公司履约保证金管理办法

公司履约保证金管理办法

履约保证金管理办法第一章总则为加强履约保证金管理，规范履约保证金的收取、保管、扣罚及退还，防范和化解公司各类经济业务风险，根据国家有关法律规定，结合公司实际情况，制定本管理办法。第二章定义和范围履约保证金定义：本管理办法所称履约保证金是指为保障公司与相关方签订的各类经济合同能够按时正常履行，向相关方收取一定金额的货币资金或履约保函。相关方定义：本管理办法所称相关方是指与公司签订各类经济合同的单位，主要包括物资采购供应商和产品销售用户，运输承运单位、设备设施检（维）修单位及其它劳务提供单位，工程项目总承包单位、工程项目平行发包单位、工程项目咨询、设计及检测、勘察、监理等单位。履约保证金范围：本管理办法所称履约保证金包括各类经济合同履约保证金、产品或工程质量履约保证金、安全履约保证金、治安履约保证金、交通履约保证金、廉政履约保证金等。第三章管理职责业务单位职责：各业务单位负责与相关方签订相应的经济合同。在所签订的合同中，要明确履约保证金收取、扣罚和退还等有关条款，强化合同履行期间履约保证金管理执行。归口管理部门职责：各归口管理部门负责在供应商及销售用户管理办法实施细则中明确履约保证金管理条款，加强业务单位合同履行期间履约保证金管理执行情况的监督检查。财务部门职责：财务部门负责履约保证金的存放保管，按照会计核算要求进行账务处理及履约保证金利息的计算和支付。第四章履约保证金收取收取时间：各类经济合同签订后5个工作日之内向相关方收取履约保证金。收取方式：除工程项目建设履约保证金经公司批准同意可以收取履约保函外，其它各类经济业务履约保证金只接受相关方通过银行转账的现款，或以公司欠款转为履约保证金。以欠款转为履约保证金的，债权单位与履约保证金交纳单位必须一致。收取标准：按照公司与相关方经济业务类型分以下标准收取：一、物资购销业务履约保证金收取标准：公司物资采购业务履约保证金，按照合同金额的10向相关方收取。公司产品销售业务履约保证金，按照公司产品营销方案规定的履约保证金收取标准向相关方收取。第十六条履约保证金退还申请。在合同履行期满后，相关方应向业务单位或归口管理部门提出履约保证金退还申请，并提供相关证明材料。第十七条履约保证金退还程序。归口管理部门应在收到相关方的履约保证金退还申请及证明材料后，及时核实相关资料并填制履约保证金退还通知单，报财务部门审核。审核通过后，财务部门应及时办理退还手续。第十八条履约保证金退还方式。履约保证金应按照原收取方式退还，如以现款形式收取的，应以现款形式退还；如以履约保函形式收取的，应以履约保函形式退还。第七章附则第十九条本规定自发布之日起施行。原《履约保证金管理办法》（铁路部令第97号）同时废止。第二十条本规定解释权归公司财务部门所有。二、履约保证金收取标准本公司接受运输业务、设备设施检（维）修等外来施工劳务业务时，将按照年度劳务合同金额的10%向劳务提供方收取履约保证金。如果年度劳务合同金额的10%低于100万元，则按照100万元收取；高于100万元的则据实收取。对于签订一次性临时劳务合同的，将按照临时劳务合同金额的10%向劳务提供方收取。三、工程项目建设履约保证金收取标准公司在工程项目建设业务中，将按照合同金额的10%向相关方收取履约保证金。如果合同金额的10%低于100万元，则按照100万元收取；高于100万元的则据实收取。对于履约保证金超过100万元的，归口管理部门可提出申请并经公司审批同意，只收取100万元现款，允许以履约保函方式作为履约保证金。四、其他经济业务履约保证金收取标准除上述经济业务以外的其他经济业务履约保证金，将按照合同金额的10%向相关方收取。第十一条减免收规定对于与铁路、电力等部门和大型矿务局等单位发生的经济业务或与其他单位发生的合同金额不大的经济业务，业务单位或管理部门可以提出书面申请，经公司审批同意后可以减收或免收相关方履约保证金。第十二条存放管理公司主体单位发生的各类经济业务收取的履约保证金（包括履约保函）交存财务处管理，公司全资及控股子公司（含集体企业）收取的履约保证金（包括履约保函）交存本单位财务科管理。第十三条利息计付公司对签订年度劳务合同收取的履约保证金及工程项目建设收取的现款履约保证金向相关方计付利息。物资购销业务及一次性临时劳务业务收取的履约保证金、以欠款转为履约保证金及履约保函作为履约保证金的不计付利息。履约保证金利息按照人民银行公布的同期存款利率和实际收取占用时间计算支付。第十四条扣罚和补足在合同履行期间，如果相关方违反合同规定或违反合同约定，业务单位或归口管理部门将根据合同规定扣罚履约保证金。扣罚后不足的，归口管理部门应督促相关方及时补足履约保证金，并填制履约保证金扣罚及补足通知单交财务部门。第十五条财务账务处理财务部门收到履约保证金扣罚及补足通知单后，应及时进行账务处理。对以履约保函作为履约保证金进行扣罚的，各归口管理部门应向财务部门提交扣罚依据等有关资料。财务部门收到扣罚依据等有关资料后，应及时向银行办理履约保函保证金扣罚手续。第十六条退还申请在合同履行期满后，相关方应向业务单位或归口管理部门提出履约保证金退还申请，并提供相关证明材料。第十七条退还程序归口管理部门应在收到相关方的履约保证金退还申请及证明材料后，及时核实相关资料并填制履约保证金退还通知单，报财务部门审核。审核通过后，财务部门应及时办理退还手续。第十八条退还方式履约保证金应按照原收取方式退还