财务费用专项审计报告

财务费用专项审计报告审计报告是注册会计师对财务报表合法性和公允性发表审计意见的书面文书，因此，注册会计师应当将已审计的财务报表附于审计报告之后，以便于财务报表使用者正确理解和使用审计报告，并防止被审计单位替换、更改已审计的财务报表。一、审计概况20xx0702-20xx080220xx01-20xx06专项审计。本次审计的主要觉察如下：1、局部非紧急重要的’快递未选取价格低的快递公司，且未与有产生交易的快递商**快递签订协议或合同的问题;2、代垫费用欠缺还款期限要求，超三个月以上的代垫款5.5工程概况20xx01-06车、货车，查阅物流商招投标资料及合同条款。对各部门产生的快递费用与需求进展核实，查阅快递公司签订合同状况。二、本期审计觉察**快递签订协议或合同的问题;120xx331**快递公司签订的快递效劳合同，未见有**速递相关合同及协议;**首重价比**36%;快递单价比对二家1kg**1kg同城12.008.0033%省内13.008.0038%温州、台州16.0012.0025%华东22.0012.0045%小计36%20xx01-0668，798，**96%;01-06月份**金额RMB**金额RMB161991332-1,53631,7528,3173-1,01141448,9994-1,23457217,1285-2,643616410,5566-799小计2,88665,9124司来公司前台取货。审计建议：我们建议由行政部统一进展招标或承受比价形式选定适合公司的一家快递公司，在9月之前签订一年有效的合同，后续每年定期更运费标准。这样有助于确保发生纠纷可以赔付，且计算费用标准全都。2、代垫费用欠缺还款期限要求，超三个月以上的代垫款5.520xx063020xx月份代垫金额RMB收回金额RMB未收回金额RMB167,452.20xx58,901.938,550.27219,20xx751,84617,358.75356,623.4227,268.5229,354.9416,425.214,699.2711,725.94533,616.3016,632.4316,983.87636,232.3027,972.98,259.4小计229,554.18137,321.0592,233.13审计建议：我们建议代垫费用，应掌握在三个月内收回，销售会计定期将超期信息供给应营销业务，由营销业务开出催款单提示客户进展付款。促进公司资金合理循环和周转，提高资金使用的效率。3、其他问题1、代垫支付快递费未见在货款中扣除：部门选购320xx-3-20xx74689479866￥61**寄材料，运费从货款中扣除选购320xx-3-29575523277950￥417费用由**支付除选购520xx-5-2575543479553￥792**借光源，由**担当，货款中扣除选购520xx-5-4510481054557￥52**借光源，由**担当，货款中扣选购520xx-5-2117081420xx7￥22由**担当选购520xx-5-7575502923729￥262**来料，从**货款中扣除选购520xx-5-21574712714373￥28**寄材料，运费从货款中扣除小计1,6341135002支付的**材料快递费，选购负责人回复发生时间比较长，无法供给相关来料无法满足生产急改由公司自行担当快递费用的相关依据。国际营销520xx-5-31103021412234￥1,392国际营销520xx-5-31103021412225￥1,327国际营销320xx-3-8810031123370￥1,229选购220xx-2-625574344821￥1,048**寄材料，生产急需，原定物流无法满足生产620xx-6-22103019293632￥1,029国际营销420xx-4-26592474446914￥928选购520xx-5-2575543479553￥792由**担当，货款中扣除国际营销620xx-6-3103021412261￥714国际营销520xx-5-1710302141220xx￥692国际营销620xx-6-3103021412252￥692国际营销520xx-5-25103021412191￥