付款管理制度

—付款管理制度付款管理制度1

1.0目的

为标准财务行为，健全财务管理机制，清楚各项办事流程，便于公司各项财务业务的开展，结合公司实际情况制定本制度。2.0适用范围

公司各部门及员工办理财务事务，必需遵守本制度。3.0定义和缩写

无4.0职责与权限

4.1财务管理部负责本制度触及业务的复核与执行；

4.2各部门负责人负责本制度触及业务的复核、特定业务的登记；4.3财务管理部具有审计权，对各部门费用运用负审核责任。

4.4按《公司授权事项统计表》被授权人负责本制度触及业务的最终审批。5.0工作程序5.1费用报销业务5.2员工借款业务5.3对外付款业务5.4内部特别付款业务

5.1.1费用报销审批权限及通用流程5.1.1.1费用报销的审批权限

部门经理及以下员工的费用由公司管理层审批，管理层费用由公司董事长审批，公司董事长费用由集团董事长审批。权限内流程完毕同意开支。（详细审批权限参照《公司授权事项统计表》）。

5.1.1.2费用报销总流程见下列图：

5.1.2《费用报销单》（QRXCWX02）的运用范围：员工已自行垫款的业务或公司内部发生的费用，如：办公用品费、手续费、差旅费、车辆费用、交通费用、餐费补贴、误餐费、业务款待费、员工奖金、福利费、教育经费、离职员工薪酬、员工活动费用、选购等各类零星、金额小的付款业务。

5.1.2.1差旅费、交通补贴、餐费补贴根据综合管理部公布相关文件执行。报备综

合管理部专人审核和记录，报销时需综合管理部签字确认，同时需提供财务管理部认可的合法报销单据。（员工的交通补贴、餐费补贴及误餐费由综合管理部统一报销）5.1.2.2员工出差费用原则上根据综合管理部公布相关文件执行。5.1.2.3出租车费报销

5.1.2.3.1享受自备车补贴的人员不得报销市内出租车费，但发生在出差地的交通费用除

外。

5.1.2.3.2员工如确因事项紧急，而公务车辆无法满意的.情况下，必需征得部门经理同意后，可申请报销出租车费，报销时应分次（或分单）注明来回地点、事由。5.1.2.4业务款待费：依据实际需要实报实销。

5.1.2.4.1款待费用报销程序：全部业务款待费用（含出差发生的），在填写《费用报销单》（QRXCWX02）时，“用途”栏目仅注明“款待费”字样、以及相应金额即可，但同时必需附有《款待费、误餐费说明单》（QRXCWX01），并报公司领导审批，该清单须由报销人、部门负责人共同签字。费用报销审批同费用报销必需一事一单与其他费用分开填列有关单据，在报销时必需附有填写完好的《款待费、误餐费说明单》（QRXCWX01）。5.1.2.5选购费用

5.1.2.5.1各职能部门的办公用品应由综合管理部统一选购和管理；如无法统一选购的，需综合管理部予以确认方可报销。

5.1.2.5.2办公装备（如：电脑、复印机、打印机、传真机、摄像机、数码相机、U盘、计算器等；网络装备（如：计算机房装备、视频会议系统、OA系统等的选购等）由各需要公司、部门按流程申报计划或提交选购申请，由综合管理部统一选购和掌握管理。管理层审批通过后由综合管理部负责落实购置。

5.1.2.5.3负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品的购进、领用、库存报表，按部门分类归档，报送各有关部门及人员。5.1.3各项费用报销掌握

5.1.3.1费用的合同管理：同类性质的费用单笔单项超过XXX00元的（如印刷费用、广告费、选购费、装修费、询问费、参谋费、培训费、审计费、验资费、评估费等），须签订书面合同或协议，并以列明细清单走审批流程（审批手续按“选购管理规定”）报销时需提交相关书面资料方可报销。5.1.4费用报销要求及原则5.1.4.1报销时间要求

各种当月费用报销原则上在当月送呈有关领导审批，各级领导应按时审批，防止造成费用入帐逾期现象，发票开票时间超过三个月的不予报销。（如员工固定费用定于当月25日或次月10日送呈有关审批人审批，其他费用定每周四送呈有关审批人审批）

5.1.4.2费用报销单据的运用要求

5.1.4.2.1《费用报销单》（QRXCWX02）的填写内容，不得涂改。

5.1.4.2.2报销单的时间、内容、所属公司及部门、金额等事项必需逐一填写清晰。5.1.4.2.3若《费用报销单》（QRXCWX02）的付款内容包含有符合固定资产标准的资产或物品，则报销人应将《费用报销单》（QRXCWX02）交综合管理部固定资产管理人员签字并登记固定资产信息。

5.1.4.2.4假如报销款项触及公司不同的法律主体，必需坚持“分别不同法律主体制单、所属不同工程金额应划分清晰”的原则分别制作《费用报销单》（QRXCWX02），而不应将多个法律主体的付款混在一起申请报销，以便财务管理部本钱的归集和会计账务核算。5.1.4.2.5如须对外支付公司客户各项费用的，则在“领用支票登记簿”上签收，并由报销人负责尽快取得符合财务要求的正式发票。

5.1.4.2.6报销人应与最终领款人全都，原则上不得代签收（特别情况除外）。并注明附件张数、所属部门和职务。

5.1.4.2.7员工已自行垫款的付款业务或公司内部发生的费用，如：车辆费用、业务款待费、部门员工活动费用、福利费支出、选购等各类零星、金额小的付款业务，公司与员工之间用现金进行结算。留意：报销人不得超越上述运用范围。

