厦门大学法学院经济法专业税法方向硕士研究生阅读书课件

厦门大学法学院经济法专业

税法方向硕士研究生阅读书目

（2003年制订，2009年7月第8次修订）

厦门大学法学院经济法教研室李刚2009年7月22023/7/31阅读要求第一学年的精读书目必须全篇仔细阅读并摘抄原文以作笔记，必要时还须阅读书中摘引观点的原文；第二学年的精读书目除摘抄原文外，还须就有感而发者作出简要评论；部分书目按导师要求撰写读后感。泛读书目在精读书目的基础上进行阅读，主要阅读二者不同之处，加以比较和考虑为何产生不同的原因，并形成自己的选择或观点。32023/7/31一、第一学期：法理学和民商法学

精读书目张文显：《法哲学范畴研究》（修订版），中国政法大学2001年修订版。[美]E·博登海默：《法理学：法律哲学与法律方法》，邓正来译，中国政法大学出版社1999年版。黄茂荣：《法学方法与现代民法》，法律出版社2007年版；台湾大学法律学系法学丛书编辑委员会2006年增订第5版。王泽鉴：《民法总则》（增订版），中国政法大学出版社2001年版。

42023/7/31泛读书目[德]伯恩·魏德士：《法理学》，丁小春、吴越译，法律出版社2003年版。[俄]B.B.拉扎列夫：《法与国家的一般理论》，王哲等译，法律出版社1999年版。[德]卡尔·拉伦茨：《法学方法论》，陈爱娥译，商务印书馆2003年版。杨仁寿：《法学方法论》，中国政法大学出版社1999年版。马俊驹、余延满：《民法原论》，法律出版社2005年第2版。52023/7/31泛读书目[美]黄仁宇：《万历十五年》，中华书局1982年版或三联书店1997年版。[美]黄仁宇：《中国大历史》，三联书店1997年版。62023/7/31二、第二学期：行政法和税法精读书目当年度司法资格考试指导教材行政法部分，法律出版社当年版。廖益新、李刚、周刚志：《现代财税法学要论》，科学出版社2007年版。国内税法学者和导师发表的有关税法论文。72023/7/31泛读书目杨小强：《中国税法原理、实务与整体化》，山东人民出版社2008年版。吴思：《隐蔽的秩序——拆解历史奕局》，海南出版社2004年版。田毅、赵旭：《他乡之税》，中信出版社2008年版。82023/7/31三、第三学期：税法

精读书目[日]金子宏：《日本税法》，战宪斌、郑林根等译，法律出版社2004年版。黄茂荣：《税法总论——法学方法与现代税法》（第一册），台湾植根法学丛书编辑室2005年增订2版。刘剑文、熊伟：《税法基础理论》，北京大学出版社2004年版。张守文：《财税法疏议》，北京大学出版社2005年版。92023/7/31泛读书目张守文：《税法的困境与挑战——财富分割利器》，广州出版社2000年版。刘剑文主编：《财税法论丛》，法律出版社2002年起系列出版。刘剑文主编：《月旦财经法杂志》，台湾月旦出版社股份有限公司2005年起系列出版。杨小强：《税法总论》，湖南人民出版社2002年版。102023/7/31四、第四学期：税法

精读书目[日]北野弘久：《税法学原论》，陈刚等译，中国检察出版社2001年版。葛克昌：《行政程序与纳税人基本权》，北京大学出版社2005年版；台湾翰芦图书出版有限公司2005年第2版。陈清秀：《税法总论》，台湾元照出版有限公司2006年第4版。

112023/7/31泛读书目马寅初：《财政学与中国财政——理论与现实》（上、下），商务印书馆2001年版。刘剑文主编：《财税法学案例与法理研究》，高等教育出版社2004年版。刘剑文主编：《财税法学研究述评》，高等教育出版社2004年版。122023/7/31五、第五学期：根据论文选题选择

税法角度（一）郑玉波：《民商法问题研究（一至三）》，作者自刊，其中有关税法的部分。黄茂荣：《税法总论——法学方法与现代税法》（第二册），台湾植根法学丛书编辑室2005年版。黄茂荣：《税法总论——税捐法律关系》（第三册），台湾植根法学丛书编辑室2008年版。黄茂荣：《税法各论（增订二版）》，台湾植根法学丛书编辑室2007年第2版。黄俊杰：《纳税者权利保护》，台湾翰芦图书出版有限公司2004年版。132023/7/31税法角度（二）刘剑文主编：《WTO体制下的中国税收法治》，北京大学出版社2004年版。刘剑文主编：《纳税主体法理研究》，经济管理出版社2006年版。刘剑文主编：《WTO体制下中国税收政策合法化问题研究》，法律出版社2007年版。刘剑文：《财税法专题研究（第二版）》，北京大学出版社2007年第2版。刘剑文：《走向财税法治——信念与追求》，法律出版社2009年版。142023/7/31税法角度（三）刘小兵：《中国税收实体法研究》，上海财经大学出版社1999年版。施正文：《税法要论》，中国税务出版社2007年版。翟继光：《财税法原论》，立信会计出版社2008年版。孙健波：《税法解释研究——以利益平衡为中心》，法律出版社2007年版。尹音频主著：《资本市场税制优化研究》，中国财政经济出版社2006年版。王国华：《金融课税问题研究》，中国税务出版社2006年版。152023/7/31宪法角度（一）葛克昌：《国家学与国家法》，台湾月旦出版社股份有限公司1996年版。葛克昌：《税法基本问题（财政宪法篇）》，北京大学出版社2005年版；台湾元照出版有限公司2005年第2版。葛克昌：《所得税与宪法》，北京大学出版社2005年版；台湾翰芦图书出版有限公司2009年第3版。黄俊杰：《宪法税概念与税条款》，台湾传文文化出版社1997年版。162023/7/31宪法角度（二）周刚志：《公共财政与宪政国家》，北京大学出版社2005年版。刘丽：《税权的宪法控制》，法律出版社2006年版。钱俊文：《国家征税权的合宪性控制》，法律出版社2007年版。朱丘祥：《分税与宪政——中央与地方财政分权的价值与逻辑》，知识产权出版社2008年版。

