骆驼评级体系介绍讲座课件

CAMEL评级体系介绍1内容提要基本概念、历史演变和作用CAMELS评级的内容和标准CAMELS评级的方法CAMELS评级的程序评级结果的应用2基本概念CAMEL评级体系是银行监管机构用来系统评价银

行机构整体财务实力和经营管理状况的方法体系。五个要素：资本充足性（CapitalAdequacy）

资产质量（AssetQuality）、管理（Management）盈利性（Earnings）、流动性（Liquidity）要素评级＋综合评级1－5个级别，数字越大，风险越高3CAMEL评级的演变始于1979年的美国FFIEC逐渐推广至各国香港1995年起采用我国同一时期开始试用1996年美国增加了“S”—市场风险敏感度90年代末兴起的风险为本的监管模式为CAMEL评级注入了新元素4CAMEL评级在监管流程中的位置在风险为本监管流程中的第五步位于了解机构、风险评估、策划监管工作、检查立项和现场检查之后，持续的非现场监管之前是一个监管循环工作成果的综合体现5CAMEL评级在监管流程中的位置6风险评级的一般程序收集评级信息：全面、可靠分析评级信息：科学、审慎得出评级结果：准确、公正制定监管措施：合理、可行整理评级档案：及时、完整7

CAMELS评级的意义和作用

为评价银行提供了规范、系统和通用的方法/标准为银行的纵向和横向比较提供了直观的语言评级过程可使监管人员识别出机构经营管理的薄弱环节评级结果可作为制定差别监管策略的依据存款保险或监管收费制下，评级结果是费率确定的重要依据8CAMELS评级的内容和标准要素评级资本充足性资产质量管理盈利性流动性市场风险敏感度综合评级9要素1－资本充足性评级考虑的因素（一）定量指标（2项7个）资本充足比率（Capitaladequacyratio）最低倍数=自身资本充足率/要求的最低资本充足率问题资产水平逾期资产/总资产不良资产/总资产逾期贷款/总贷款不良贷款/总贷款拨备覆盖率10要素1－资本充足性评级考虑的因素（二）定性因素（12项）资本的质量及构成资本水平的走向资本计划未来扩展能力进入资本市场或其他途径筹集资本的能力股东或母机构支持的实力11要素1－资本充足性评级考虑的因素（三）定性因素（12项）风险资产的质量准备金的充足性维持满意盈利水平的能力各类风险对资本充足比率的影响压力测试（资产质量恶化及利率风险）派息政策12要素1－资本充足性操作中重点考虑3方面因素资本充足率资本结构的合理性资产质量13要素1－资本充足性等级资本充足率资本基础的走势（三年）业务风险未来扩展的能力资产组合与表外业务风险准备金充足度（水平、政策）不良资产的数量和严重程度资本市场的融资能力母公司的支持一非常明确的高于监管要求明显的正向低有很高的能力很低足够及全面很低有很高的能力很强二明显的高于监管要求正向或稳定低到中等有能力低足够低有能力强三略高于监管要求稳定或波动中等到高一般一般到高一般一般到高一般但成本高一般四不足够的资本结构波动或正向高困难高不能接收高困难有困难五（将）无力偿还债务负向很高不可能很高非常不足够很高不可能没有14要素1－资本充足性一级：相对于风险状况资本水平很高二级：相对于风险状况资本水平令人满意三级：资本水平不能抵御银行风险四级：资本不足，可能影响到银行的生存五级：资本严重不足，银行的生存受到严重威胁，需要增加资本15要素2－资产质量评级考虑的因素（一）定量指标（2项6个）问题资产水平逾期资产/总资产不良资产/总资产逾期贷款/总贷款不良贷款/总贷款拨备覆盖率资产组合多样化未豁免的大额风险/资本基础16要素2－资产质量评级考虑因素（二）定性因素（13项）放款及投资的政策程序信贷评价及发放常规资产组合的组成/多样化风险资产的质量表外业务风险状况问题资产的走向贷款管理及内部资产检查系统17要素2－资产质量评级考虑因素（三）定性因素（13项）国家风险管理贷款及投资文件准备金的足够性（水平、政策和方法）问题资产的管理及变现能力问题信贷管理小组的实力及能力识别问题信贷的管理信息系统的有效性18操作中重点考虑4方面因素要注意分析银行的资本状况和负债结构要分析资产的适度性要注意分析银行资产组合及多样性要认真关注表外业务风险的状况要素2－资产质量19要素2－资产质量等级放款政策和贷款发放情况内部控制系统资产和表外业务风险组合资产组合的多样化不良资产的水平不良资产的走势（三年）准备金充足度（水平、政策）贷款/投资文件一最高的标准极佳很低很多样很低正在降到最低水平足够及全面良好的文件记录二足够及全面足够低多样低正在降低足够足够的文件记录三一般及有轻微弱点一般及有一些弱点一般到高比较集中一般到高停滞在一般水平一般一般四不足够不足够高集中高正在增加不足够不足够五差差很高非常集中很高正在大量增加非常不够差20要素2－资产质量一级：资产质量高，风险管理强二级：资产质量和风险管理令人满意，存在一些缺陷，但可以纠正。