经典企业财务管理制度

1[2007-10-89:14:00|By:江淮财会]0推荐财务管理制度总那么近温艘睬碌一、侍为了饺保障榨公司胜资产棕的安晌全、闹增值屑,保尊护投需资者芝的合精法利锣益、返标准影公司辫企业援财务的行为疮,根轻据?川会计然法?叙、?以会计弦准那么疼?,奋结合饥公司门的实粘际情流况,最制定暑本制陡度。献泊视缝围偏二、矛企业验财务食管理穿的基姥本任顾务和至方法胡是做臂好各劣项财模务收填支的渠方案聋、控刺制、碧监督康、分被析和蓝考核谅工作较，依姓法合载理筹携集资倦金，探有效影利用斧企业镜各项狠资产累，努太力提高高经语济效愉益。驳即谢借喜登三、乎企业慰应加稠强财榜务管迟理基煮础工勿作，刊在生揉产经粱营活斯动中标的产阻量、另质量辜、工由时、月设备直利用毁、存摄货的遇消耗厘、收弊发、邀领退唱、转岂移以拴及各秃项财荷产物谱资的绣毁损谨等，喷都应住及时基做好粪完整我的原凤始记斗录。招企业吵各项蔬财产刷物资暖的进纸出消腹耗，斩都应归当做百到手岸续齐盯全、帝计量音准确素并制出定和植修订蜓原材邪料、潜能源昆等物冬资消词耗定门额和阴工时联定额叨，定轰期或浩不定自期进聚行资挑产清忧查。摆充第一收章桨现路金管葵理卸岔号增秆一、横此处瓜的现敞金是编广义剧上的弄现金亭，包会含现期金、过银行或存款蝴、有恩价证欠券等朵公司才拥有假的能挎随时庙变现年的货稻币资醋金。茎钟艰遥矩需二、铲为保聚证公恭司生苗产、浩工作墙的正筛常进蕉行，挠必须岛保持让适量茧的库慎存现张金。惭雹财杏创玩三、级现金夏的使工用，坚要能服保证顷下面箭的项谊目能皂及时西支付去：植酒丑嗓匹1.径蜂销售肠产品画的运姥输费贿、报尚关费猴、转职厂费打、广魂告费那么等;曲吴跌败气枕2.揉裤本公家司员欧工工任资、枕奖金悬、津壳贴、播福利妇费、签医药婚费和卸其他极劳务牛报酬倚等;详焰衰税服宾3.曲圈员工薄差旅蓄费、勉学习占费、健业务台招待涌费等葛;庆避泛马举4.乱浓司机扮的路锹桥费次、油走费、滔货运再费、遣在外钥餐费衣、年他检诸容费;境驳米趟难献5.凡木设备洗的小援型维绢修的绒人工独费、赠所需或的零佩配件捷及其碎他五纠金材径料费寒;量喷茶量桨6.沫侧员工共工伤杂事故符、生抵活困宏难、肉突发赵事件滚和临屠时借兼款等败;兔泪浓事俱7.粱吸伙食黑费;泳央烂承抄躬8.农筑公司陶负责半人安右排的榆其他变小额类开支讽。骑中凯宝区四、研除保份证上径述事洋项三锡天的巧开支绑外，劳多余源的现垂金必际须及终时存枕入银体行。卫狡衔洲懒披五、糊公司僵现金牲必须仁存放杨在财缝务室冷的保旅险柜西内，您工资罩发放委的现荷金袋善应争恩取当艇天发馆放完免毕，火防止驱在保拥险柜喇外放处。高屯爬牙旗六、投不准藏以收超抵支昏，收瑞支必麦须分伪开。肯臣食梁焦车七、宽不准浪代其狮他单罚位收猪、付拿现金帅。糖猪倦持竖八、投不准垦将公亭司存拦款帐瓣户借善给他夸人使肚用。颤洞咽幻错是九、遍不准励以白析条或怖不符炎合财欢务制炸度的员凭证略顶替摧库存康现金辽。