品定期库存值报表定期物料和接收分配明细报表定期物料和接收分配汇总报表CUX：收发存报表2发出商品科目如发出商品CUX：发出商品明细报表3WIP类科目如生产成本、资源吸收帐户、制造费用吸收帐户WIP分配明细报表

WIP分配汇总报表总帐模块详细结帐流程301、确认本月手工凭证完成·

确认本月手工凭证已全部录入、审核、过账。2、检查各中转科目余额是否为零□

在总账模块提交报表“试算表”，报表参数在“金额类型”上选“PTD”。如果发现中转科目余额不为零，提交报表“试算表-明细”，同时使用账户余额查询，查询原因并调整。3、确认全部凭证过账ERP一系列标准报表余额不包括未过账余额，在核对总账余额之前需要确保所有日记账已经过账，确认全部凭证过账以便能查询账户余额和发生额。检查是否有未过账方法如下：通过“GL>日记帐>过账”菜单查询是否有未过账通过“GL>日记帐>输入”菜单进入，选择“状态”字段为“未过账”来查看是否有未过账凭证。4、定义期间汇率并进行期末汇率重估各个业务完成后，应进行期末外币重估；对重估凭证复核后过账。然后将重估的凭证冲销在下月份。5、运行资产负债表和利润表□

提交FSG报表“资产负债表”、“利润表”。并提交标准报表“试算表”，与资产负债表和利润表核对。总帐模块详细结帐流程（续）6、关闭总帐期间7、凭证打印与装订□

基本思路：原始单据按类别单独装订，总账录入凭证打印后附上原始单据，子模块凭证后附业务数据清单。313、应收模块业务规则介绍32应收模块是一个开具发票和进行收款管理的应用软件，能够在提供强大的财务管理功能和战略性财务信息的同时，简化从订单到收取现款的过程。当企业销售一笔商品或者发生其他影响收入和收款有关的业务的时候，需要在应收模块记账，其主要相关功能如下：应收事务处理贷项通知单、核销发票借项通知单收款并核销手工调整发票应收票据自动开票客户的新建和合并等功能。3.1、应收模块简介33通过自动开票将OM订单导入应收发票，对企业来讲，表示企业产生一笔应收款项，同时增加一笔收入。记账如下：DR

应收款项-销售商品

XXX元表示企业销售商品而产生一笔应收款尚未收到CR

销项税XXX元CR业务收入-销售商品

XXX元表示企业因为销售商品当期增加了一笔收入订单导入AR发票流程3.2、应收发票业务规则及常用开发技巧34应收职责->事务处理->事务处理->分配可以从应收发票分配行取得分录、应收发票的分配（1）35应收职责->事务处理->事务处理->分配可以从应收发票分配行取得分录、应收发票的分配（2）36、创建会计分录（1）通过请求”创建会计科目”,或者通过应收发票界面：工具->创建会计科目,创建应收发票的会计分录。创建会计分录以后，会产生子分类账。子分类账分录存放于表XLA_AE_HEADERS

与XLA_AE_LINES中，并通过XLA_TRANSACTION_ENTITIES与业务表相关联。XLA_TRANSACTION_ENTITIES

通过字段ENTITY_CODE

与字段SOURCE_ID_INT_1关联对应的业务表。例如，应收发票在创建会计分录以后，可以通过如下sql语句查询。37SELECT

h.event_type_code■■■■■,l.accounting_class_code,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,l.code_combination_id)

acct_descr,l.entered_dr,l.entered_crFROM

xla_ae_headers

h■■,xla_ae_lines,xla_eventsle■,xla.xla_transaction_entities

teWHERE

h.application_id

=

l.application_id■■AND

h.ae_header_id

=

l.ae_header_idAND

h.application_id

=

e.application_idAND

h.event_id

=

e.event_idAND

h.application_id

=

te.application_idAND

h.entity_id

=

te.entity_idAND

te.application_id

=

222AND

te.ledger_id

=

2022AND

te.entity_code

=

"TRANSACTIONS"AND

nvl(te.source_id_int_1,-99)