三级：资产质量和风险管理不令人满意，不良贷款比率偏高，且损失准备不足以抵补风险四级：资产质量和管理水平低，资产质量呈现恶化趋势五级：资产质量和管理水平差，影响到银行的生存21要素3---管理六大类因素法人治理结构风险管理能力内控制度建设内控制度执行信息管理系统业务经营的合规性22要素3－管理评级考虑因素（一）定性因素18项：机构的整体表现策略及业务计划（包括资本计划）符合金管局《企业管治指引》的情况董事会的参与和监督董事会的架构董事会的控制高级管理层的能力董事会和管理层的诚信（声誉、利益冲突、私下交易）对监管机构的回应23要素3－管理评级考虑因素（二）定性因素18项：高层管理人员的管理深度及连续性盈利及资产质量内部控制及风险管理系统的足够性补偿及薪酬政策遵守法律法规政策程序的足够性管理信息系统及财务报告的足够性合规功能的足够性内部审计的足够性24操作中重点考虑4方面因素法人治理结构对银行管理控制水平的评估内部控制的总体评价对风险管理水平的评估要素3－管理25要素3－管理等级银行的整体表现董事会的参与及监督管理能力董事会及管理层的诚信管理的深度和连续性策略及业务计划政策及程序内部控制和风险管理系统管理信息系统符合法律及规例（制度、培训）对监管当局的回应内部稽核（范围、经验质量）薪酬政策一极佳很主动、高效很能干很高极佳全面、高效全面及完善极佳及完善极佳极佳，无不合规无监管问题极佳足够、完善二足够主动、有效能干高好足够足够良好足够良好足够良好，无不合规轻微问题、良好配合有效足够三一般一般一般一般一般一般一般一般一般一般，存在轻微违规存在问题，配合一般一般一般四不足够不足够弱不足够不足够不足够不足够不足够不足够不足够、存在违规存在问题，不积极配合不足够不足够五明显不足明显不足很弱明显不足需要立即整顿明显不足明显不足明显不足明显不足明显不足、严重违规严重问题，不配合明显不足明显不足26要素3－管理一级：管理状况良好，风险得到有效识别和控制二级：管理状况令人满意，存在一些小问题，但不影响银行安全稳健的运行三级：管理状况有必要进一步改进，一些重大风险不能得到有效识别和控制四级：风险管理存在明显缺陷，已经对银行安全稳健运行构成了威胁五级：管理水平差，影响到银行的生存27要素4－盈利性考虑因素（一）定量指标（1项4个）－业绩比率ROE=利润/平均资本ROAA＝利润/平均资产NetInterestMargin=净利息收入/平均生息资产CostIncomeRatio=成本/收入28要素4－盈利性考虑因素（二）定性指标（8项）目前盈利水平收入及利润的趋势和稳定性盈利质量盈利的构成和多样化盈利的确认方法未来盈利的前景准备金的充足性派息政策29操作中重点考虑3方面因素银行的资产负债规模资产和负债的结构资金价格要素4－盈利性30要素4－盈利性等级目前的盈利水平盈利走势盈利质量盈利的组成和多样性派息政策盈利确认方法未来盈利的前景准备金的充足度一很强如计划中正在稳定增长很高很好的分散程度很强的资本保留政策足够和保守极佳很高水平二强稳定或正在增长高一定的分散程度足够足够好足够三可接受波动可接受可接受可接受进取可接受可接受四不满意正在减少低比较集中不足够不适当不好不能接受五负数正在迅速减少至负数非常不能接受非常集中明显不足非常不适当很不好非常不能接受31要素4－盈利性一级：盈利能力强，能够满足风险管理和银行发展的需要二级：盈利状况令人满意，存在一些影响盈利的不利因素，但总体状况良好三级：盈利状况有待改善，不能完全支持业务发展和满足资本金的要求四级：盈利不足，不足以支持业务发展需要保持的适当资本充足水平五级：严重亏损，影响到银行的生存32要素5－流动性考虑因素（一）定量指标（3项5个）流动性比率平均流动资产比率一级流动资产比率到期期限错配（MaturityMismatch)7天内到期期限错配比率1个月内到期期限错配比率资产负债结构整体贷存比率=贷款/存款33要素5－流动性考虑因素（二）定性因素（11项）进入资本及货币市场或其他渠道筹集资金的能力流动性管理政策、程序流动资产质量集团内