审计工作底稿模板-招标流程执行情况专项审计工作底稿

审计项目：,招标执行情况专项审计,,

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,内容,时间,

审计目的及范围,"评估集团招标信息中心招标实施细则4月至今执行效果，范围如下：1.土建工程和设备采购全部抽查；

2.包装材料（包膜和纸箱）可抽查一个标的跟踪实际执行情况；3.劳保、办公用品和废品招投标执行情况。

4.运输、煤炭等。",NA,

审计抽样期间,2009年4月15日---2009年8月30日,,

完成时间,"1.9月28日上午提报工作底稿和审计报告陈可复核；

2.9月29日提报工作底稿和审计报告Peter复核，争取9月30日完成报告并发出。",9月28日,

底稿要求,"1.按招投标类别统计4月-8月共进行招投标明细，确定抽查范围(9-22早上提报）。

2.完成所有控制点查核；重要控制点或高风险控制点（蓝字部分），需重点查核；",NA,

报告要求,"1.完成所有控制点的查核；

2.审计发现需分析明确风险所在，并追踪原因，而不是仅仅描述现象；

3.审计建议需根据问题原因具体给出，并具有可操作性；

4.审计发现按重要性递减排序，重要发现蓝字标注；

5.复印审计证据，标注底稿索引；

6.报告复核后，修改部分红字标注。",NA,

报告复核要求,"1.复核人复核时，提问用批注，修改用修改工具；

2.报告人在批注中答复问题，如有修改，使用修改工具保留修改痕迹。",NA,

报告模板,在底稿上对应每个查核点表述。如审计发现没有相应的查核点，可在底稿中补充,,

查核人,,,

复核人,,,

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审计工作底稿,,,

流程,查核点,审计发现,审计建议

招标项目确定,采购需求以签呈的形式通过OA系统报总部审批。,,

,有没有应招标项目没有招标即行采购；,,

,招标书所约定应标条件是否能保证我司需要。,,

,暂时没有招标条件项目，现阶段是否条件已成熟，区域采取何种政策进行整改，以创造成熟条件推动总部统一招标工作。,,

供应商考察\询价,供应商考察有那些职能部门进行参与，那个部门起主导作用，是否存在职责冲突或不履行职责现象？参与人员的组成是否能合理保证开发到合格供应商？,,

,寻找供应商的重要方式是什么？所寻找的供应商与招标小组人员是否存在利益冲突（例如：亲戚、朋友关系等）？,,

,供应商资格确定：有效证件是否齐全（营业执照、税务登记证、QS认证等），建筑应提供资质证书。,,

,产能、供应商资质是否能满足我司要求,,

,原物料的样品是否经品保确认,,

,是否存在串标、围标的现象。,,

议标,议价有那些职能部门进行参与，那个部门起主导作用，是否存在职责冲突或不履行职责现象？,,

,议价结果是否低于开标结果？如高于开标结果，是否合理？,,

,议价结果如何批准、确认，是否合理?,,

,议价结果是否报备总部招标中心。,,

合同/订单,合同/订单单价是否不高于议标结果。,,

,有何机制追踪、控制第一、第二供应商的采购比例符合要求、机制是否合理？,,

,是否按招标中心所确定第一供应商、第二供应商的顺序及比例（例如包材等）进行采购？,,

,土建工程和设备采购的合同订立，是否经总部律师审查。,,

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付款,请款所需资料是否完整，开标文件、议标结果在请款时是否给到财务？,,

,财务有