=

139742;、创建会计分录（2）XLA_TRANSACTION_ENTITIES是分区表采用VPD技术索引子分类帐查询sql38XLA_TRANSACTION_ENTITIES与业务表关联关系如下表R12中，应付、应收、资产、成本、现金、工资单和OPM

财务管理系统模块都以此种方式产生子分类账分录，具体对应关系如下：、创建会计分录（3）39应用应用IDEntity_code备注应付帐款200AP_PAYMENTS应付付款表应付帐款200AP_INVOICES应付发票表应收帐款222TRANSACTIONS应收发票应收帐款222ADJUSTMENTS应收发票调整应收帐款222RECEIPTS应收收款资产140TRANSACTIONS处置、转移等资产140DEPRECIATION折旧成本管理系统707RCV_ACCOUNTING_EVENTS采购接收、退货成本管理系统707MTL_ACCOUNTING_EVENTS库存事务处理通过工具->查看会计分录：查看子分类账分录、查看会计分录40、传送总帐提交请求，或者创建分录时直接传送至总帐。此时总账将生成来源为

je_source=’Receivables’je_category=’Sales

Invoices’、‘DebitMemos’或’Credit

Memos‘的日记账分录。41SELECT

h.je_source■■■■,h.je_category,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,ael.code_combination_id)

acct_descr,ael.entered_dr,ael.entered_cr■FROM

gl_je_headers

h■■■,gl_je_lines

l,gl_code_combinations

gcc,gl_import_references

ir,xla_ae_lines

aelWHERE

h.je_header_id

=

l.je_header_idAND

l.code_combination_id

=

gcc.code_combination_idAND

h.actual_flag

=

"A"AND

ir.je_header_id

=

l.je_header_idAND

ir.je_line_num

=

l.je_line_numAND

ael.gl_sl_link_id

=

ir.gl_sl_link_idAND

ael.gl_sl_link_table

=

ir.gl_sl_link_tableAND

h.je_header_id

=

584753;、总帐追溯总帐追溯子模块，通过GL_IMPORT_REFERENCES将GL_JE_LINES表与XLA_AE_LINES表连接起来与11i相比，各模块追溯实现了统一接口总帐追溯查询sql42借项通知单：应收的借项通知单是用来增加应收的、相当于独立的发票。不可以核销。借项通知单分录与发票类似，增加应收款项、增加当期收入：DR

应收

XXX元cr

收入

XXX元贷项通知单：应收的贷项通知单是用来减少应收、冲原始发票的，常用来做销售退货业务。可以用来核销原始发票。贷项通知单分录，正好冲减因为销售发票增加的应收和收入：DR

收入

XXX元CR应收XXX元借项通知单和贷项通知单的分录处理方式与普通发票一样，他们的分录可以参照前面的普通应收发票。4.3贷项通知单和借项通知单43贷项通知单核销会在AR_DISTRIBUTIONS_ALL和AR_RECEIVABLE_APPLICATIONS_ALL中产生记录SELECT

cm.trx_number■■■■■,ad.acctd_amount_crFROM

ar_distributions_all

ad,ar_receivable_applications_all

ra■■■■,ar_payment_schedules_all

ps,ra_customer_trx_all,ra_customer_trx_allcmctWHERE

ad.source_table

=

"RA‘■AND

ad.source_id

=

ra.receivable_application_idAND

ra.customer_trx_id

=

cm.customer_trx_id■--AND

ra.applied_payment_schedule_id

=

ps.payment_schedule_idAND

ps.customer_trx_id

=

ct.customer_trx_id(+)AND

ra.customer_trx_id

=

51671、贷项通知单核销44,fnd_flex_ext.get_segs("SQLGL",

"GL#",

50328,

ad.code_combination_id)

