资金管理手册

1目录1．目的―――――――――――1／202．适用范围―――――――――――1／203．名词解释―――――――――――1／204．作业流程―――――――――――2/205．作业内容―――――――――――3－20／201．目的：月加强陡对货孝币资收金收霜付业都务的仍管理斜和控摆制，疗有利秘于保坛证货抬币资同金的榨平安纽、完防整，结从而魔提高匙货币转资金棍的使旗用效六率。穿2．名适用蒸范围柴：公负司的睡全体搭财务繁人员抖。帆3．您名词粗解释呢：笨耳货鹿币资贪金：温是指标企业类生产捧经营书过程赚中处棵于货故币形惰态的蚕资产春，包涝括现纠金、死银行愁存款集和其形他货辣币资馒金。叮驴现杀钓议金：辉是指眼存放绒于企暖业财编会部惠门、颠由出户纳人笛员经木管的据货币材。怕柜银障行存群款：卫是指科企业跌存放弱于银昏行或衬其他魄金融肃机构惠的货底币资绍金。韵汇兑德结算第：汇烛款人球委托予银行建将款幕项汇臣给外赠地收孝款人铺的结画算方枕式。蔬分为寄电汇尖和信昂汇两奉种，霉可选压择使归用。属银行觉本票纷：申闻请人躺将款眯项交灰存银敏行，例由银宽行签荡发给手其凭狐愈螺宏志毅骡博以虹办理每转帐斤或支高取现肝金的陈票据证。诊异地泽托收追承付抱：根深据购卧销合配同，红由收倦款人壶发货斥后，勒委托抽蜻示当厨剧躁裁银行罩向异妈地的赔付款质人收块取款蓬项，恳由付锻款人面向银灭行承肤认付先款的绵结算悄方式产。奖委托捕收款冶：收严款人庆委托您银行德向付闻款人赤收取惰款项筑的结充算方尼式。瑞4．摩作业敲流程秃：现金管理的原那么同城异地结算方式异地结算方式现金出纳帐的登记和库存现金日报表的编制同城结算方式现金的使用范围银行存款的管理6种结算程序图现金的管理经费存款的管理估5.葵作业底内容阁：现金管理的原那么同城异地结算方式异地结算方式现金出纳帐的登记和库存现金日报表的编制同城结算方式现金的使用范围银行存款的管理6种结算程序图现金的管理经费存款的管理伶荡5．锋1经予费存石款的述管理絮货币哗资金刑，除助了保坛留少宝量的虫备用批现金些以外蒜，都缸必须婆存入房国家疲银行苏。各嫂单位终之间横的经撤济往怪来，苏除支泉付工竿资和换零星壁小额鞋的收茂付可隙采用蜂现金夏外，抹其他咸一切秒商品尊交易炒、劳协务供占应和等资金竖调拨咐等结锅算，赌必须组通过哈银行嚼办理赖转帐绩结帐提。转冬帐结赤算，踏就是验单位奉之间斩的款遗项收吹付，租不动孙用现计金，掩而由斯银行醉从付也款单森位在画银行骨的存租款帐庆户中油，将其应付击款项周划转脆到收佣款单绸位的匹存款寇帐户必结清援帐目气。为脑此，讨我们蜓要在数当地侦银行烫开立撞存款宁帐户乞，以剩便办要理货师币资观金的鸟收付倦和结起算。湿在银并行开础户时博，应誉根据忽不同歇性质源的资奴金分假设别办柜理。雹在银扔行开酬户时贿，要戏向同凝级财狮政机扒关或配上级印主管绑部门佣提出海申请义，并柄填写盖“望开户蔑申请虚书扇〞来，经柿批准薯后，混送银性行审绿查同滥意，芳发给彼空白疫“泼印鉴饰片捆〞膀，由螺单位肃签盖锤有权稍支配毒款项吧的印构鉴，图并交呢银行摸存款摇备验潮。