5.1.4.2.8外购的物品报销时要有经手人、验收人或证明人签字（一般签在发票反面）。5.1.4.3费用报销凭证的要求

5.1.4.3.1原始凭证必需合理、合法、完好、真实和有效。原始发票（如：公交车票、的士发票、餐票、行政事业类统一收据、商品购销发票、汽车类发票、住宿类发票、各种服务类发票等等，应有税局、财政部门监制的字样）不得臆造、涂改，不得伪造发票，无效发票和白条不能作为原始凭证进行报销，另外：财务管理部对核实为假的票据、发票抬头名称混淆、涂改、错误的，一律拒绝办理报销付款，并上报主管领导、提交有关部门处理。

5.1.4.3.2《费用报销单》（QRXCWX02）和“《销单据粘贴单》（QRXCWX04）运用财务管理部统一购置或编制的凭证，粘贴应整齐标准，填写报销单应运用黑色或蓝色墨水的钢笔或签字笔，不能运用圆珠笔。

5.1.4.3.3单据张数的填写：依据内附单据的实际数量以小写数字填写。

付款管理制度2

一、定义：

1、应收款：公司销售产品向客户收取协议的款项，或者公司为客户提供服务而签订合同（或协议）应收取的款项。

2、应付款：公司选购产品向供应方支付协议的款项，或者公司为获得服务支持而签订合同（或协议）应支付的款项。

二、现金收款管理

1.送货人员在为客户送完货验收完成后，应要求客户方收货人员签回《送货单》。

2.货款额低于5000元者，应尽量要求客户现金或支票支付。3.对于第一次购置的客户要求其预付货款的30%才可以送货，屡次购置且信誉差的客户要求其预付货款的70%才可以送货；屡次购置且信誉好的客户可依据客户财务规定进行月结付款，客户财务信誉由会计审核评定。

4.原则上现金支付必需由财务人员亲自办理，若送货人员接受托付在收取客户现金货款后，必需在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》，与公司出纳进行交接，不得以任何形式私自坐支公款。

5.出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。

6.会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。

三、月结收款管理

1.对于月结付款客户或者欠款客户，由会计建立应收账款管理台帐，列出明细，按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出《请款单》传真，由会计向对方相应人员催欠。

2.在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式，为客户寄送货款发票，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司托付员工向客户收取货款的规定：

①有关人员进行收款业务时，须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记以及有关托付手续。对于未收到款项的白单在回到公司后按时返还给前台文员，并作出还单登记；对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到前台文员处进行销单手续。②有关人员收到的货款，必需在回到公司后第一时间上缴到财务部，不得私自坐支公款。

③如所收款项属打折收取的，必需经得总经理签名认可，否则财务部将按单据的实际金额向收款人收缴。

3.在公司发出《请款单》且对方无法明确货款清结时间时，会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联系的业务员，进入欠款处理流程。

四、选购付款管理

1.选购部必需依据多途径，少环节，货比三家，适时、适质、过量、适价保证原物料的供应，提供报价单至少有三家可选择比拟。

2.选购部必需有完好的选购结算档案，并建立有效的选购分析档案。选购部应在每批原料收货后一周内及每月底与供应商核对帐务，防止显现过失。选购部和财务部应于每月末与供应商核对供货数量、应付货款和商务处理等资料，选购部应对供货市场，供应商情况，需购原物料质量、价格、数量、运输资料、进销数据、原物料库存、原物料耗用情况等作出定期分析，并按时提交原物料的市场行情、月原物料选购计划、外欠货款及资金需求计划给总经理（助理）。

3.一批原物料验收完毕，选购部应按时整理各种单据，打印“付款申请单”一并送财会部做为付款凭证。原料的`付款凭证有：选购申请单、合同、原料收货报告、发票；物料的付款凭证有：选购申请单、合同、验收单、发票。

4.选购部依据所订原料的到货期及付款条件，填报“选购用款计划”报财会部筹款，每周应提报“付款计划”报财会部和总经理。原物料选购须遵循“货到付款”的原则，严格掌握原物料预付货款。在部分原物料紧急处于卖方市场时，供应商坚持要求先款后货，因此需要带款提货（带款提货必需确保选购资金的安全，本款提货人假如是新进员工，款额不得超出当月工资），其所需货款须由选购部、财会部和总经理严格检查批准方能办理。

5.必要的原物料预付货款应遵循以下几点：

（1）必需是信誉良好的固定供应商，对贸易公司性质的供应商不得采纳预付货款的结算形式。

（2）必需事先派专人或信誉良好的第三方，如派选购、品管人员一起去实地调查供应商的实物供应，质量保证情况和目前的经济状态等情况，并将调查报告提交总经理（助理）。（3）必需有完好的正式合同，重要合同须经国家认可的公证机关予以公证。在合同中必需有明确的交货地点，交货期限，质量标准，和在需方所在地的法院管辖范围内履约。

（4）每一项预付款的额度掌握，须由总经理确定，必要时作出相应对策既要保证生产的需要，又要保证货款安全。

（5）原物料预付货款支付以后，选购部和财会部必需同时明确专人负责该项原物料和货款的追踪记录，并依据实际情况按天或周，或旬将记录提交给总经理（助理），直至该合同履行完毕。