account_number,ra.gl_date,ct.trx_number

applied_trx_number,ad.acctd_amount_dr应收款核销和贷项通知单核销都会在AR_RECEIVABLE_APPLICATIONS_ALL产生记录同时，分配信息存放在AR_DISTRIBUTIONS_ALL中，将来产生子模块分类帐时，将从此处取得分录信息贷项通知单界面，通过工具->创建会计分录或者提交请求创建会计分录。通过子分类账查询sql，即可查找到子分类帐的分录，包含贷项通知单核销记录运行请求，将子分类账传送至总帐将生成来源为je_source=’Receivables’and

je_category=’Credit

Memos‘的日记账分录、创建分录，传送总帐45应收发票录入完成后可以通过菜单项：活动->调整进入应收发票调整界面。主要用来税调整，坏账处理之类的动作。来相应增加减少应收款项。如因为客户破产而无法全部追回应收款项则可以如下调整来减少应收：DR

坏账CR应收款项4.4、应收发票调整46、应收调整界面47、应收调整分录查询（1）48录入调整后，可以通过sql查找到调整的业务模块的分录(分配信息)。SELECT

ct.trx_number■■■■■■■,adj.adjustment_number,ad.amount_dr,ad.amount_cr,ad.source_table,ad.source_type,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,ad.code_combination_id)FROM

ar_distributions_all

ad■■,ar_adjustments_all

adj,ra_customer_trx_all

ctWHERE

ad.source_table

=

"ADJ"AND

ad.source_id

=

adj.adjustment_idAND

adj.customer_trx_id

=

ct.customer_trx_idAND

ct.customer_trx_id

=

3958;发票调整的分配信息也存放于AR_DISTIRBUTIONS_ALL表中，通过SOURCE_TABLE和SOURCE_ID字段相关联、应收调整分录查询（2）49在应收发票调整界面创建会计分录会创建子分类账的分录信息。将子分类账查询sql的entity_code换成是’ADJUSTMENTS’，同时用source_id_int_1字段关联调整的adjustment_id主键，即可查询到应收调整的会计分录。传至总账后将生成来源为je_source=’Receivables’and

je_category=’Adjustment‘的日记账分录通过总帐追溯查询sql，可以进行追溯、应收调整创建会计分录、传送总帐50录入收款收款录入表示企业收到客户现金(以银行存款为例，实际可能会有票据等其他收款方式)，如果未核销表示尚未与具体的客户发票相关联。现金流量表需要在此做标识。此时的会计分录应为DR

银行存款CR

应收账款-未核销这里的应收账款-未核销科目是一个中转科目。核销发票时的分录如下。DRCR应收款-未核销应收账款-发票3.5、收款和收款核销51、收款核销界面52收款录入和核销的分录信息，存放于表：AR_DISTRIBUTIONS_ALL。共分为两部分，第一部分SOURCE_TABLE=‘RA’，第二部分

SOURCE_TABLE=‘CRH’收款核销，贷项通知单核销，会在ar_receivable_applications_all

中产生对应记录SELECT

cr.receipt_number■■■■■■■,ad.amount_dr,ad.amount_cr,ad.source_table,ad.source_type,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,ad.code_combination_id),ad.creation_dateFROM

ar_distributions_all

ad■■,ar_receivable_applications_all

ra,ar_cash_receipts_all

crWHERE

ad.source_table

=

"RA"AND

ad.source_id

=

ra.receivable_application_idAND

ra.cash_receipt_id

=

cr.cash_receipt_id■AND

cr.cash_receipt_id

=

&cash_receipt_id、收款和核销分录查询（1）53UNION

ALLSELECT

cr.receipt_number,ad.amount_dr,ad.amount_cr,ad.source_table,ad.source_type,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,ad.code_combination_id),ad.creation_dateFROM

ar_distributions_all

ad,ar_cash_receipt_history_all

crh,ar_cash_receipts_all

crWHERE

ad.source_table

=

"CRH"

