个人所得税申报实操讲解课件

税种申报税种申报1010203个人所得税申报企业所得税申报房产税/土地使用税申报CONTENTS目录010203个人所得税申报企业所得税申报房产税/土地使用税申21、在【国家税务总局厦门市税务局】首页，【下载中心】一、个人所得税申报—软件下载及安装1、在【国家税务总局厦门市税务局】首页，【下载中心】一、个人32、找到【软件和操作手册下载】中的【自然人税收管理系统扣缴客户端安装下载及说明】一、个人所得税申报—软件下载及安装2、找到【软件和操作手册下载】中的【自然人税收管理系统扣缴客43、找到文件中的下图位置，点击【下载地址】，保存软件到桌面双击桌面软件，直接点击【快速安装】，即可安装软件到电脑上。一、个人所得税申报—软件下载及安装3、找到文件中的下图位置，点击【下载地址】，保存软件到桌面一54、软件安装完成后，首先需要进行系统初始化注册。

软件安装完成后，点击界面上的【立即体验】按钮（或点击桌面“自然人税收管理系统扣缴客户端”快捷方式），即进入注册流程。注册一共分为五个步骤。一、个人所得税申报—软件下载及安装4、软件安装完成后，首先需要进行系统初始化注册。一、个人所得64.1注册第一步：录入单位信息

在[纳税人识别号]/[确认纳税人识别号]的位置输入单位税号，已经进行过三证合一的单位则输入社会信用代码，点击【下一步】按钮，即可完成注册的第一步。一、个人所得税申报—软件下载及安装

注意事项：

1、[纳税人识别号]和[确认纳税人识别号]必须确保一致；2、注册时必须确保电脑处于联网状态。4.1注册第一步：录入单位信息一、个人所得税申报—软件下载及74.2注册第二步：获取办税信息

本步骤无需人工干预，相关界面数据是由税局直接下发，供参考。一、个人所得税申报—软件下载及安装4.2注册第二步：获取办税信息一、个人所得税申报—软件下84.3注册第三步：备案办税人员信息

要求办税人员真实填写姓名、手机号、岗位等信息。本步骤是对办税人员信息在税局进行备案，请按要求真实填写。一、个人所得税申报—软件下载及安装4.3注册第三步：备案办税人员信息一、个人所得税申报—94.4注册第四步：设置登录密码

为了你的数据安全，建议“启动登录密码”，并牢记登录密码。一、个人所得税申报—软件下载及安装

注意事项：

1、登录密码的长度必须是8-20位；2、登录密码必须是数字、大小写英文字母、符号三种中的两种组合；3、若忘记登录密码，在登录界面可以通过“忘记登录密码”重置登录密码；4、进入软件后，可以在：系统设置>>系统管理>>登录密码设置中修改登录密码；4.4注册第四步：设置登录密码一、个人所得税申报—软件104.5注册第五步：设置数据自动备份

扣缴客户端的数据是保存在本地电脑的。为了防止重做操作系统，或操作系统损坏而造成数据丢失，建议启用自动备份功能。一、个人所得税申报—软件下载及安装4.5注册第五步：设置数据自动备份一、个人所得税申报—114.5注册第五步：设置数据自动备份

注意事项：

(1)可以设置“启动自动备份”，每次退出软件时，都自动备份数据；

(2)可以设置“自动备份前提醒”，每次退出软件时，都会弹出是否需要备份的提示，可以自行选择是否备份；

(3)可以自行设置备份路径。建议不要放在系统盘；

(4)可以根据电脑硬盘大小，选择保留备份数据的份数。当系统中自动备份的数据份数到达设定份数时，会自动删除早期的数据。建议把需要永久保存的数据，转移到电脑其他位置；

(5)进入软件后，可在：系统设置>>系统管理>>备份恢复>>自动备份页签中修改备份的相关内容。一、个人所得税申报—软件下载及安装4.5注册第五步：设置数据自动备份一、个人所得税申报—12一、个人所得税申报—申报流程1、软件安装并设置参数后，登入系统，选择单位名称，输入登录密码，验证码。一、个人所得税申报—申报流程1、软件安装并设置参数后，登入系13