债权/债务情况存款基础的稳定性及多样化依赖借入资金及大额存款的程度34要素5－流动性考虑因素（三）定性因素（11项）借贷能力母机构支持的实力融资成本资产负债的结构及管理利率风险及货币风险的管理（市场风险）35操作中重点考虑3方面因素借入资金存款账户资产的证券化要素5－流动性36要素5－流动性等级流动资金政策及执行情况存款的稳定性和多样性依赖借入资金和大额存款借款能力和母公司的支持融资成本资产负债结构及管理利率风险和汇率风险管理一全面和较好的政策很稳定/多样性没有或很少有很强的能力很低自然配合、结构很好很好的管理系统二足够稳定/多样很少有能力低结构良好管理良好三一般有波动/较为集中有些存在困难一般一般一般四不足够不稳定/集中度高偏重困难且成本较高高不足够不足够五严重不足很不稳定/集中度很高很偏重很困难及成本很高很高严重不足严重不足37要素5－流动性一级：流动性比率很高，具有完善的短期资产负债匹配结构二级：流动性比率高于同业平均水平，可能某些流动性政策方面存在轻微不足三极：流动性水平一般，短期期限错配情况可能略高于金融管理局建议的可接受的水平四级：流动性水平较低，将来未必能一贯符合流动性比率的监管要求，短期期限的负缺口不断增加五级：流动性严重不足，存在严重的短期资金缺口38要素6－市场风险敏感度考虑因素银行盈利性或资产价值对市场因素反向变动的敏感度管理层对利率变化引致风险的理解程度管理层在市场变动较大时，识别、度量、监测和控制敞口的能力源自非交易性头寸利率风险敞口的性质和复杂程度相对于市场风险敞口水平的盈利水平和资本充足度资产负债匹配情况，资产风险结构及组合的多样性风控部门的人员素质和风险管理能力39要素6－市场风险敏感度等级高级管理层对市场风险管理的能力交易性头寸市场风险的敞口交易性头寸市场风险复杂性非交易性头寸市场风险敞口非交易性头寸市场风险复杂性盈利对利率汇率反向变动的敏感性资产负债结构及管理利率风险和汇率风险管理一很强很小很简单很小很简单很不敏感自然配合、结构很好很好的管理系统二强小简单小简单不敏感结构良好管理良好三一般一般一般一般一般一般一般一般四弱大复杂大复杂敏感不足够不足够五很弱很大很复杂很大很复杂很敏感严重不足严重不足40要素6－市场风险敏感度一级：市场风险敏感度控制的很好，盈利水平或资本头寸受到负面影响的可能性几乎没有二级：市场风险敏感度得到有效控制，盈利水平或资本头寸受到负面影响的可能性小三级：银行控制市场风险敏感度工作需要改进，盈利水平或资本头寸受到负面影响的可能性很大四级：银行控制市场风险敏感度工作不令人满意，盈利水平或资本头寸受到负面影响的可能性非常大五级：银行控制市场风险敏感度工作非常不令人满意，所承担的市场风险水平威胁到机构的生存41要素评级标准评级标准（详见附件）每一项定量指标都根据指标值定出了相应的等级Eg.CAR>=15%为1级；15%>CAR>=12.5%为2级；12.5%>CAR>=10%为3级；10%>CAR>=8%为4级；CAR<8%为5级。每一项定性因素都针对不同等级给出了特征描述五大要素均给出了1－5级的标准42综合评级综合平衡五大要素评级后得到，强调：不是简单的算术平均根据各要素的表现及重要性确定其对综合评级的影响运用监管人员的判断评级是艺术而非科学（CAMELratingisanartbutnotascience)过程与结果都很重要1-5级的标准43综合评级44CAMEL评级的方法三种评级模式定量指标为主打分模式定性定量结合、定性因素量化的打分模式定性定量结合、运用监管判断模式香港金管局的评级方法定性定量结合运用判断模式的范例要素评级遵循的原则综合评级遵循的原则45金管局的评级原则（一）确定要素评级的原则要素评级结果与考虑的各因素等级相差不超过一级各要素评级及其考虑的因素之间有一定的相关性，不能相互矛盾风险评估得出的结果要链接到CAMEL的要素和综合评级中“M-管理”的评级不得高于风险管理评级不能只看定量指标和财务表现，要综合管理和风险因素定量指标既要看绝对值（分子分母），也要看相对值（比率）定量指标既要看本身的水平，也要与同业和监管标准相比较定量指标达到最低监管要求不一定代表满意水平动态而非静态，要根据趋势判断未来发展46金管局的评级原则（续）确定综合评级的原则各要素评级不应低于综合评级超过一级管理和资本是最重要的两个要素对特定机构有特别影响的要素也应重点考虑综合评级低于“3”或以下时，则“L”不可以低于综合评级47CAMEL评级的程序