AND

ad.source_id

=

crh.cash_receipt_history_idAND

crh.cash_receipt_id

=

cr.cash_receipt_id

AND

cr.cash_receipt_id

=

&cash_receipt_id

ORDER

BY

creation_date;在收款界面创建会计分录会创建子分类账的分录信息。将子分类账查询sql的entity_code换成是’RECEIPTS’，同时用source_id_int_1字段关联收款的cash_receipt_id主键，即可查询到应收收款和收款核销的会计分录。传至总帐后将生成来源为je_source=’Receivables’and

je_category=’Receipts‘的日记账分录通过总帐追溯查询sql，可以进行追溯、收款创建会计分录、传送总帐54杂项收款不核销，只相当于计一笔收到现金的账，一般常用于记录银行利息等影响现金类科目的业务。以银行利息为例，杂项收款的分录如下：DR

银行存款CR

财务费用-利息收入表示收到一笔银行利息收入存入银行存款。3.6、杂项收款55、杂项收款界面56SELECT

cr.receipt_number■■■■■,ad.amount_dr,ad.amount_cr,ad.source_table,ad.source_type,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,ad.code_combination_id)■,ad.creation_dateFROM

ar_distributions_all

ad■■,ar_misc_cash_distributions_all

mcd,ar_cash_receipts_all

crWHERE

ad.source_table

=

"MCD"■AND

ad.source_id

=

mcd.misc_cash_distribution_idAND

mcd.cash_receipt_id

=

cr.cash_receipt_id■AND

cr.receipt_number

=

"testmcd001"、杂项收款分录查询adcrUNION

ALLSELECT

cr.receipt_number,ad.amount_dr,ad.amount_cr,ad.source_table,ad.source_type,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,ad.code_combination_id),ad.creation_dateFROM

ar_distributions_all,ar_cash_receipt_history_all

crh,ar_cash_receipts_allWHERE

ad.source_table

=

"CRH"AND

ad.source_id

=

crh.cash_receipt_history_idAND

crh.cash_receipt_id

=

cr.cash_receipt_idAND

cr.receipt_number="testmcd001"ORDER

BY

creation_date;57在收款界面创建会计分录会创建子分类账的分录信息。将子分类账查询sql的entity_code换成是’RECEIPTS’，同时用source_id_int_1字段关联收款的cash_receipt_id主键，跟收款的子分类帐查询模式一致。传至总帐后将生成来源为je_source=’Receivables’and

je_category=’Misc

Receipts‘的日记账分录通过总帐追溯查询sql，可以进行追溯、创建会计分录、传送总帐584、采购、库存、应付模块业务规则介绍59采购业务主要包括请购、采购、接收、入库、发票、付款几个步骤（RTP）。分别对应采购、库存、成本、应付模块，并向总账模块传送财务信息。Oracle是财务业务一体化的系统，只要录入了相应的业务，则会自动生成相应的财务信息。4.1、企业采购业务60采购模块主要功能是帮助业务部门管理采购订单，控制采购流程，审批层次，在请购单、和采购订单录入审批阶段是不产生财务信息的。在采购订单接收时，实际上表示物料采购已既成事实，我们将因此产生一笔因采购产生的应计负债，同时记一笔帐到我们的采购接收帐户。采购接收的会计分录为：商品采购应付帐款-应付暂估DRCR4.2、采购接收61采购接收保存以后会自动运行“接收事务处理器”(也可以手动提交请求，接口程序常常这么做)。接收事务处理器会在

rcv_receiving_sub_ledger中产生采购接收的会计分录(11i亦如此)。“接收事务处理汇总”界面可以查看到的分录：、采购接收分录查询（1）62SELECT

poh.segment1■■■■,rsh.receipt_num,rct.transaction_id,rct.quantity,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,rrs.code_combination_id)

acct_desc■■,rrs.entered_dr,rrs.entered_crFROM

po_headers_all,po_lines_all,po_releases_allpohpolpr■■■■■■,po_line_locations_all

pll,po_distributions_all

pod,rcv_receiving_sub_ledger

rrs--■,rcv_transactions

rct,rcv_shipment_headersrsh,rcv_shipment_lines

rsl,org_organization_definitions

ood■■■■、采购接收分录查询（2）63WHERE

1

=

1--

POAND

poh.po_header_id

=

pol.po_header_idAND

pol.po_line_id

=

pll.po_line_idAND

pll.po_release_id

=

pr.po_release_id(+)AND

pll.line_location_id

=

pod.line_location_id--

PO

to

RcvAND

to_char(pod.po_distribution_id)