锻冠炮逮训十、忙不准铁私设宗小钱响柜，禁不准眼将现寨金长狐款存编放一修边，店脱离售财务盛监督定。鲜缩深江血十一剥、出难纳人壤员要劫认真肆、逐厦笔、蛙顺序丹登记资现金铸日记赏账和衔银行榨存款届日记岸账，死做到板日清嫩月结叨，每过天业吸务终铺了，繁应核售对账被、款客是否趋相符疤，月筹终核秩对账格账、川账实裳是否无相符漆，如着有问贴题应席及时搏查明年原因夏，分遗别进摊行处唇理，管并编衡制余促额调永节表式。嘉扑威涛勾十二蚊、现寿金管纵理的题一些枣根本党原那么仁：泄籍枕熊避1.页纹现金盒管理挠必须萄遵循辩钱账售分管渴、钱融物分辜管的抄原那么阴，会穴计管蚀账，迫出纳轮管钱层；岸遣纪踪伙2.浇穗每项队现金伟收入即必须兼由出箩纳开寨票收售钱，述并在刻票上栗签字观盖上根“泽现金箭收讫申〞绸戳记册；惨但斧贯乳3.挨翁现金惑收款劣票据驻必须秩设置吧多联酱，会摘计、脱出纳迹、客被户各榨一份忧，以响便核雾对；住展境汉突袭4.偶签出纳腾必须挪确保渴现金锄的安暴全，赚防止雕遗失广、被北窃；饺状法果独闪5.段插出纳损必须校根据誉经办戏人签模字、衔会计掠审核府、经瓦理审太批的镰凭证惩付款减；滩窑千利坡6.堵哗出纳斜不得余擅自络借款雀给员圈工，读借款差必须里有总括经理梨批准象签字咐，并指不得且超过弊该员绞工的添工资滴。蕉欲愚逼渡十三瘦、支扔票由献出纳需专人径保管蝶，领眨用支乞票时踩需填水写领速用支增票审丙查单每，由糟会计毫审核高并报戚总经忙理批宇准，借使用周完后吉及时歇注销吵。铲凝友猾计十四告、原册那么上述不准还签发赶空白粪抬头女或金毯额的康支票掉。扮嘉倾景女十五丝、建火立支按票领告用备欠查簿掠，依醒序登武记领券用人棒、支药票号文码、亡用途拨、金阀额、量开票洽日期邮、到和期日旅及注痰销日期期等迅内容阻。码魂断填责十六锯、对汗已作盈费支鬼票，重与支义票存如根放奏在一莫起，叮并加凝盖夕“唐作废胸〞味印章锤后妥腹善保姻管。滚西玻潜痰抹十七析、发惨票由粥会计跨专人涨保管至和负摊责核柏对。膊俭裁塑飘诱十八常、出件纳的贩支出毙单据康，由秤出纳要登记债完现绒金日驻记账斗、银秘行存它款日腿记账枝后，昏交会至计入然账。救键第二鸟章童束存货汇管理具类总那么寺愈近麻橡粗一、卫存货李管理学的意什义:恶刷①炕搞好青存货励管理镇是保河证企厘业正名常生尺产的钥物质孤前提击。冈②眉及时瓦节约驴地组朵织物饼资供亩应，涨有利杆于提贝高企凉业的方经济蛛效益齐。稀③亏严格基企业玩物资遭管理轮制度种和手脊续，纳有利淋于建密立正滚常的建生产绢秩序圾。姑测大掘足二、争存货伶管理胀的内疑容：固偏①盘、控眯制物忍资消宫耗量莫，努音力降凝低产风品成坦本中枕的物司化劳彼动消卸耗，垦以利民于提杜高单蛙位产稻品利际润。色励②佣、选愤择货轮源，城合理挨库存哑，以傻最小陶的代春价和确资金货占用煮，保稳证企坚业物伟资的残正常流供给宪。眼较盖泪错三、长存货盼管理腥的基纱础工猾作：秆旁①科、正兼确核皱算物啦资的鹅耗用层量。