评级过程及发布程序一般程序特殊程序评级频率监管行动48评级过程及发布程序（一）个案主任在风险评估后初评现场检查验证讨论确定评级结果评级由个案主任制定、高级经理同意、主管审核如果评级是“3”或以下时，需通知助理总裁49评级过程及发布程序（二）在审慎会议或现场检查后发函通知机构管理层其综合评级（不透露单项评级）机构董事会确认综合评级评级是绝对机密的，董事会及管理层不能向外界透露其评级，以防公众错误理解造成不必要的混乱50评级过程及发布程序（三）特殊程序不进行现场检查验证的情况内部掌握评级结果的情况季度有限度的评级指标异动下及时更新评级的情况

51评级频率评级每年最少一次

如评级是“3”或以下，评级需要更频繁52监管行动如评级是“1”或“2”，不需特别的监管行动如评级是“3”或以下，可能采取以下的监管行动：提高资本充足率要求要求外审提交特别报告限制业务要求更换管理层要求注入资金接管银行等53ROCA评级风险管理（RiskManagement）营运控制（OperationalControl）合规性（Compliance）资产质量（AssetsQuality）综合评级：1良好（strong）2令人满意（satisfactory）3尚可（fair）4边界状态（inmarginalcondition）5问题严重（unsatisfactory）54我国CAMEL评级的现状发展历程CAMEL评级在我国的应用《商业银行监管评级内部指引(试行)》存在的问题及未来改进的方向55CAMEL评级在我国的发展1994－1997年基于CAMEL体系的现场检查手册1997年《商业银行资产负债比例管理办法》2000年适用国有银行的《商业银行考核评价办法》2004年《股份制商业银行风险评级体系》2004年《外资银行法人机构风险评级体系》2004年《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系》2004年中建两行改革指引中的评价指标体系2005年《风险监管核心指标》（征求意见稿）2005年《商业银行监管评级内部指引（试行）》各地方监管局对商业银行分行制定的评级办法56CAMEL评级在我国的发展发展特点从小步试行到遍地开花从纯定量到定性因素比重逐步增加从静态到动态从事后评价到评价与预警并重57CAMEL评级体系在我国的应用（一）《商业银行考核评价办法》2000年制定，2003年CBRC成立后修改定量考核模式4个方面13项定量指标根据重要程度确定要素权重资产质量44％，盈利能力44％，