=

rrs.reference3AND

rrs.rcv_transaction_id

=

rct.transaction_idAND

rct.shipment_header_id

=

rsh.shipment_header_idAND

rct.shipment_line_id

=

rsl.shipment_line_id--AND

anization_id

=

anization_idAND

ood.set_of_books_id

=

rrs.set_of_books_idAND

poh.segment1

=

"202X000355"AND

rsh.receipt_num="14541"、采购接收分录查询（3）64运行“创建会计科目-成本管理”请求，会产生采购接收的子分类账分录。创建完成子分类账分录以后，接收事务处理界面查看到的会计分录将变为子分类账分录，之前Form界面的分录将无法再继续看到。、采购接收子分类帐（1）65SELECT

te.entity_code■■■,te.application_id,h.period_name,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,gcc.code_combination_id)

acct_desc■■,l.accounted_dr,l.accounted_crFROM

xla.xla_transaction_entities

teeh,xla_events,xla_ae_headers,xla_ae_linesl■■■■,gl_code_combinations

gcc,rcv_transactions

rct,rcv_shipment_headers

rsh■■■,po_headers_all

poh、采购接收子分类帐（2）WHERE

te.entity_code

=

"RCV_ACCOUNTING_EVENTS"AND

te.application_id

=

707AND

te.ledger_id

=

2022AND

nvl(te.source_id_int_1,

(-99))

=

rct.transaction_idAND

te.entity_id

=

h.entity_idAND

te.application_id

=

h.application_idAND

e.event_id

=

h.event_idAND

e.application_id

=

h.application_idAND

h.ae_header_id

=

l.ae_header_idAND

h.application_id

=

l.application_idAND

l.code_combination_id

=

gcc.code_combination_idAND

rct.po_header_id

=

poh.po_header_idAND

rct.shipment_header_id=rsh.shipment_header_idAND

poh.segment1

=

"202X000355"AND

rsh.receipt_num="14541";将子分类账查询sql的entity_code换成是‘RCV_ACCOUNTING_EVENTS’，application_id

更新为707，同时用source_id_int_1字段关联接收表rcv_transactions的transaction_id主键，则取到了采购接收的子分类账。66、采购接收子分类帐（3）67运行“将日记帐分录传送至GL-成本管理”请求，则可以导入总帐日记账。注意：11i中，采购接收在总账日记账中的来源是“Purchasing”，类别是“Receiving”；而在R12中，采购接收在总账日记账的来源为“Cost

Management”，类别是“Receiving”。通过总帐追溯查询sql，可以进行追溯、传送总账68交货入库是指采购接收以后的入库过程。保存交货记录后，会执行“接收事务处理器”(同接收)，取成本（成本核算方式不同，取成本的逻辑亦不同），插入记录至mtl_material_transactions表等。此时还不会立刻产生入库的分录，成本管理器运行以后，则会产生库存模块的分录。同时，如果采用标准成本，采购价格和入库成本的不同则可能产生PPV（采购价格差异Purchase

Price

Variance）。分录如下：库存商品成本PPV商品采购DRDRCR4.3、交货入库69、物料事务处理分配信息（1）70所有的库存物料事务处理（包括采购收货、子库转移、组织间转移、销售发放等等）的会计分配信息都在mtl_transaction_accounts表中，采购收货的分录信息则可以如下查询、物料事务处理分配信息（2）71运行“创建会计科目-成本管理”后，xla中的分录可以从如下sql查看将子分类账查询sql的entity_code换成是‘RCV_ACCOUNTING_EVENTS’，application_id

