内部控制手册-募集资金管理

6.7募集资金使用概述规定了XXX股份有限公司及其下属公司有关募集资金使用管理流程，旨在确保公司募集资金使用的合理有效，提升资金使用的监控能力。适用范围适用于XXX股份有限公司及其下属公司。相关制度《XXX股份有限公司-募集资金专项存储及使用管理制度》职责分工资金需求部门：负责制定资金需求计划，填写资金使用申请单。财务部：负责对募集资金进行专项保管；负责制定募集资金使用的预算计划方案；负责审核批准资金需求部门的资金使用计划；负责需求资金的款项划款、账务处理以及相关凭证单据的保管。配合其他部门对募集资金的使用效益进行分析和监督并对外定期披露公司的募集资金使用信息。总经理/董事会：负责对各部门的资金使用需求计划以及资金需求调整进行最终的审批；负责对公司各个部门的资金使用情况进行监督。内审部：负责对公司募集资金使用情况进行监督和审计。流程图控制矩阵风险编号风险描述控制措施编号控制类型控制措施应用系统控制控制频率（随时/日/周/月/季/年）控制实施证据对应制度/管理办法应用系统控制所属模块系统控制措施6.7-PR1未设立专项的账户对募集资金进行管理，可能造成资金管理混乱和资金风险6.7-C1预防性公司募集的资金应存放于设立的专项账户。财务部按照董事会审议通过的银行办理开立专户手续，并负责募集资金的日常管理年银行账户明细6.7-PR2未制定公司整体募集资金的预算使用计划和方案，可能造成资金使用不能得到有效控制。6.7-C2预防性公司对募集资金应制定年度预算计划管理并经总经理及公司董事审核确认年募集资金年度预算计划6.7-PR3公司各部门未在募集资金使用预算方案下确定资金使用计划，可能造成资金使用不能得到有效控制，使用不合理和缺乏效率。6.7-C3预防性各个部门应在公司募集资金使用预算计划方案下制定各自部门的资金使用计划方案年各部门资金使用计划方案6.7-PR4募集资金未按照招股说明书或募集说明书或非公开发行股票相关信息披露文件（以下合称“发行文件”）所列投资项目、投资金额和投入时间安排使用，可能造成资金使用违规和资金损失风险6.7-C4预防性募集资金应按照招股说明书或募集说明书或非公开发行股票相关信息披露文件（以下合称“发行文件”）所列投资项目、投资金额和投入时间安排使用，实行专款专用。每月末财务部负责人应当对募集资金的使用情况进行监督，确保资金没有被挪作他用月募集资金说明书；

资金使用情况说明6.7-PR5闲置募集资金未用于主营业务相关的生产经营使用，而是直接或间接用于股票及其衍生产品、可转换公司债券等的交易，可能造成资金使用的风险和损失。6.7-C5预防性募集资金出现闲置时需要按照募集资金说明书要求来使用，不能直接用于与公司主营业务不相关的业务。对于闲置资金的使用，应当由财务部负责人进行申请，并经过总经理及董事会审批通过后方可使用年董事会决议；

领导审核意见6.7-PR6公司募集资金使用用途改变未经董事会审议及股东会审议、批准，可能造成募集资金使用不合理和风险，侵害股东权益。6.7-C6预防性公司如因市场发生变化，确需变更募集资金用途或变更项目投资方式的，必须经公司董事会审议，并依法提交股东大会审批。公司决定终止原募集资金投资项目的，应尽快选择新的投资项目。公司董事会应当对新募集资金投资项目的可行性、必要性和投资效益作审慎分析。未经公司股东大会审议通过前，公司任何单位不得擅自变更募集资金投向年董事会决议；

股东会会议纪要6.7-PR7公司各相关使用资金部门未填写资金使用申请表，并未经适当审核和批准，可能造成资金损失风险。6.7-C7预防性使用资金的相关部门应填写资金使用申请表，然后提交部门负责人及分管领导审核批准，使用资金数量在一定金额以上的，需要经财务部经理以及公司总经理审核和批准年资金申请审批单6.7-PR8未持续督促公司规范运用募集资金的情况，可能造成公司资金使用不当、被占用的风险。6.7-C8预防性公司董事、监事和高级管理人员应当勤勉尽责，督促公司规范运用募集资金，自觉维护公司资产安全，不得参与、协助或纵容公司擅自或变相改变募集资金用途。禁止相关部门或关联方占用募集资金年募集资金使用情况记录台账6.7-PR9募集资金的使用情况未进行及时的披露，可能造成公司资金使用存在违规风险6.7-C9预防性公司应按照监管机构和交易所及《公司章程》的相关规定，履行募集资金管理和使用的信息披露义务年公司财务报告6.7-PR10公司未对募集资金使用效益情况进行及时跟踪和分析，不利于募集资金使用效益的提高。6.7-C10发现性公司财务部应定期对募集资金的情况进行效益分析，包括募集资金使用情况、募投项目或变更项目运营、收益情况等年募集资金使用效益分析报告6.7-PR11未对募集资金的使用情况进行专项审计和报告，可能造成舞弊风险6.7-C11发现性公司内审部负责对募集资金使用的流程进行监督和监控，公司董事会应对募集资金的存放和使用情况进行跟踪了解，并聘会计师事务所对募集资金存放和使用情况进行专项审计，出具审计报告年募集资金专项审计报告6.7-PR12