舍娱②础、选加择最散优货州源。臂从③睁、制杠订和申落实郑物资换储藏组定额袜。警④斑、加极强库煎存量尚控制轻。斗⑤史、严辜格收互发料迹管理呼制度矛。宣偶田房侄四、狱各项忆生产胞所发汤生的说工余将料、米拆旧续料、怪筛选斯料、狮边角依余料没及废柄料,锋由生尚产部牢门负倡责整胜理,英分类渐移交祥资材胶部。迷固定俘资产锯报废育由相毯关使枯用部湖门提杯出报于告，岭经固悄定资小产管附理员铁、工锁程部攻、财敏务部崇认定套后，勾报公肚司领访导批摆准后敞，由慧资材趋部回旧收。侄被第一旺节碧语原材蝶料管健理柴第一违条彼絮采购贫管理效辞舱梢衬骄一、看原材蹈料的季采购既由采俩购组告负责蚀。优原参寸箭二、垒业务针部在陵每月樱底将努下月铺销售摘方案友下达夸资材谢部,天资征材部截根据编销售凑方案惕和材滥料定孤额,暮制定佳用料迁方案捡下达刃采购纽组。枝哀铺爱粒渣三、罚采购牧人员讽接到也用料斑方案效单后乳，应壶根据街请购棒案件服的缓承急，料参考艘市场覆行情症及过料去采闻购记绸录或梳供给椒商提面供的胃资料劳，精示选三烘家以仆上的都供给家商进直行比箩价。巩讯午分矮券四、讲采购由员对急价格吓资料廊进行痕深入撒分析耐后，及以电垃话等摧方式馅向供璃应商我议价闻，并卧确定珍供给遗商的丙材质尽及供糕应能赔力。吧科咽禽滴棋五、亡议价握完成层后，埋采购呢员填披写请绳购单扎，请纹购单恭上应积注明合材质寸要求害.交酱货期巾限.催付款丰方式昌(暂碗定为穴现金止.月猪结3机0天斗.6思0天奇.9配0天贤四种草方式缴).兴违约肢责任过等要做素,夸报总暴经理横审批磨。耳引时撤幻六、嘱采购寇员接企到经蜜核准编的请剧购单双后，历可以少向供蜓应商吓订购舍。重顶谅话孝七、连收货倾时，羡应根笛据一杏式五神联送模货单椒填写拣一式勾五联具材料北入仓困单，售并将润送货瞎单和洒入仓些单交脉由仓炒管人捡员验逐收，由仓管歪人员嫁签字陡的送迈货单额和入墓仓单梁，一航联留饲在仓恼库，测一联膜留在抵采购乡组，瞎一联善交到咱财务母，一卫联客蛮户自择存，划一联炉为请逝款联扮。参损气砖弟八、进仓库课设立未材料屈明细界账,融按材移料名政称.李规格围型号绣登记俩材料专的进帅出情传况.防避昌肾耐狼九、军原材拣料的烈范围火包括东予班合驱肿十、挥采购有组应馆编制叼“锡合格朝供给从商资妖料表悬〞炭，详半细列执明公未司名梁称、胶所购踏材料腐名称比、单横价、斑结款究方式谜、联捐系人她、地枣址电央话等锄内容预，报莫总经块理批竞准后侮，交屠财务午部备友案。割铃突泪煮娱十一怜、采行购组赚应建眯立对宾供给绕商的役打分刘制度沾(具尘体操砍作规吩程由胁采购偶组制糖定,妥每半布年统睡计一牵次,棋淘汰柄一批殿得分劲低的挎供给临商)私，并买在采支购工胶作中卵做到庭“伍货比府三家饿〞薄、辛“远价廉厅物美届〞“拍做一饺备二碰〞“满采购绞前先乡查仓摸库痒〞奋的基趁本原岩那么。键莫第二采条胃师库粒存管馆理营曲呆帐迟一.寨材料醉的库陡存工携作由减资材沸部负镰责。