流动性5％，资本比例7％综合得分为要素得分的加权平均值58CAMEL评级体系在我国的应用（二）中建两行改革指引用途：设定改革方向和目标，定性定量相结合，确立参考标准，10＋7公司治理10项要求7项定量指标涵盖CAECAR>=8%，ROA>=0.6%，ROE>=11%，成本收入比：35－45％，不良率：3－5％，同一借款人授信/资本<10%，拨备覆盖率：60％、80％59CAMEL评级体系在我国的应用（三）《股份制商业银行风险评级体系》国内评级办法中较成熟、全面实行定量定性结合、定性因素量化的打分制CAEL各要素中定量60％，定性40％要素得分基础上通过加权平均方法得到总得分C－20％，A－20％，M-25%，E－20％，L－15％根据总得分确定综合评级1级：85以上，2级：75－85，3级：60－75，4级：50－60，5级：50以下60CAMEL评级体系在我国的应用（四）《外资银行法人机构风险评价手册》定量指标为主的打分制模式CAMELS+O，增加了其他因素作为调整项（＋/-）除管理要素外，CAEL均考察定量指标要素分值在各指标得分加权基础上得到综合得分在各要素得分加权基础上得到C－10％，A－25％，E－10％，L－20％，M－35％综合评级按照得分确定：正常：90以上，基本正常：70－90，关注：45－70，有问题：20－45，危机：0－20

61CAMEL评级体系在我国的应用（五）《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系》定量指标为主的打分制模式六项要素资本充足率、流动性、安全性、效益性、综合发展能力、管理能力除管理要素外，其他6项均考察定量指标要素分值为各指标得分相加综合得分为各要素得分相加C－20％，A－30％，E－20％，L－10％，综合发展－10％，M－10％综合评级按照得分确定：A+：90以上，A：80－90，A-：70-80，B:60－70，B-：45-60，C：30-45，C：30以下62CAMEL评级体系在我国的应用（六）核心指标体系7大类，可归纳为CAELS+O资本充足率指标、信用风险指标、盈利能力指标、流动性风险指标、市场风险指标、操作风险指标、风险迁徙指标、风险抵补指标*21个定量指标仅按个别指标确定考核标准，没有要素评级和综合评级的环节63商业银行监管评级内部指引(试行)

为了健全和完善商业银行的风险监管体系，实现对商业银行的持续监管、分类监管和风险预警；为了推行同质同类银行比较和差别监管模式，逐步统一同质同类银行的监管标准，进一步规范监管评级工作，银监会对现有的评级体系进行整合、修订和完善，依据我国现行的监管法律、法规和部门规章，借鉴“CAMEL评级体系”，广泛吸收英国、新加坡和香港的良好做法，在充分结合我国的具体实践的基础上，制定本指引。64CAMELS＋体系

《内部指引》是对商业银行的资本充足（C）、资产质量（A）、管理（M）、盈利（E）、流动性（L）和市场风险状况（S）等六个单项要素进行评级，加权汇总得出综合评级，而后再依据其他要素的性质和对银行风险的影响程度，对综合评级结果做出更加细微的正向或负向调整（＋）。65《内部指引》评级流程收集信息初评综合分析确定初步评级结果复评审核评级结果反馈评级档案整理66要素1：资本充足状况（20％）（一）定量指标（60分）1资本充足率(50%)2核心资本充足率(50%)

