小外贸公司财务管理制度及咖啡店创业计划书

外贸公司公司财务管理制度一、财务部职责财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：（一）负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回欠款，清理催收单据、票据（核销单、增票、报关单）；办理出口退税资料申报；管理核销单；做好出口结汇和核销。管理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按月编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。（二）负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。（三）建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。（四）管理公司财产，包括固定资产和低值易耗品。二、财务工作分工（一）会计本公司会计为兼职会计，需要做好以下工作：负责公司会计核算工作，下一月10日以前完成上月会计核算工作；编制年度、月份会计报表，月度会计报表必须于下一月15日前完成，年度会计决算必须与年度结束后1个月内完成；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账；及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案；利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据；管理公司财产，包括固定资产和低值易耗品；做好公司融资筹资工作；编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；10、催收各种外单位和个人欠款；11、与出纳紧密配合，完成公司财务工作，处理好公司财务方面的突发事件；12、完成公司负责人交办的业务。（二）出纳1、清理催收单据、票据（核销单、增票、报关单）；2、办理出口退税资料申报；3、管理核销单；做好出口结汇和核销；4、管理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算；5、保管库存现金及银行空白票据，按月编报公司资金月报表，资金报表要求必须于下一月5日前完成；6、处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系；7、每月15日之前依法向国税和地税局报税和纳税；8、每年按时办理工商、税务和社保等公司证照手续的年检；9、与会计紧密配合，完成公司财务工作，处理好公司财务方面的突发事件。10、完成公司负责人交办的业务。三、资金的收付1.所有款项的支付（支付业务款和报销费用），须经公司负责人批准。如果负责人不在公司，应以、QQ等方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。或者委托会计代理审批；2.付款采取审批单制，先审批，后付款；3.公司现金需要使用财务人员银行卡的，每月银行卡都要打出记录交给会计记账；用于公司的银行卡，应该专卡专用，不得公私混用，银行卡的使用人和保管人必须分开管理。例如：出纳名义办理和使用的银行卡，则由会计保管，使用时交与经手人。4.公司所收取的任何一笔款项，都需要开具收据或者收条，并加盖财务章；5.公司的公章和财务专用章以及其他印章，都由公司负责人保管，使用时必须经过公司负责人批准。四、报销要求1、公司每个星期四为报销时间，在报销时间统一报销费用；2、当月发生费用，取得正规发票当月报销；如有特殊原因不能取得发票的（如：送礼和应酬中的无票支出），应报公司负责人批准后尽可能以收据或者书面情况说明作为报销依据；3、出差费用需要在出差人返回以后15日内日尽快报销。

“用计算器计算稍复杂的小数加、减法”教学设计［教学目标］：1、会用计算器进行一些稍复杂的小数加、减法计算。

2、让学生体验用计算器进行计算的方便与快捷，进一步培养对数学学习的兴趣，感受计算器在人们生活和工作中的价值。

［教材简析］：例题通过相对复杂的问题情境，引入用计算器计算小数加、减法，教给学生在计算器上按出整数部分是0的小数的简便按法，再用计算器解决小数加法的实际问题。“试一试”继续通过例4的问题情境，引导学生借助计算器解决小数减法的实际问题。

［教学过程］：

一、谈话导入，激发兴趣

谈话：同学们都有去超市购物的经验，购完物，营业员都能借助计算器准确、快速地算出应付的价钱，今天我们也来用计算器解决一些计算问题。

二、创设情境，解决问题

1、教学例4

（1）出示例题，理解题意。谈话：怎样用计算器算出她一共用了多少元？

（2）先让学生独立思考，然后指名回答。在全班交流中达成共识：只要把“金额”一栏的数据加起来。

（3）提问：那在计算器上，怎样才能按出买铅笔的钱呢？先让学生自己试着按一按，再交流方法。学生的方法可能有：①按照“0”、“·”、“8”、“0”的`次序按键。②先按“·”再按“8”，显示“0·8”，就是买铅笔的钱数。

（4）尝试计算。

（5）集体校对。提问：怎样才能计算得又对又快？学生的想法可能有：①先记牢这个数，然后再按。②看到零点几的小数，可以直接按小数点和小数部分，这样能节省计算时间。③按好一个数，还要看看显示屏，核对一下。④算完还可以用计算器再算一遍。

2、完成“试一试”

（1）提问：如果李芸付出100元，应找回多少元？请你用计算器算一算。

（2）学生尝试用计算器计算。

（3）小结：用计算器计算这些比较复杂的小数加减法（出示课题），确实非常快捷，正确率也高。

［设计意图：用计算器进行计算时，为确保计算的快捷和正确，核对和验算很重要，通过学生的讨论和交流使学生获得准确灵活的计算方法。

学生已经有了用计算器计算的基础，因此这个环节以尝试使用、相互交流为主要学习方式，顺应了学生使用计算器的需要，也为学生提供了很好的相互启发、相互学习的机会。］

三、巩固练习，应用拓展

1、完成“练一练”

（1）让学生用计算器独立计算，在书上记下每题的得数。

（2）交流计算的注意点。在讨论交流中使学生明确：先记牢一个数，然后再按，按好后注意核对，提高计算的正确率。

2、完成练习九第6题

（1）提问：你是怎样列式的，结果是多少？

（2）学生各自用计算器计算这四题。

（3）同桌互相出题并借助计算器解答。

3、练习九第8题

（1）理解题意。先让学生观察这张收支情况统计表，说说每栏表示什么含义。

（2）思考：怎样算“小明开学缴费”后的余额？先让学生独自思考，再指名回答。在交流中明确：只要用上月的余额1203·5元减去支出的100元，就能算出小明开学缴费后的余额。

（3）明确各项余额的算法。让学生挑选一栏和同桌说说怎样算它的余额？重点解决“合计收入”“合计支出”的算法。

（4）学生独立用计算器算出每次收支后的余额，集体校对答案。

（5）拓展延伸。谈话：我们也能像小明一样，学记自己的经济小帐本。设想一下，如果要你来统计每月零花钱的收支情况，你准备怎样来设计这张统计表？希望同学们持之以恒记好经济帐，合理支配自己的零花钱。

［设计意图：通过用计算器计算开支情况，使学生感受到计算器在人们生活和工作中的价值。并且联系生活用数学，让学生学记经济帐，从而不断增强学生学数学、用数学的自觉性。］

4、练习九第9题

（1）学生先用计算器计算前三题。

（2）汇报结果。前三题的答案依次是1·89、2·889、3·8889。

（3）提问：观察一下，这三题的答案有什么规律？学生的想法可能有：①个位上的数一个比一个多1。每个数的末尾都是9。②小数中间“8”的个数和个位上的数一样。

（4）根据这些规律填出最后一题的得数。

［设计意图：让学生用计算器计算来探索一