6.汇票特户和信誉卡转帐，在详细付款之前，须经部门经理审核，呈报总经理批准，由财会部授权办理。

7.如发生付款后进货量缺乏等情况造成公司多付款或供应商欠款，财务部要责成详细经办人员尽快追回，必要时应采纳法律手段追回。8.经办人员依据选购凭证、入库单或相关协议（合同）与财务部确定付款方式，由财务部填写《请款单》，按财务权限审核。

9.要求供应商或请款方提供正规的发票，同会计审核请款手续。10.全部手续合格后，出纳付款。

11.对于频繁业务往来或超过5000元以上的应付款，公司原则上进行月结或分批付款，特别情况由总经理批准后进行。

五、其他付款管理

1.公司人员工资、奖金的发放，须严格根据规定执行。每月的工资、奖金由行政主管部门填写发放表，经会计师、总经理签字同意后，财务部审核发放。2.需交纳的各项税费，按国家税法有关规定办理，经财务部会计师审核，总经理批准后缴纳。

3.因工程需要所发生的生产、技术和管理人员外出培训费用由公司分管领导、会计师、总经理按管理预算费用标准严格掌握批准。4.收到贷款利息通知单，财务部会计签字认可后进行帐务处理。支付贷款利息时，由财务部会计签字，总经理批准。

5.各项业务前期费用、工程开发管理费、技术服务费、生产准备费等不直接记入资产本钱、需按规定分摊的其他费用开支，由经办部门按规定程序签字后由会计师、总经理审批。

6.全部付款凭证必需由财务部负责人（或被授权人）签字、总经理审批后才进行办理。

7.应填写资金开支申请表的付款业务，经办人员必需将资金申请表和付款单据一并交财务部，由财务人员办理详细的资金支付手续。无资金申请表，财务人员不予付款。

8.经办部门持发票报销时，发票内容必需与资金申请表内容相同，且金额不得超出资金开支申请表金额。发票必需有效、填写齐全、标准，不符合财务报销规定时，必需更换发票，否则财务人员不予受理。

9.经办部门要根据要求认真填写付款凭证，由经办部门负责人签字，未注明相应合同编号、订单编号以及不按合同规定办理预付款和结算款的，财务人员不予受理。

10.本规定由公司财务部负责解释。

付款管理制度3

1目的

为强化资金支出管理，明确资金支付程序，提高资金的运用效益，特制定本制度。

2职责

集团公司施行资金支出统一管理，由财务部详细负责。

3工作程序

3.1现金管理

3.1.1必需根据《现金管理条例》规定的现金开支范围开支运用现金，支付现金开支范围以外的款项，必需通过银行转账结算，不得以现金支付.特别情况需要超限额支付现金，必需报财务部领导批准。

3.1.2公司所属二级单位、控股子公司财务科库存现金限额为人民币1500元，每日现金结余金额不得超过库存限额，超过限额的必需于当天送存资金管理室或银行。

3.1.3严禁坐支现金，不得以白条抵库，不得私设小金库，不得公款私存.

3.1.4现金出纳业务必需坚持日清月结制度。

3.1.5支出在500元以下的，可由各财务科以现金支付；支出在500元以上，20XX元以下，由各财务科开具内部银行现金支票，通过资金管理室支取现金；支出在20XX元以上的，先由各财务科开具内部银行付款托付书，再由资金管理室开具银行现金支票，通过银行支取现金。控股子公司支出在XXX0元以下的，可以现金支付，支出在XXX0元以上的，应开具银行现金支票，通过银行支取现金。

3.1.6会计主管每月对现金进行定期和不定期盘点，编制现金盘点表并和出纳签字确认，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，按时查明原因，作出处理。

3.1.7财务部主管部长每季会同会计主管抽查一次库存现金，编制现金盘点表并签字确认。对差异情况进行分析，形成库存现金盘点报告，提出改进看法，以书

面形式呈报总会计师。

3.2各二级单位和控股子公司，要制定付款审批制度和付款程序，依据资金预算由所驻财务科按规定办理。

3.2.1凡能够网上支付的，应通过网上提交付款指令，经过系统预算自动检测后，财务部资金管理室审批付出。

3.2.2不能完成网上支付的，按规定由所在单位出纳依据会计传递的付款凭证开出相关的银行付款票据，经财务主管审批后人工传递到商业银行办理付款手续。

3.3公司全部支出纳入资金预算管理，遵循以下程序办理：

3.3.1电费依据财务部本钱管理室的付款信息付出，每月15日预付当月电费的50%，每月30日前结清本月电费。

3.3.2铁路运费按预算金额依据财务部销售核算室的付款信息由财务部资金管理室依据资金头寸以现款支付。

3.3.3税金依据财务部会计核算室和集团会计核算室的纳税申报和完税凭证，由财务部资金管理室按时以现款上缴。

3.3.4工资及奖金、养老保险金、住房公积金、待业保险金等工资性规费，依据财务部费用报销室相关的付款信息由财务部资金管理室布置现款支付，其中工资每月18日、22日支付，养老保险金每月20日支付，住房公积金每月29日支付。

3.3.5退休工资依据离退休处的付款信息分别在每月6日、16日、26日前由财务部资金管理室以现款付出。

3.3.6支付借款利息时，由财务部资金管理室和资产管理室依据合同予以复核。

3.3.7选购款的`支付坚持选购集中统一归口管理的原则，凡公司未授权的选购托付，招标中心不得组织招标，审计部不得审核，财务部不得付款。并在选购合同中按下述规定明确付款条件和付款方式：