2、进入首页，我们看到的税款所属月份，默认为系统当前时间的上月。

例如：当前时间为2019年9月，则【税款所属月份】为2019年8月。可点击下拉键，切换【税款所属月份】一、个人所得税申报—申报流程2、进入首页，我们看到的税款所属月份，默认为系统当前143、扣缴申报的主体流程是：一、个人所得税申报—申报流程3、扣缴申报的主体流程是：一、个人所得税申报—申报流程15

3.1人员信息采集：

新增人员操作：

(1)点击【人员信息采集】一、个人所得税申报—申报流程3.1人员信息采集：一、个人所得税申报—申报流程16

新增人员操作：

(2)进入人员信息界面，点击【增加】一、个人所得税申报—申报流程新增人员操作：一、个人所得税申报—申报流程17新增人员操作：

(3)进入【境内人员信息】界面，输入新增人员“姓名”、“身份证号”，其他带“*”号信息会自动带出，若存在“残疾、烈属、孤老”的情况，记得勾选相对应的选项，可享受个人所得税优惠政策。一、个人所得税申报—申报流程新增人员操作：一、个人所得税申报—申报流程18

新增人员操作：(4)输入“入职日期”员工“手机号码”，注意手机号码一定要准确，才能获取员工填写的“六大专项扣除”填写完整后点击【保存】。一、个人所得税申报—申报流程新增人员操作：一、个人所得税申报—申报流程19

新增人员操作：(5)如果是同时增加多人，可通过模板编辑批量导入，点击【导入】→【模板下载】，下载客户端中提供的标准Excel模板。将人员各项信息填写到模板对应列，然后点击【导入】→【导入文件】，选择Excel文件，导入到客户端中。一、个人所得税申报—申报流程新增人员操作：一、个人所得税申报—申报流程20(6)人员信息增加完成后，状态显示为“待报送”“待验证”，点击【报送】，客户端会将报送状态为“待报送”的人员信息报送至税务机关并进行身份验证，只有报送状态为【报送成功】的人员才允许进行申报表报送等业务操作。一、个人所得税申报—申报流程(6)人员信息增加完成后，状态显示为“待报送”“待验21

人员离职，减员操作：1、若人员较多，存在人员离职需要减员，我们通过查询条件来寻找该人员的信息。一、个人所得税申报—申报流程人员离职，减员操作：一、个人所得税申报—申报流程22

人员离职，减员操作：2、将人员状态修改为【非正常】，输入员工离职日期，点击【保存】一、个人所得税申报—申报流程人员离职，减员操作：一、个人所得税申报—申报流程23

人员离职，减员操作：3、离职人员信息修改好后，也需要点击【报送】，才能获取验证。申报时就会将离职人员信息清除掉。一、个人所得税申报—申报流程人员离职，减员操作：一、个人所得税申报—申报流程24

人员离职，减员操作：3、离职人员信息修改好后，也需要点击【报送】，才能获取验证。申报时就会将离职人员信息清除掉。一、个人所得税申报—申报流程人员离职，减员操作：一、个人所得税申报—申报流程25

获取专项扣除信息：在进入个人所得税申报之前，我们先需要下载更新下员工采集的专项扣除信息。点击【专项附加扣除信息采集】→【下载更新】选择【全部人员】全部人员；这时员工有新增或修改专项扣除信息的就可以更新到申报系统里面一、个人所得税申报—申报流程获取专项扣除信息：一、个人所得税申报—申报流程26

3.2报表填写（1）从【综合所得申报】进入，第一步【收入及减除填写】第一个项目【正常工资薪金所得】点击【填写】一、个人所得税申报—申报流程3.2报表填写一、个人所得税申报—申报流程27