172023/7/31民商法角度（一）张美中：《税收契约理论研究》，中国财政经济出版社2007年版。杨小强、叶金育：《合同的税法考量》，山东人民出版社2007年版。施正文：《税收债法论》，中国政法大学出版社2008年版。王东山：《税收与民商法》，中国市场出版社2009年版。182023/7/31民商法角度（二）邱海洋：《公司利润分配法律制度研究》，中国政法大学出版社2004年版。姜浩：《美国联邦公司税法制度研究》，中国政法大学出版社2009年版。林德木：《美国联邦公司并购税收制度研究》，科学出版社2010年版。罗培新译：《股利政策与公司治理》，北京大学出版社2008年版。陈少英：《公司涉税法论》，北京大学出版社2005年版。192023/7/31行政法角度施正文：《税收程序法论》，北京大学出版社2003年版。熊伟：《美国联邦税收程序法》，北京大学出版社2006年版。黄俊杰：《税捐正义》，北京大学出版社2004年版。钟典晏：《扣缴义务问题研析》，北京大学出版社2005年版。吴启玄：《限制出境制度之研析》，北京大学出版社2005年版。202023/7/31诉讼法角度黄士洲：《税务诉讼的举证责任》，北京大学出版社2004年版。212023/7/31国际法角度（一）经济合作与发展组织：《OECD税收协定范本及注释》，国家税务总局国际税务司组织翻译，中国税务出版社2007年版。[美]罗伊•罗哈吉：《国际税收基础》，林海宁、范文详译，北京大学出版社2006年版。[美]鲁文·S.阿维-约纳：《国际法视角下的跨国征税》，熊伟译，法律出版社2008年版。廖益新主编：《国际税法学》，北京大学出版社2001年版。廖益新主编：《国际税法学》，高等教育出版社2008年版。222023/7/31国际法角度（二）刘剑文主编：《国际税法学（第2版）》，北京大学出版社2004年版。靳东升：《税收国际化趋势》，经济科学出版社2003年版。朱炎生：《国际税收协定中常设机构原则研究》，法律出版社2006年版。刘永伟：《转让定价法律问题研究》，北京大学出版社2004年版。许秀芳：《国际技术转让所得课税法律问题》，北京大学出版社2007年版。

232023/7/31国际法角度（三）邓力平、陈涛：《国际税收竞争研究》，中国财政经济出版社2004年版。韩霖：《国际税收竞争的效应、策略分析：结合我国国情的研究》，经济科学出版社2006年版。葛夕良：《国内税收竞争研究》，中国财政经济出版社2005年版。242023/7/31比较法角度（一）[美]维克多•瑟仁伊：《比较税法》，丁一译，北京大学出版社2006年版。V.图若尼主编：《税法的起草与设计》（第一、二卷），国际货币基金组织、国家税务总局政策法规司译，中国税务出版社2004年版。杨斌：《国际税收制度规则和管理方法的比较研究》，中国税务出版社2002年版。王乔、席卫群主编：《比较税制》，复旦大学出版社2004年版。刘溶沧、赵志耘主编：《税制改革的国际比较研究》，中国税务出版社2002年版。252023/7/31比较法角度（二）钟晓敏：《竞争还是协调：欧盟各国税收制度和政策的比较研究》，中国税务出版社2002年版。朱洪仁：《欧盟税法导论》，中国税务出版社2004年版。司马军、桑洪义主编：《税收征收管理的国际比较》，经济科学出版社1995年版。各国税制比较研究课题组：《财产税制国际比较》，中国财政经济出版社1996年版。陈韵如：《海峡两岸所得税制比较研究》，中国财政经济出版社2005年版。262023/7/31比较法角度（三）马伟主编：《台湾地区税收制度》，当代中国出版社2009年版。戎生灵：《中外地方税收比较》，中国经济出版社2005年版。272023/7/31刑法角度陈运光：《税收犯罪研判》，吉林人民出版社2004年版。何秉松主编：《税收与税收犯罪》，中信出版社2004年版。黄荣康等：《税收犯罪及司法应对研究》，人民法院出版社2005年版。282023/7/31六、英文书目：根据英语水平和研究需要选读

KlausVogel,KlausVogelonDoubleTaxationConventions,KluwerLawInt.1997,3rdedi.KeesVanRaad,MaterialsonInternational&EcTaxLaw,Volume1-2,InternationalTaxCenterLeiden,2003,3rdedi.HughJ.Ault,ComparativeIncomeTaxation:AStructuralAnalysis,