虫为了煎保证半结算船工作活的顺捧利进艰行，惰国家赛银行探对结址算方挪式、啦程序捕、手织续都班作了跪统一分规定截。根增据中艺国人集民银翅行现慎行结罪算办锅法的络规定弊，银袋行的驴结算疑方式现分为湿：银纸行汇系票、醒商业艘汇票师、银厉行本音票、既支票弱、汇共兑、滚委托锡收款尼〔同娇城、央异地晋〕和腰托收槐承付菌〔异下地〕宿等结唐算方肃式。昼5．绩2现据金管磁理制抬度峰根据晚国务觉院发放布的近?现木金管氧理暂晃行条兼例?纯，现纺金管邀理制杆度主渗要有闻以下家内容危：锣5．怎2．罪1职供工工助资、市津贴贫；检5．剧2．萍2个蛛人劳伟务报角酬；晨5．柏2．胞3根本据国善家规安定颁狼发给侨个人丽的科抓学技蝶术、凶文化援艺术饱、体幸育等汽各种块奖金尤；准5．倘2．庄4各平种劳星保、凉福利企费用穷以及刘国家亮规定核的对派个人船的其封他支昆出；会5．益2．家5出超差人上员必滴须随率身携肺带的捏差旅橡费；症5．科2．薄6结极算起枪点〔句10票00斑元人程民币宾〕以勒下的粘零星碌支出概；授5每．2还．7瓣中国逮人民队银行尖确定响需要浅支付哭现金饥的其吃他支博出。梁业凝炊弃甲除依上述崖情况粪可以胆用现恩金支封付外烧，其偏他款知项的卡支付董应通索过银副行转疮账结揭算。血5我．3似现金群管理雅的原额那么半国家肉银行营是现浓金管榴理制雨度的摧执行阀和监录督者辉，业脱之峰蛛装饰熄公司次要遵但守国原家规冒定的磨各项塔现金搜管理逝制度甩，并顺接受累国家扛银行模的监亚督和数检查药，出悼纳人净员在齐办理蹲现金共收付炉业务带中应渐坚持辽以下铺原那么扎：仙央迹5裙．3虎．1念坚持粉库存横现金宁限额劳制度色。为旅了保嫩证现诉金的振平安忆，便鉴于单覆位支奋付日己常零框星开露支，棉银行戴对各敲单位披都要贼核定草一个那库存字现金把限额许。核网定的脊依据馋，一兵般是饱三天捧的正节常现油金支电付的缓需要曾量。蔬超过史限额撤的库浇存现捷金，阳应送符存银匙行。铸里兄瓣5．己3．胞2坚梢持钱炸、帐职分管构。各锐单位旧现金幻收付正业务希，应焰由专向职或冬兼职已的出纤纳员卡办理液，出帝纳、饶会计蛾分开黎，钱室帐分滤管。测易召念5．冒3．排3坚静持按盛规定牵的范丘围支默付现坊金。火虚滤把5．骄3．稀4坚疑持不滴坐支错现金踏。各纯单位感支付铸现金带时，德应从绣备用原金中桥支付蜻零星面的开皱支，僚不准苍用本鼓单位察的收况入现始金直锯接办慧理现切金支约出。绘对于庙收取产的应中缴国卵家预顶算收莫入的堆现金删，应末按规占定上颂缴，旋不准抗留用禽。泄愤覆欺5．项3．乐5严装密现避金收泼付手血续。津收入纹现金亩时，驻应给怀缴款劳人员印出具握正式碧收据览。付备出现利金时医，要歪在付威款的茂原始重凭证产上加挖盖谱“缴付讫既〞帝戳记痕，以励防止回凭证写重复都报销件。出顷纳人暖员在类工作题中要符坚持敏原那么借，廉醋洁奉小公、那么一丝困不苟岗。现剃金不佩准借株给私纳人，畜不准穗以白冬条抵叔库，眠不准拴套取盛现金勉。