3.2报表填写（2)点击【导入】→【导入数据】一、个人所得税申报—申报流程3.2报表填写一、个人所得税申报—申报流程283.2报表填写（3）如果是人员没有变动，工资金额也变动不大，可点击【复制上月当期数据】这样就可以直接导入上月申报的数据进行修改；（4）如果上月没有申报数据或者人员增减变动较多，建议点击【生成零工资记录】（5）选择好后，点击【导入】一、个人所得税申报—申报流程3.2报表填写一、个人所得税申报—申报流程293.2报表填写（6）先【生成零工资记录】后，点击【导出】→【导出全部】，生成EXCEL模板，保存在桌面，（如果从【导入】→【模板下载】下载得到的会是没有人员信息的空白模板）一、个人所得税申报—申报流程3.2报表填写一、个人所得税申报—申报流程303.2报表填写（7）编辑模板信息填写员工的本期收入、员工承担部分的“养老、医疗、失业金、公积金”，填写完整保存在桌面一、个人所得税申报—申报流程3.2报表填写一、个人所得税申报—申报流程313.2报表填写（8)点击【导入】→【导入数据】→【标准模板导入】选择模板文件批量导入数据。一、个人所得税申报—申报流程3.2报表填写一、个人所得税申报—申报流程323.2报表填写（9）导入成功后，注意核对下最底下一行的【合计】与你的工资表上合计金额是否一致。一、个人所得税申报—申报流程3.2报表填写一、个人所得税申报—申报流程333.2报表填写（10)填入专项扣除，点击【预填专项附加扣除】，勾选【我确认需要进项自动预填】勾选【所有人员】，点击【确认】。一、个人所得税申报—申报流程3.2报表填写一、个人所得税申报—申报流程343.2报表填写（11)报表填写好了之后返回【综合所得申报】首页，进入第二步【税款计算】(12)正常情况下，进入之后会自动核算个人所得税一、个人所得税申报—申报流程3.2报表填写一、个人所得税申报—申报流程353.2报表填写（13）如果有修改人员工资，可再点击【重新计算】（14）最后一列【应补（退）税额】就是本期应扣缴的个人所得税。一、个人所得税申报—申报流程3.2报表填写一、个人所得税申报—申报流程363.2报表填写（15)个税核对无误后，进入第三步，有存在需要填写【减免事项、商业健康保险、税延养老保险】的项目才需进入填写，没有的直接跳过。进入第四步一、个人所得税申报—申报流程3.2报表填写一、个人所得税申报—申报流程373.3申报表报送及税款缴纳（1）点击第四步【申报表报送】（2）点击【发送申报】一、个人所得税申报—申报流程3.3申报表报送及税款缴纳一、个人所得税申报—申报流程383.3申报表报送及税款缴纳（3）点击【获取反馈】一、个人所得税申报—申报流程3.3申报表报送及税款缴纳一、个人所得税申报—申报流程393.3申报表报送及税款缴纳（4）税款缴纳：申报成功后，有税款的需进行扣款，没有税款的就不用操作一、个人所得税申报—申报流程3.3申报表报送及税款缴纳一、个人所得税申报—申报流程40可能存在的问题：1、【发送申报】是灰色的：到【申报表报送】界面，在正下方会有不能发送申报的详细原因提示，先根据提示内容对数据做修改再申报一、个人所得税申报—申报流程可能存在的问题：一、个人所得税申报—申报流程41可能存在的问题：2、发现当月申报数据有误需要修改：点击【更正申报】进行修改后，再【发送申报】，如果错误信息较多，可点击【作废申报】，重新填写正确的申报表，再提交申报。一、个人所得税申报—申报流程可能存在的问题：一、个人所得税申报—申报流程42可能存在的问题：3、误点了【更正申报】，可再点击【撤销更正】一、个人所得税申报—申报流程可能存在的问题：一、个人所得税申报—申报流程43企业所得税：季度预缴，年度汇算清缴季度申报时间：每季度次月15日前（每年4月、7月、10月、次年1月）年度汇算清缴时间：每年5月31日前进行上一年度的所得税汇算清缴二、企业所得税申报企业所得税：季度预缴，年度汇算清缴二、企业所得税申报44汇算清缴方式：1、自行汇算清缴2、委托税务师事务所主任进行账务审核，出具所得税汇算清缴报告二、企业所得税申报汇算清缴方式：二