更新为707，同时用source_id_int_1字段关联接收表MMT的transaction_id主键，则取到了采购接收的子分类账。、创建子分类帐72提交请求“将日记帐分录传送至GL-成本管理”，将子模块分录传送至总账。此时总账将生成来源为je_source=’Cost

Management’and

je_category=’Inventory‘的日记账分录。通过总帐追溯查询sql，可以进行追溯、传送总帐73应付发票行可以手工录入。与采购有关的发票需要通过匹配采购订单生成应付发票。根据采购项目的税码，会自动或手工产生税行。如果收到的发票价格与采购价格有差异，还将产生IPV（发票价格差异Invoice

Price

Variance）。因此采购匹配的应付发票会计分录为：应付帐款-应付暂估暂估与发票差异(IPV)进项税应付帐款-发票款DRDRDRCR4.4、应付发票74、应付发票分配在匹配采购订单时，发票价格与采购价格有差异，产生了IPV应付发票分配表ap_invoice_distributions_all记录了分录信息75创建会计分录后，会在xla中产生分录信息。将子分类账查询sql的entity_code换成是‘AP_INVOICES’，application_id

更新为200，同时用source_id_int_1字段关联应付发票表的invoice_id主键，则取到了应付发票的子分类账通过界面-查看会计分录：、应付发票子分类账76接下来，运行请求”将日记帐分录传送至GL”，将在总账产生日记账分录。来源为je_source=’Payables’andje_category=’Purchase

Invoices‘。通过总帐追溯查询sql，可以进行追溯、过账总帐77应付贷项通知单，指供应商开给我们的表示应付减少的通知，负数，冲原始发票，可用0支付结清应付贷项通知单常用于做采购退货业务，发生采购退货业务后，在应付录入应付贷项通知单，同时匹配退货生成贷项通知单行。结合整个退货流程来认识贷项通知单业务4.5、应付贷项通知单78、退货通过接收->退货导航菜单，执行退货业务。保存以后触发接收事务处理器，生成如下分录（与采购接收的分录方向恰恰相反）商品采购

CR应付帐款-应付暂估

DR在成本管理器运行以后，退货产生库存成本变动的分录，如下（与采购交货入库的分录方向恰恰相反）：CRCR库存商品成本PPV商品采购DR查询方式同采购接收分录查询、交货入库分录查询79通过应付款发票界面录入类型为贷项通知单的应付发票，然后通过匹配采购退货产生贷项通知单行。对于采购退货业务的分录如下(与应收发票的分录方向恰恰相反)：应付帐款-应付暂估CR暂估与发票差异(IPV)CR进项税CR应付帐款-发票款DR、贷项通知单匹配退货80借项通知单，指我们自己开出的表示应付减少的通知，同样是负数，冲原始发票，可用0支付结清。应付借项通知单，适用于发票做错后的反冲。功能上它与贷项通知单相似。也可用于退货业务。在采购退货界面有是否生成借项通知单的复选框，通过采购系统选项控制是否启用。4.6、应付借项通知单81发票生成并验证通过以后，可以对发票进行付款。在付款界面，将蓝票（应付发票）和红票（贷项通知单）选入到同一个付款，进行付款。4.7、付款82对发票付款，实际上就是用现金支付应付欠款，现金与应付款都减少，产生分录如下：应付帐款-发票款银行存款DRCR银行存款对应的帐户取自付款银行设置；应付帐款的账户取自付款发票。创建会计分录以后，可以通过sql查询到分录信息将子分类账查询sql的entity_code换成是‘AP_PAYMENTS’，application_id

更新为200，同时用source_id_int_1字段关联应付付款表的check_id主键，则取到了付款的子分类账、付款分录83运行请求”将日记帐分录传送至GL”，将在总账产生日记账分录。来源为je_source=’Payables’and

je_category=’Payments‘。通过总帐追溯查询sql，可以进行追溯、传送总帐84