审计整改结案工作办法

审计整改结案工作办法一、背景审计整改结案是指在完成审计工作后，对发现的问题进行整改，并最终形成结案报告的工作过程。审计整改结案工作的规范和有效性对于提高整体管理水平、加强内部控制具有重要意义。为规范和指导审计整改结案工作，制定本办法。二、目的和原则2.1目的本办法的目的是明确审计整改结案工作的流程、责任和要求，确保审计整改结案工作的严密性、透明性和持续性。2.2原则审计整改结案工作应遵循以下原则：指导性原则：审计整改结案工作应按照相关法律法规、规章制度和规范性文件的要求进行。公正公平原则：对发现的问题应进行客观、公正、公平的整改和结案。及时性原则：审计整改工作应及时跟进，确保问题及时得到解决。综合性原则：审计整改工作应综合考虑相关因素，采取系统性、整体性的工作方法。三、审计整改结案工作流程3.1发现问题阶段审计整改结案工作的第一阶段是发现问题。审计人员通过审计程序和方法，对审计对象进行全面、深入的审计，发现存在的问题和风险。3.2整改计划编制阶段在发现问题后，需要对问题进行整理和分类，并编制整改计划。整改计划应包括问题描述、整改目标、整改措施、整改责任人、整改期限等内容。3.3整改措施执行阶段整改计划经批准后，相关责任人开始执行整改措施。整改措施执行过程中，应按照计划的要求进行，确保整改措施的有效性和实施效果。3.4整改成果验收阶段整改措施执行完成后，需要对整改成果进行验收。验收人员应对整改成果进行细致、全面的核查，确保问题得到有效解决。3.5结案报告编制阶段在整改成果验收通过后，编制结案报告。结案报告应包括审计整改工作的背景、发现的问题和整改情况等内容，确保报告的准确性和完整性。3.6结案报告审核批准阶段结案报告编制完成后，需要进行审核和批准。审核人员对结案报告进行审查，确保其合法、合规。批准人员对审核通过的结案报告进行签字确认。3.7结案报告归档阶段结案报告批准后，归档为永久存档，作为内部管理和外部监管的重要依据。归档过程中应保证报告的完整性和机密性。四、审计整改结案工作责任和要求4.1审计部门责任审计部门应对审计整改结案工作进行组织和协调，明确相关责任人和工作要求。审计部门还应加强对整改措施的跟踪和监督，确保整改工作的有效性。4.2相关部门责任相关部门应配合审计部门的工作，提供必要的支持和资源。同时，相关部门应严格按照整改计划要求，按时按质完成整改任务。4.3审计对象责任审计对象应积极配合审计的开展工作，按照整改计划要求，主动采取措施解决问题，并确保整改的效果和可行性。4.4监督部门责任监督部门应加强对审计整改结案工作的监督，确保整改工作的规范和有效。监督部门还应及时对结案报告进行审查和评估，推动问题的彻底解决。五、工作总结和改进5.1工作总结审计整改结案工作结束后，应进行工作总结。工作总结应对整个工作过程进行回顾，总结经验、发现问题，并提出改进意见和建议。5.2改进措施根据工作总结的情况，提出改进措施。改进措施应具体、可行，重点解决工作中存在的问题和不足。5.3跟踪评估对改进措施进行跟踪评估，确保改进措施的有效性和可行性。跟踪评估过程中，应及时发现问题并采取措施解决。六、附则本办法的解释权和修订权归审计部门所有。以上为审计整改结