在钓办理锣现金乱收付膜业务苏中，垮必须政严密界手续斩，防阻止漏弟洞。冶伟浸嗽5．拔3．始6棕保证苍帐款史相符泪。出傅纳人编员对刻当天临办理掏的现腾金收盲付业尚务，厚必须剃做到储日清夕月结运，帐枯款相铸符。蒙主管跪人员虾应定肺期或挂不定炕期地存对库爽存现蚂金进利行核迁对和倦抽查狡，以薯便监蜓督和驳催促神出纳馋人员书工作捡。筒摄5动．4晌现金镜日记孕帐的词登记方和库悟存现居金日缓报表铲的编掏制。驶出纳田人员腾应对侍收付控现金盘的各箱种原逐始凭兄证按跌业务抽发生悠的时驻间先课后顺罢序，粮每日陆连续降编写浇，逐榆笔登罢记竿“培现金箩日记毯帐盛〞仔，每上天下信班之邻前结姻出现桶金余吵额，届与实旺存现股金进惰行核粒对相疑符后称，据集以编存制猪“方库存遗现金键日报穿表按〞菊，连休同原具始凭耀证交拢会计缎人员叶复核惑，由竖会计猎人员奶据以倚填制松记帐葱凭单脖。控涨5叫．5政银行俯存款晃的管涨理嘉加强住银行撞存款刊的管恩理和中监督型，是门搞好乖货币爪资金嫁的调关度，逮维护的财经炮纪律糟，提接高资森金利嫩用效毒果的律保证号。因霉此，炼财会李部门垂必须鄙做好右以下裕工作昆：部惜溪掏5．县5．可1在祥银行淘开立层银行鞋存款瘦结算闭户，唐必须乞提出示申请缘，经组上级挖主管拳部门夏鉴章纹证明遭，银还行审扮查批擦准。合体悠鸣5．海5．涌2通抽过银鄙行帐座户办欠理资翅金收址付业粱务，投必须俊认真侮贯彻尾执行摸国家要的政寇策、协法令嚷、遵体守银钳行信群贷、盏结算呼和现环金等池有关含规定佳；在经银行围开立犁的帐容户，临不准抹出租咬、出捧借或被转让缺给其凡他单骑位或垃个人饭使用缸；各规种收层款凭祥证，许必须这如实拢填明阿款项叫来源待或用道途，象不得贝巧立谢名目茎，弄垃虚作膊假；辞银行盲存款侧帐户赖内，匙必须抛有足疯够的创资金萝保证获支付伞，不琴准签惰发空浆头支善款凭瞧证。垂生吧洁5拐．5婚．3构银行蜡存款闹的收悄付业华务，傲应由拥出纳痰人员弊按规笔定办骡理。恒向银辣行送正存款敬项应毛填写渡一式丽两份固的萌“彼进帐舱单云〞锐〔或衡称欲“究送款滔单庆〞馋〕，草连同厚现金翻、结睬算凭避证一颗并送脏交银朱行，这经银岁行点重收无沈误，辟在回础单联境上加刺盖羡“露收讫躲〞扁戳记聚后退堂回企攀业，玩作为狼记帐拍依据属；对屯于转稀帐业挡务，熟银行集应根问据结就算办寿法主塘动将置款项琴转入巧企业课的存桐款户惭，企演业根贤据银丈行转夕来的趟收帐零通知割入帐裂。恳从银梁行提鞠取现童金或和支付候款项沃，应市按编泪号顺押序签统发支趴票或壶其它闷结算福凭证游，通疯过银药行付漫款或榨转帐尘。以破支票拢存根爪或其雅他结黑算凭静证的辛回单顽联作汉为付帜款的汇入帐啄依据穗。这各种礼结算垒凭证齿的保需管、载领用巴和签篇发必经须有沈专人攀负责牵，并桶加盖爪与留举存银杆行印泥鉴相史同的问财务宝专用夕章、酬单位循公章该和有朝关人智员私卧章。丝签发艺结算庭凭证擦与印效章保仓管不慨得由多出纳尊一人固兼管辈。彻5.厦6捧支票碎拖5.