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文档简介

徐州工程学院财务管理制度1.引言本文档旨在规范徐州工程学院的财务管理制度，确保学院的财务活动合法、透明、规范，并有效保护学院财产。2.财务管理组织架构为了有效管理学院的财务活动，徐州工程学院设立了财务管理组织架构，包括以下职责和职位：2.1财务管理职责确保学院财务活动符合国家法律法规和相关政策；制定财务管理制度，并监督执行；负责编制学院的财务预算，并进行财务监控；组织财务审计，并保证审计结果的准确性和及时性；负责学院的资金管理和投资决策；提供财务信息和报告，满足学院各级管理者的需求。2.2财务管理职位财务主管：负责学院财务管理的整体规划和监督，负责与政府财政部门的对接工作；会计师：负责学院的日常会计工作，包括账务处理、报表编制和财务分析等；出纳员：负责学院资金的收付、银行存取款等操作；资金管理员：负责学院资金的使用、管理和投资决策。3.财务管理制度3.1资金管理3.1.1学院资金管理的基本原则资金安全原则：确保资金的安全性和完整性，避免资金的丢失、损失和滥用；资金规范原则：制定明确的预算和资金使用计划，合理分配和使用学院的资金；资金效益原则：合理运用学院的资金，追求资金的最大效益；资金监督原则：建立资金监督机制，保证资金使用过程的透明和监督；3.1.2学院资金的收付管理收款流程管理：明确学院各类收款的来源和方式，确保收款的准确和时效；付款流程管理：建立付款审批流程，并对付款事项进行合理的审核和控制；银行账户管理：明确学院的银行账户使用规定，确保银行账户的安全和正常运营；3.1.3学院资金的使用管理费用预算管理：根据学院的需要和预算情况，制定费用预算，并进行合理的控制；费用报销管理：建立费用报销流程，监控费用报销的合理性和准确性；采购管理：制定采购规定，明确采购程序和控制措施，确保采购的合理性和效益；3.2财务报告和分析3.2.1财务报告编制财务报告的基本要素：明确财务报告的基本编制要素，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等要素；财务报告编制程序：制定财务报告的编制程序，确保报告的准确和及时；财务报告披露要求：明确财务报告的披露要求，确保报告的透明和可理解性；3.2.2财务分析管理财务指标分析：根据财务报告，分析学院的财务指标，评估学院的财务状况和经营效益；财务比率分析：利用财务比率，分析学院的偿债能力、盈利能力和运营能力；财务风险分析：根据财务报告，分析学院的财务风险，并提出相应的风险管理措施；4.财务管理制度的执行与监督为了保证财务管理制度的有效执行和监督，徐州工程学院制定以下管理措施：-财务内部控制：建立完善的财务内部控制机制，确保财务活动的合法性和规范性；-财务审计：定期对学院的财务活动进行审计，检查财务活动的合规性和准确性；-财务培训：对财务人员进行培训，提高财务人员的业务素质和风险意识；-财务监督机制：建立财务监督机制，监督和检查财务管理制度的执行情况；5.结论本文档旨在规范徐州工程学院的财务管理制度，确保学院的财

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