3.3.7.1国内装备选购

3.3.7.1.1XXX万元以下的装备选购合同，不支付预付款。

3.3.7.1.2XXX万元以上的装备选购合同，预付款不得超过合同总额的20X30%，装备制造过程中不支付进度款，装备到厂验收合格后支付到合同总额的60%，装备到厂安装合格，取得供方开出的发票并入帐后布置付款，但最多到合同总额的90%，余额10%为质量保证金，保质期满后布置支付。特别情况需经主管副总经

理和总会计师双签字前方可支付。

3.3.7.2进口物资选购依据合同商定开出信誉证按议定条件支付。

3.3.7.3原燃材料、备件选购、其他选购（办公用品等）不得预付款，货物验收合格取得供方开出的发票布置付款。其中：无线通讯用品还须公司无线通讯委员会检查，集团公司领导批准。特别情况需经主管副总经理和总会计师双签字前方可支付预付款。

3.3.8选购部门按市场情况分不同类型的客户次月分期布置付款，特别情况需经主管副总经理和总会计师双签字前方可支付。

3.3.9资金支付方式原则上承兑汇票不小于60%，期限为4X6个月，进口物资的外汇付款部分全额现款支付，通过国内贸易商选购的进口物资和中转费承兑汇票不小于60%。

3.3.10选购款应按选购付款程序由选购部门和财务部门依据资金预算管理制度共同办理支付手续。

3.3.11严格掌握工程立项和投资，在合同中按下述规定明确付款条件和付款方式：

3.3.11.150万元以下的工程（含技改、大修、中小修工程）不预付备料款和进度款。

3.3.11.250万元以上的工程签订合同后预付15X25%的备料款，按工程管理部门审批的工程进度支付进度款，但进度款最高不超过合同总价或进度总额的80%（含备料款），工程完工验收合格一个月后布置支付竣工款5%，工程结算并审核完毕取得发票二个月后布置支付结算款5X10%，余款5X10%为质保金，质保期满后布置支付。

3.3.11.3资金支付优先保证公司重点技改工程，财务部依据工程主管部门、规划部、等有关领导签字或盖章后支付工程进度款，决算款应由监察审计部部长签字的审计付款通知书后才能支付。

3.3.11.4资金支付方式原则上承兑汇票不小于60%，期限为4X6个月。

3.3.12临时工工资、劳务费支出，须经人力资源部审核，原则次月布置支付。

3.3.13福利费、电话费、其他支出等，财务部依据相关的付款信息办理付款。

3.3.14有选购权的子公司付款时必需有审计部门签章的合同及资金预算。

3.3.15其他支出由财务部依据当月资金预算合理布置。

3.4销售结算余额的退回，按《国内销售货款管理制度》有关规定执行。4本制度由财务部负责解释

5、本制度自发布之日起开头执行。

付款管理制度4

第一部分总则

第一条为了强化公司内部管理，标准公司财务付款流程，提倡以企业利润最大化为的目标，尽量降低费用消耗，开源节流，合理掌握费用支出，特制定本制度。

第二条本制度依据公司的相关的经济业务属性分类，将财务付款分为员工借款、工资支出、费用报销、选购付款及专项支出等，以下按经济业务属性分别说明各项支出详细的财务报销制度和报销流程。

第二部分借款管理规定、流程

第一条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《借款审批单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销及销账手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应按时办理报帐，除周转金外其他借款原则上应在办理借款手续之日不答应跨月借支。

（三）各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款结清规定：

1．借款结清时，应以实际发生的费用据实办理费用报销手续，以手续完备、审批无误的费用报销单为依据，办理结清手续，多退少补。

2．借款运用用途发生完毕后，原则上应在5个工作日内办理结清手续。自借款发生之日起超过30日未办理结清手续视为逾期未还。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单审批单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全全都，不得涂改）用途、归还日期等事项。

（二）审批流程：

主管部门经理审核签字→财务经理复核→（副）总经理审批→出纳付款第六条审批权限

不超过5000元（含）的借款由部门负责人、财务负责人、副总经理审批，财务部门可付款；

超过5000元的借款由部门负责人、财务负责人、总经理审批，财务部门方可付款。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括交通费、差旅费、误餐费及聚餐费、通讯费、业务款待费、办公费、低值易耗品及备品备件、培训费、资料费等。

第二条费用报销的一般规定：

（一）报销人必需取得相应的税务部门监制的发票或省级以上财政部门监制的行政收据等国家财税法规认可的合法票据，原则上不接受收据等凭证。

（二）费用报销的一般流程：

取得原始费用凭证→经办人填制报销单→按规定粘贴原始凭证→填写报销事项、时间、金额、所附原始凭证张数，经办人姓名等内容→本部门负责人审批→经财务部管账人员或会计主管人员审核→财务部门负责人审批→报公司（副）总经理审批→出纳付款

（三）除另有规定外，单笔费用不超过20XX元（含）经部门负责人、财务主管人员、财务负责人、主管副总经理审批可报销，单笔费用超过20XX元的必需由部门负责人、财务主管人员、财务负责人、总经理审批出纳方可付款，相关人员不得蓄意将费用分解若干笔报销。

（四）副总经理费用须由总经理审批同意前方可报销。

（五）须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单。

（六）填写报销单应留意：依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求工程认真写，注明附件张数；金额大小写须完全全都（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（七）报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款，每周一及周四为财务报销日。