67要素1：资本充足状况（20％）（二）定性因素（40分）1银行资本的构成和质量(6分)2银行整体财务状况及其对资水的影响(6分)3银行资产质量及其对资本的影响(6分)4银行进入资本市场或通过其他渠道增加资本的能力，包括控股股东提供支持的意愿和实际注入资本的情况(8分)5银行对资本和资本充足率的管理情况。(14分)68要素2：资产质量状况（20％）（一）定量指标（60分）1不良贷款率和不良资产率(30%)69要素2：资产质量状况（20％）2正常贷款迁徙率(10%)3次级类贷款迁徙率(5%)4可疑类贷款迁徙率(5%)70要素2：资产质量状况（20％）5单一集团客户授信集中度／授信集中度(10%)6全部关联度(10%)71要素2：资产质量状况（20％）7贷款损失准备充足率／资产损失准备充足率(30%)72要素2：资产质量状况（20％）（二）定性因素（40分）1不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对银行整体资产质量状况的影响(5分)2贷款行业集中度以及对银行资产质量状况的影响(5分)3信用风险管理的政策、程序及其有效性(10分)4贷款风险分类制度的健全性和有效性(10分)5保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况(5分)6贷款以外其他资产风险管理状况(5分)73要素3：管理状况（25％）（一）银行公司治理状况（50分）1银行公司治理的基本结构(10分)2银行公司治理的决策机制(10分)3银行公司治理的执行机制(10分)4银行公司治理的监督机制(10分)5银行公司治理的激励约束机制(10分)74要素3：管理状况（25％）（二）内部控制状况（50分）1内部控制环境(10分)2风险识别与评估(10分)3内部控制措施(10分)4信息交流与反馈(10分)5监督评价与纠正(10分)75要素4：盈利状况（10％）（一）定量指标（60分）1资产利润率(30%)2资本利润率(30%)3成本收入比率(20%)4风险资产利润率(20%)76要素4：盈利状况（10％）（二）定性因素（40分）1银行的成本费用和收入状况以及盈利水平和趋势(15分)2银行盈利的质量，以及银行盈利对业务发展与资产损失准备提取的影响(15分)3银行财务预决算体系，财务管理的健全性和有效性(10分)77要素5：流动性状况（15％）（一）定量指标（60分）1流动性比例(30％)2核心负债依存度(25％)3流动性缺口率(15％)78要素5：流动性状况（15％）4人民币超额备付金率(15％)5（人民币、外币合并）存贷款比例(15％)79要素5：流动性状况（15％）（二）定性因素（40分）1资金来源的构成、变化趋势和稳定性(5分)2资产负债管理政策和资金头寸的调配情况(5分)3流动性的管理情况(20分)4银行以主动负债形式满足流动性需求的能力(5分)5管理层有效识别、监测和调控银行头寸的能力(5分)80要素6：市场风险状况（10％）（一）定量指标（60分）1利率风险敏感度(50%)2累计外汇敞口头寸比例(50%)81要素6：市场风险状况（10％）（二）定性因素（40分）1董事会和高级管理层的监控(10分)2市场风险管理政策和程序(10分)3市场风险识别、计量、监测和控制程序(13分)4内部控制和外部审计(7分)82综合评级单项要素评级和综合评级结果均以1级至6级表示（一）单项要素的评级上述六个单项要素（管理要素除外）的评级结果均是定量指标和定性因素的算术加权结果，定量指标和定性因素的权重分别为60％和40％。各要素评分90分（含90分）以上为1级，评分75分（含75分）至90分为2级，评分60分（含60分）至75分为3级，评分45分（含45分）至60分为4级，评分30分（含30分）至45分为5级，评分30分以下为6级83综合评级综合评级结果是六个单项要素评级结果的加权汇总，即各单项要素的评价分值分别乘以对应的权重系数后进行加总，得出综合评分。此外，本指引还特别提高了资本充足状况（C）的权重，特别规定资本充足率低于8％的银行，其综合评级结果不应高于3极；如果资本充足率低于8%且呈下降趋势，对该银行的综合评级结果不应高于4级84其他因素银行经营的外部环境银行的控股股东银行的客户群体和市场份额情况银行及其关联方涉及国家机关行政调查、法律诉讼、法律制裁等情况国际、国内评级机构刘银行的评级情况新闻媒体对商业银行的报道85《内部指引》的特点统一整合和修订完善了现行的多个评级办法增加了定性因素分析的相关内容：《内部指引》除了对管理要素全部采用定性分析外，对其他单项评级因素在定量分析的同时，还进行了定性分析