预算考核办法及实施细则

预算考核办法及实施细则第一章总则为促进预算管理、保障预算有效执行，实现公司各项经营目标，本办法参照公司《财务预算管理的指导意见》及公司《预算管理办法（修订）》相关规定，结合工作实际制定。本办法适用于公司预算指标考核，考核对象为公司各部门。预算考核遵循客观公正、突出重点，指标考核、绩效挂钩的基本原则。第二章预算考核的程序公司预算考核分为季度考核和年度考核。季度考核主要针对预算的日常管理进行考核，年度考核主要针对预算执行情况进行考核。预算管理办公室每季度末20日内进行季度考核，每年度终了30日内进行年度考核，并将考核结果报公司预算管理委员会审核。预算管理委员会对考核结果的客观性、公正性、合理性进行复核，并进行审批。预算管理办公室将批准后的季度考核结果报企业发展部，纳入各部门季末次月的绩效考核；将批准后的年度考核报人力资源部兑现奖惩。第三章考核内容及方式公司预算考核内容包括预算指标考核、预算工作质量考核两个方面。预算指标考核主要评价各部门预算执行情况，重点考核成本费用指标；预算工作质量考核主要评价各部门预算编制、控制和管理水平。季度考核于每季度结束后20个工作日内完成，主要目的是通过信息反馈控制和调节预算执行偏差，确保年度预算的最终实现。部门季度考核包括扣分、加分两项。部门季度考核扣分计算方法如下（季度考核指标、扣分标准等详见附表）：部门季度考核扣分=部门负责人考核扣分+预算员考核扣分之和季度考核无扣分者的相对较优部门，综合考虑各部门季度预算执行情况、预算管理及分析情况等因素，评选1-3个先进部门，给部门负责人、预算员加1-2分。年度考核于年度终了后30个工作日内完成，主要是进行奖惩和为下年度的预算提供依据。年度考核为百分制，采取日常考核与年终考核相结合的方式评分，以得分最高者为优。部门年度考核得分计算方法如下：部门年度预算考核得分=基础得分+年终考核得分=（100–各季度扣分+季度考核得分）+（部门可控预算得分+突出节约事项得分）年终考核得分是对部门年度预算执行情况的总体评价，由财务部结合公司年度总预算执行情况进行综合考量。部门预算员频繁更换影响工作扣1分。这种情况下，建议采取稳定预算员的措施，以确保部门预算工作的稳定性和连续性。预算执行台账登记制度未建立扣2分。应该建立台账登记制度，并确保及时登记和反馈，以便更好地掌握预算执行情况。未将预算指标及时、合理地分解到各部门、车间（室）、岗位扣2分。建议制定合理的预算分解方案，并确保及时分解到各部门、车间（室）、岗位。对预算执行控制不严的扣1分。建议加强对预算执行的监督和控制，确保预算的有效执行。未按规定审批擅自实施预算外项目的扣2分。应该严格按照规定审批预算外项目，并确保执行的合理性和可行性。未按审批执行或偏差较大扣1分。建议严格按照审批执行预算，并及时分析和解决预算执行偏差。未对预算执行偏差进行认真分析及充分说明扣2分。应该及时分析和解决预算执行偏差，并对偏差进行详细的说明和分析。预算指标分析漏项、分析不客观、全面扣1分。建议加强对预算指标的分析和评估，确保分析全面客观。无故延误扣2分。应该确保预算执行工作的及时性和高效性，避免无故延误。未按规定格式上报扣1分。建议严格按照规定格式上报预算执行情况，确保信息的准确性和完整性。没有提出切实可行的整改措施的扣2分。建议制定切实可行的整改措施，并及时实施。提出整改措施未按期实施的扣1分。建议加强对整改措施的跟踪和执行，确保按期实施。未经许可擅自对外披露的扣2分，情节较轻的扣1分。应该加强对预算信息和资料的保密工作，避免擅自披露。以上为预算执行方面的问题，建议