第三条各项费用报销标准

（一）交通费：

1．公司员工在中山市内出差办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确因工作需要乘坐出租车的，应事先请示部门负责人，并在报销单上注明已请示领导。

2．报销时出租车票不得连号。

3．发生交通费用，应立刻填写报销单。如频繁外出，可与财务部门协商，每周报销壹次。

4．如乘坐出租车，须取得税控出租车票，报销人应在税控车票的反面写上起止地点并签名。手撕发票一律不予以报销。

（二）差旅费：1．差旅费报销标准：

职务

交通工具住宿标准伙食标准

外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧/高铁二等票120元/天

30元/天

30元/天

部门负责人火车硬卧/高铁二等票150元/天

40元/天

40元/天

总经理助理

飞机

200元/天

50元/天

50元/天

总经理及以上飞机

实报实销

实报实销

实报实销

注：如去北京、上海、广州、深圳等一线城市或省会城市出差住宿费及伙食费标准可上浮20%内据实报销，但应由总经理签名同意。

2．出差住宿费用报销时须提供住宿发票，以实际的发生额据实报销。实际发生额未到达住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行担当。

3．实际出差天数的计算：以所乘交通工具动身时间至返回时间为准，12：00以后动身（或12：00从前到达）以半天计，12：00从前动身（或12：00以后到达）以一天计。

4．出差期间的伙食费、交通费施行包干制。依据实际出差天数，在公司费用报销标准内据实报销。特别情况：如无相关票据，可按标准内以其他财务部门认可的发票领取补贴。

5．出差期间由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

6．工作人员趁出差之便，事先经公司总经理批准就近回家探亲办事的，其绕道车、船费根据出差直线标准报销，超支部分自理。如绕道车船费少于直线单程车船费的可凭票据按实报销。绕道和在家期间的伙食补助费，公司不予计发。未经批准，擅自回家探亲办事的，其绕道车船费、住宿费和市内交通费一律不予报销，不予计发回家期间的伙食补助费。

7．工作人员外出参与会议、培训等，已享受会议举办方提供餐饮的，公司不再报销会议期间的伙食补助费；已布置住宿的，公司不再报销住宿费用。

8．工作人员不得借出差之便办理个人事务及私人旅行等，否则，一切因此开支的费用由个人自理。

9．中山市内出差不管时间长短，均不发差旅补助。

10．显现虚列住勤天数、粘贴连号多报或虚假票据等事项，对当事人处以五至十倍罚款。

11．出差人员自返回公司当日起10日内，应到财务部门办理差旅费审核及相关审批等报销手续，并冲减相应借款。未在规定时间内办理报销手续的，公司财务部门应在最近一次发放的工资中扣除该出差人员的借款。

（三）误餐费及聚餐费：

1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可凭单据据实发误餐（中、晚餐）补助费：市内10元/餐，市外15/餐。

2．原则上公司内部人员聚餐标准：20元/人，超过标准应由副总经理或总经理审批方可报销。

（四）通讯费：

业务员、选购员的通讯费按XXX元/月的标准进行报销，享受话费补贴的员工应随时接听公司或客户的电话。否则取消当月的话费补贴。

（五）款待费：

款待费需由副总经理或总经理批准前方可报销。

（六）文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费：

1.文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由公司后勤部门统一选购，除专业器材之外，其他员工不得私自选购。

2.报销时应附填写完好的选购清单、电脑小票、供应商送货单，具体列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明方可报销。3.后勤部门应做好各部门的领用存登记，月末提供对账单、领用明细表、领料单、报销单等一起交财务部门。

（七）汽车费用：

1．办事人员驾驶公司车辆发生的'燃油费、路桥费、停车费、洗车费据实报销。

2．办事人员驾驶公司车辆发生的违规违章罚款、交通事故罚款及赔偿等公司不予报销。

（八）其他费用：

1.有预算标准的在预算标准内报销，没有预算标准的依据实际需要据实支付。

第四部分工薪福利支出制度及流程

第一条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用根据资金支出制度相关规定执行。

第二条工薪福利支付流程

（一）每月2日前由人力资源部将上月经公司（副）总经理审批后人事资料（含工资支付标准、、补贴、额度变动、扣款、社会保险、工资银行卡号等信息）连同审核无误的考勤资料转交财务部、五金车间、组装车间；

（二）五金车间核算员、组装车间核算员依据考勤及工资支付标准编制标准格式的工资表，并在每月4日前交财务部出纳汇总、审核。

（三）财务部出纳依据办公室管理人员的考勤及工资支付标准编制标准格式的工资表连同审核无误的车间人员工资表在每月5日前交财务负责人审核。

（四）按工薪审批程序审批：

1.车间人员工资：核算员编制工资表→车间负责人复核→财务部出纳复核→财务经理审核→总经理审批2.办公室人员工资：出纳编制工资表→财务经理审核→总经理审批

（五）每月月末前由财务部通过银行代发形式支付工资；

（六）每月末之前员工到财务部领上月工资条；

（七）临时及辞退、辞工人员工资支付流程同工资支付流程。

第五部分专项支出财务报销制度及流程

第一条专项支出主要包括软件及固定资产购置、询问参谋费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第二条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

（一）填写购置申请：按公司相关规定填写《合同评审表》附选购合同并报批。

（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

（三）结账报销：

1.资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库或验收手续，按规定填写报销单（经办人在发票反面签字并附出入库单）；