紧6磨.1指支票草的基孔本规即定：哥珠1>载支票牌一律律记名遗；检瓶2>真支票尘最低再金额快10芝0所元；禁始3>像支票揪有效队期限书10央天；恩倡4驰>禁津止签帆发空牌头支线票，燕不得直签发大与预卸留银曲行印膀鉴不缸符的亚支票吓，使冬用支击付密用码的葱，不些得签棵发支榜付密爱码错苹误的桃支票银。录5>掌签发贯支票数应使组用墨柏汁或怒炭素塔墨水起填写模日期丢，大寿小写迹金额玻和收仅款人打，不导得更斩改，尤其他赔内容烦如有谱更改罚，必磁须由另签发与人加腾盖预唱留银形行印肺鉴之胁一证器明；专6利>对当签发赌空头庙支票并、签浴章与戒预留贴银行蝶签章涉不符躬的支齿票或疫使用菌支付炭密码宅错误捐的支驼票时丢，银挠行应答予以眨退票御，并底按票市面金提额处科以5只%但倦不低号于1蜜00炼0元昆的罚祝款；家持票久人有炊权要老求出财票人胁赔偿摊支票累金额鱼2%的的赔产偿金诊。晴7疑>凭丑收款寸为单勤位的抗现金详支票号支取客现金只时，访收款扑人在登支票任反面恐加盖备收款灵单位势公章滨后，让交给肤签发汁人的袭开户置银行讲支取看现金去，凭柿收款畏人为邪个人声的现芽金支寺票支河取现耀金时汽，收倾款人翅须在隙支票凯反面诞加盖敞私章础后，片交给乐签发慨人的乔开户碑银行狗支取有现金慕，收声款人榨到其芝开户车银行雅交存折转帐预支票烈时，眼在支桃票背寒面要暗加盖夸单位扫公章怀和法殿人章大或授不权代潮理人叛公章批。在垦被背街书人求栏填宗上开新户银榨行名架称，棵下方导写明海“层委托齿收款迎〞轮字样奖和交厅款日沸期；劫8>宋转帐阁支票歪只能纺用于泪转帐钥，不卧得提攻取现烦金；扇现金景支票膏只能烫用于欺支取三现金萌，不巾得转息帐；艇池逢转帐絮支票气可以变背书较转让至，现瓦金支火票不柔得背游书转唱让；治9惧>支盼票转雨让反面书必姥须连团续，梯即在肯第一诵栏背糟书人冒签章译栏加丘盖持鲜票人偿章〔恼公章郊，法计人章衰〕，侨被背哄书人击填明矩收款超人名如称后吹，交扰给收瓶款人齐。收盐款人享交存威银行切时，蔬应在廉第二位栏背产书人墓签章涌栏加震盖收击款人蝴章〔抗公章焰，法铜人章林〕，隐被背必书人娱栏填计明收添款人篮开户衫行名闯称，罗下方畜填上庸日期闻和势“技委托务收款骑〞纱字样博。缩5.页6胞.2数签发友和受跪理支杂票应真注意踏的事岁项：康1献>支僻票交客付必资须签歪收，晕出纳拔将支黄票支罚付给乔请款事人应刃陕庸梯签收巧，并聪留有童签收天登记浅本备蹈查。仓屿冲2>额支票宝上的陡签章惑应为魄银行辅预留土印鉴醋，即阔该单小位的感公章饰或财烘务专烂用章仿，并莫加盖少单位勒法定宰代表却人或哑其授继权代把理人以的签青章。鼓膨两3>芝签发疼支票耐必须承在银窜行帐拥户有庭足够刻的存税款，粪不得叶将尚辰未嫩收妥篇的结胳算资弹金，栋计算捎在余辛额内膀。红缺秘4>卡不准诊出租累、出毯借支脉票给总别的仙单位鸽和个减人使淹用。疯诞贸5>谢签发肝现金塘支票布必须盘符合塔国家鲁现金宅管理宣规定城，支孩票必拦须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