2.按费用报销流程规定审批程序审批；

3.财务部依据审批后的报销单以支票形式付款；

4.若需提前预付款，应按借款规定办理借支手续，并在验收合格后5个工作日内办理报销手续。

第六部分材料款的付款程序

第一条材料款分为现金结算的材料款及到期结算的应付账款。

第二条现金结算部分选购款的支付，比照费用报销流程办理审批手续，附选购订单、入库单、发票等原件办理审批手续后付款。

第三条附信誉条件（即挂账）结算的供应商货款审批结算流程：

财务部应付会计编制《应商货款到期明细表》→财务经理审核→（副）总经理审批→出纳付款

第四条每月5日下午下班前需向总经理提交《应商货款到期明细表》，每月10日前支付到期供应商货款。

第五条若当月因资金原因，对己作计划布置但实际未付货款的部分供应商，则在下月布置选购资金时优先布置支付，以此类推。

第七部分附则

第一条本制度修改、解释权归公司财务部门。

第二条本制度经总经理签字后生效。

总经理签批

20XXXXXX

付款管理制度5

选购与付款管理制度

第一章总则

第一条为标准公司的选购与付款业务，强化内部管理，防范经营风险，依据《会计法》、《内部会计掌握根本标准》等相关法律法规，制定本公司选购与付款管理制度。

第二条建立公司选购与付款管理制度应到达以下根本目标：

（一）建立健全相关的内部掌握组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的完成；

（二）建立行之有效的风险掌握系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；

（三）堵塞漏洞、消退隐患，防止并按时发现和订正各种欺诈、舞弊行为，爱护财产的安全完好；

（四）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

第二章标准选购作业程序

第一节请购

第一条请购部门的划分

各项材料的请购部门如下：

（一）常备材料：生产管理部门

（二）预备材料：物料管理部门

（三）非常备材料：

1.订货生产用料：生产管理部门

2.其他用料：运用部门或物料管理部门

第二条请购单的开立、递送

（一）请购经办人员应依存量管理基准、用料预算，参酌库存情况开立请购单，并注明材料的品名、规格、数量、需求日期及留意事项经主管审核后依请购核决权限呈核并编号（依事业部别编订），"请购单（内购）（外购）"送选购部门。

（二）需用日期相同且属同一供应厂商供应的统购材料，请购部门应以请购单附表，一单多品方式，提出请购。

（三）紧急请购时，由请购部门于"请购单""说明栏"注明原因，并加盖"紧急选购"章。

（四）总务用品由行政管理部门按月依耗用状况，并考虑库存情况，填制"请购单"提出请购。

第三条免开请购单部分

（一）以下总务性物品免开请购单，并可以"总务用品申请单"托付行政部门办理，但其核决权限为金额XXX以下（XXX元以上者仍需开请购单），其列举如下：

1.贺奠用物品：花圈、花篮、礼品等。

2.款待用品：饮料、香烟等。

3.书报（含技术性书籍及定期刊物）名片、文具等。

4.打字、刻印、报表等。

（二）金额为XXX元以下的零星选购免开请购单。

第四条请购核决权限

（一）内购：

1.原物料：

（1）请购金额预估在XX万元以上者，由XX核决。

（2）请购金额预估在XX万元至XX万元者，由XX核决。

（3）请购金额预估在XX万元以上者，由XX核决。

2.财产支出：

（1）请购金额预估在XX元以下者，由XX核决。

（2）请购金额预估在XX元至XX万元者，由XX核决。

（3）请购金额预估在XX万元以上者，由XX核决。

3.总务性用品：

（1）请购金额预估在XX元以下者，由XX核决。

（2）请购金额预估在XX元至XX万元者，由XX核决。

（3）请购金额预估在XX万元以上者，由XX核决。

附注：凡列入固定资产管理的请购工程应以"财产支出"核决权限呈核。

（二）外购：

1.选购金额以CIF美元总价折合在XXX元（含）以下者由XX核决。

2.选购金额以CIF美元总价折合超过XXX元以上者由XX核决。

第五条请购案件的撤销

（一）请购案件的撤销应立刻由原请购部门通知选购部门停止选购，同时于"请购单（内购）"或"请购单（外购）"加盖红色"撤销"的戳记及注明撤销原因。

（二）选购部门办妥撤销后，依以下规定办理：

1.选购部门于原请购单加盖"撤销"章后，送回原请购部门。

2.原"请购单"已送物料管理部门待办收料时，选购部门应通知撤销，并由物料管理部门据以将原请购单退回原请购部门。

3.原请购单未能撤销时，选购部门应通知原请购部门，由原请购部门提出相应处理看法。

第二节选购一般规定

第六条选购部门的划分

（一）内购：由选购部负责办理。

（二）外购：由选购部下单，进口部门负责办理。

（三）磁业公司管理层对于重要材料的选购，可直接与供应商或代理协商价。专案用料，必要时由磁业公司管理层指派专人或指定部门帮助办理选购作业。

第七条选购作业方式除一般选购作业方式外，选购部门可依材料运用及选购特性，选择以下方式进行选购：

（一）集中计划选购：凡具有共同性的材料，须以集中计划办理选购较为有利者，可核定材料工程，依据运用部门的运用计划制订年度和月度购置计划并通知各请购部门依计划提出请购，选购部门定期集中办理选购。同时选购部门应事先选定厂商，议定长期供应价格，呈准后通知各请购部门依需要提出请购。

（二）由选购部牵头进行选购合同或是框架协议的谈判与签定，全部合同与框架协议必需报磁业公司管理层审批后才能签定。

1．选购合同的谈判应当由至少两个部门参与，除选购部外，物品运用部门和财务部都可以参与合同的谈判，大额选购应由三个部门同时参与谈判。大额选购合同必需报法务部会签同意。

2．大型装备的选购应当坚持技术谈判和商务谈判别离的原则，由运用部门牵头进行技术谈判，选购部门牵头进行商务谈判，谈判结果报磁业公司管理层决策。

3．选购部依据签定的合同，要求供应商按时、按质、按量提供选购物品。

第八条选购作业处理期限选购部门应依选购地区、材料特性及市场供需，分类制定材料选购作业处理期限，通知各有关部门以便参考，遇有变更时，应立刻修正。

第九条价格复核与市场行情资料提供

（一）选购部门应调查主要材料的市场与行情，并建立厂商资料，作为选购及价格审核的参考。

（二）选购部门应就企业内各公司事业部所提重要材料的.工程，提供市场行情资料，作为材料存量管理及核决价格的参考。

第十条质量复核检验部门与质量部门应就企业内所运用的材料质量予以复核（如材料选用、质量检验）等。

第三节国内选购作业处理

第十一条询价、比价、议价

（一）选购经办人员接获"请购单（内购）"后应依请购案件的缓急，并参考市场行情及过去选购记录或厂商提供的资料，如已与供应商签定框架协议的，根据框架协议办理，如需询价的，则需精选三家以上的供应商办理比价或经分析后议价。（二）若厂商报价的规格与请购材料规格略有不同或属代用品者，选购经办人员应检附资料并于"请购单"上予以证明，经主管核发后，先会运用部门或请购部门签留意见后呈核。

（三）属于买卖惯例超交者（如最低选购量超过请购量），选购经办人员于议价后，应于请购单"询价记录栏"中注明，经主管签认后呈核。

（四）对于厂商的报价资料经整理后，经办人员应深化分析后，以电话等联络方式向厂协商价。

（五）选购部门接到请购部门以电话联络的紧急选购案件，主管应立刻指定经办人员先行询价、议价，待接到请购单后，按一般选购程序优先办理。第十二条呈核及核决

（一）选购经办人员询价完成后，于"请购单"详填询价或议价结果及拟订"订购厂商""交货期限"与"报价有效期限"经主管审核，并依请购核决权限呈核。

（二）选购案件经核决后，如发生选购数量、金额的变更时，请购部门应依更改后的选购金额所需的核决权限重新呈核；但若更改后的核决权限低于原核决权限时仍应由原核决主管核决。

第十三条订购

（一）选购经办人员接到经核决的"请购单"后应以"订购单"向厂商订购，并以电话、传真或合同确定交货（到货）日期，同时要求供应商于"送货单"上注明"订购单编号"及"包装方式"。

（二）需与供应厂商签订长期合同或框架协议者，选购部门应以签呈及拟妥的长期合同书，依选购核决权限呈核后办理。

（三）若属分批交货者，选购经办人员应于"订购单"上加盖"分批交货"章以资辨认。

（四）选购经办人员运用暂借款选购时，应于"订购单"加盖"暂借款选购"章，

以资辨认。

第十四条进度掌握及事务联系

（一）国内选购部门应分询价、订购、交货三个阶段，以"选购掌握表"和“物料订购跟催表”掌握选购作业进度，同时通知仓库收料日期以便办理收料。

（二）选购经办人员未能按既定进度完成作业时，应编制进度异样反应报告，并注明异样原因及预定完成日期，经呈主管核示后转送请购部门，依请购部门看法拟订对策处理。

第十五条退货或退换

（一）内购材料须予退货或退换时，质量部门应适时提出折让或退货建议，交磁业公司管理层审核后交选购部门办理。

第十六条整理付款

（一）一般情况下的付款参照第三章“付款一般作业程序”进行。

（二）短交应补足者，请购部门应按照实收数量，进行整理付款，并参照第三章“付款一般作业程序”进行。

（三）超交应经主管核示始得按照实收数量参照第三章“付款一般作业程序”进行整理付款，否则仅依订货数付款。

第四节境外选购作业处理（含进口事务、关务）

第十七条询价、比价、议价

（一）选购经办人员接获"请购单（内购）"后应依请购案件的缓急，并参考市场行情及过去选购记录或厂商提供的资料，如已与供应商签定框架协议的，根据框架协议办理，如需询价的，以电话或传真方式进行询价作业，除因特别情况（独家制造或代理等原因）应于"请购单（外购）"注明外，原则上应向三家以上供应厂商询价、比价或经分析后议价。

第十八条呈核及核决

（一）比价、议价完成后，选购部门应填制"订购单（外购）"，拟订"订购厂商""预定装船日期"等，连同厂商报价资料，送相关领导依选购核决权限核决。

（二）选购案件经核决后，如发生选购数量、金额的变更时，请购部门应依更改后的选购金额所需的核决权限重新呈核；但若更改后的核决权限低于原核决权限时仍应由原核决主管核决。

第十九条订购与合同

（一）"订购单（外购）"经核决送回选购部门后，即向厂商订购并将相关材料递交进口部门办理各项手续，递交财务中心办理信誉证。

（二）需与供应厂商签订长期合同者，选购部门应以签呈及拟妥的长期合同书，依选购核决权限呈核后办理。

付款管理制度6

为强化预付款管理，防范经营风险，削减资金占用。特制定本方法。

1.依据相关管理制度，原则上应防止预付款。但对于特别的情况，如装备、模具、进口材料等，需要预付款时，必需根据本方法规定办理审批手续。

2.预付款业务必需签订正式合同，并经过合同评审。预付账款要根据合同的规定执行。依据合同及市场情况需要支付预付账款的，在保证业务真实和资金安全的基础上业务部门要根据经过审批后的购货合同的条款，办理相关支付通知、出具收款收据、审批等预付账款支付手续，未签购货合同的，不得付款。

3.预付款业务经办人员必需严格根据合同内容跟踪执行情况，把握付款节点，财务人员办理时必需对比合同进行审核，对于文件或文件内容不齐全，没有到达合同规定的'付款要求的，财务应按时发现并赐予拒付通知。

4.预付款后，如供应商或业务承包商没能根据合同交期商定的时间交付产品或服务等合同标的，应根据公司关于对账的相关规定进行按时对账并催促其履约。

5.对于分阶段付款的业务，定金支付后，产品或服务等合同标的主题部分已交付的，一般不需对账。

6.预付款业务合同执行完成后，业务经办人员应按时索要发票，原则上发票应于当月开回，如发票因故不能按时开具的，应与如供应商或业务承包商对账。

7.业务部门应建立预付账款台账，具体反映各客户预付账款的增减变动，余额、发生时间、对方负责人、经办人、目前对方的经营状况预付账款的清理情况、清收负责人和经办人等情况。同时，将购货合同、签证单和台账一同保管，形成完好档案。8.财务部门每月末将预付账款的发生额及余额明细表报送分管业务的领导，并应定期（最长不超过三个月）对预付账款进行账龄统计，通过召开预付账款例会按时通知有关领导和部门。

9.其他未尽事宜报请公司确定。

10.本制度由财务部负责解释。

11.本制度自下发之日起执行。

二零一四年七月二十六日修订

付款管理制度7

一、对外付款业务一般分为

资金业务付款、合同履约付款

二、付款业务有关规定及审批流程如下：

1、付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如：“资金业务付款”、“合同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（一切业务付款，必需收付有凭据，严禁口说为凭），详细如下

2、有关部门或个人用款时，必需向审批人提交《付款申请单》注明款项的用途，金额及收款单位，收款账号，开户银行并附相关资料交财务部备案（特别情况下，无法提交合同原件的需验原件流复印件）。

3、担保业务

4、提前终止业务合同，多收费用的退款业务，原则不予退款，如确需退款需附有对方退款申请书、相关退费补充协议《退款申请表》

5、客户多交费用的退款业务：退款需附有对方的退款申请书6、合同履约付款：需附发票、收据、选购计划、经济合同、协议书等交财务部备案7、付款业务没有触及合同或协议的，必需在付款申请单的备注栏注明：“无合同”字样一、对外付款业务一般分为：“资金业务付款”、“合同履约付款

三、付款业务有关规定及审批流程如下：

1、付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如：“资金业务付款”、“合同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（一切业务付款，必需收付有凭据，严禁口说为凭），详细如下

2、有关部门或个人用款时，必需向审批人提交《付款申请单》注明款项的用途，金额及收款单位，收款账号，开户银行并附相关资料交财务部备案（特别情况下，无法提交合同原件的需验原件流复印件）。

3、担保业务

4、提前终止业务合同，多收费用的退款业务，原则不予退款，如确需退款需附有对方退款申请书、相关退费补充协议《退款申请表》

5、客户多交费用的退款业务：退款需附有对方的退款申请书

6、合同履约付款：需附发票、收据、选购计划、经济合同、协议书等交财务部备案

7、付款业务没有触及合同或协议的，必需在付款申请单的备注栏注明：“无合同”字样

四、留意事项

1、付款申请单的内容，不得涂改。

2、对金额超过XX万的付款必需提前一天通知财务部

3、审批人必需在授权范围内行驶职权和担当责任，经办人必需在授权范围内办理业务

4、审批人依据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的`或有损公司利益的支付申请拒绝批准

5、财务接到审批有效的《付款申请单》后，审核人应主动布置资金，并对详细付款单据与《付款申请单》进行对比，审核。审核无误后交出纳办理付款。

6、付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次应付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位（人）是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误前方可付款（通过银行转帐结算），出纳将银行汇款回单交财务会计作为会计凭证附件。

综上所述，行政单位合同付款管理制度是非常必要的一项制度。只有建立好相关的约束和规定才能够更好的保障合同的标准性，维护双方的权益。另外，付款人员肯定要留意像单据是否齐全之类的小详情问题，防止由于疏忽造成大错，更多相关学问您可以询问律图铜川律师。

付款管理制度8

资金付款流程及计划管理制度为进一步标准公司财务管理制度，提高资金运用率，加大资金的流转速度。同事防止公司各部门及客户之间产生不必要的误会，影响公司形象。依据公司实际情况，本着便利、可行、效率的原则，应付款流程及计划管理作如下规定：

1人员组织布置：

1.1财务总监及融资计划部从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。

1.2融资部负责资金的详细计划布置，详细落实公司资金管理政策，同时负责对资金运用情况进行监督。

1.3财务部详细实施各种批准的资金计划，办理详细付款事宜，向融资部提供当月的资金计划运用和客户欠款情况。

1.4各资金用款部门应主动协作财务部及融资计划部，按时将当月经