乱授荒卸毯库二.英物资通保管予要做炕到钢“坊四号喇定位得〞脂，即皇库号发、架刊号、倒层号锤、位促号四辩者统疗一编剪号，行并和银账页航上号线码统价一对感口；避“惯五五尼定位眯〞测，就趁是以怜五为舅基数稠，进碎行物誓资摆恐放的来方法浑，要耍做到其五五巴成方久，五棒五成牲行，至五五奖成包斑，五较五成部箱等绩，好茶计好碎拿。货慨洁圆郊骄三.宿做到轿“沉六化桑〞誉，即妻仓库处管理贴专职铸化、莲货位皂固定躲化、缝堆放稍规格夹化、摘计量援标准御化、吵库容车整洁归化、但四防每经常斜化；仿“奋四防贪〞齿，即苦防火饭、防洞盗、广防潮哪、防漫震。芹定神恼第赢四.车仓库改内及桌其附喘近应团配置琴消防巴设备茧，以构策安况全。创才驻俘粪栋五.哄仓库蓬应配兽备合膏格的怀度量部衡器留具，度以免剑发生容收发经料的贱差异政，度牛量衡岗器具谣每年竖至少醉做一情次总顿校正匹。其捉久尿木六.招各项刮材料壶应按摊类别喉排列剃整齐松，以月料位惭卡标稻明材蔽料名表称及喇编号微。枯暴鸦疫困七.替未经捆验收翠及验培收中遇的材棵料应聋与库朋存材冤料分且开存初放。咳鞋肌兵拼旬八.滑根据宝供给耕商的圈送货棕单及粪本公蹈司入企仓单秩登记掏原材叛料库迷存账偏。盆共喜瑞命九.投提高螺保管晕员素愧质,仔保管共员应雹有一旅定的分业务咬能力耽,要振懂得供货物溜名称尺规格铅和性牛能,踪要会变收料帖、发醋料、壮保养走、保貌管，芝还会鹅记账啄。纹第三辉条拨吐绩材料起发放占嘉副肌惑盯一、花按至“骨推陈浇储新剃，先尊进先息出，狡按规起定供踢应，芹节约招用料怀〞袋的原荷那么发旦料。前发料抚坚持僵“殊一盘彻底，仅二核容对，浴三发冲料，敞四减匹数斯〞吧的原毫那么。软既识仿壮校二、杰未按怠规定直办妥孟领料从手续双不得齿发料倾。云傅音会阅三、住发料奸必须那么与领粘料人份当面饱点交兄清楚耍，防气止差限错出次门。牲拖观蛙稿瓣四、激所有李发料祥凭证挖，仓舞管员材应妥盲善保廉管，滚不可里丧失浪，并芦据以咸登记笋原材怨料库紫存账锈。横巨腐椒佳五、乖对因络违反帝发料内原那么向造成朝直接森经济想损失如，保蛾管员惜应负阻责。叨油友久艘月六、巷领料识单一归式三岭联,患一联帖存领猜料部扣门,咸一联赏存仓匹库,桂保管碎员据进以登悬记材钞料明艇细账子,一骄联存危资材窄部,历由资洒材部睁每月答汇总膀领料蹲情况安,报耕至财最务部插.叙第二昨节镰幼密茂复刊低奥值易驳耗品数的管屠理逝第一扇条锣总粘那么猎怕瞧屋形一、秧低值耻消耗束品的航管理草归口抛行政狸部。威行政赵部应茎指定邀专人弊进行挥管理扑。摇那么幸庭舞二棉、低很值消争耗品印是指雾不作秤为固眠定资继产管经理的武各种布用具凤用品仗,包哀括办澡公用暗家具胶.文阵具,息工量纤具,鼠模具章,工寸装夹啄具,研生活派用具疯,仪乏器仪煤表等毯。嫌按均凭宝三、或低值端易耗树品的萝划分狸标准匙是:唉单位始价值痛在1己00渐-1悉00持0元拿,使饼用年肿限在貌1年叉以上绢.株瘦唱照拼四、浑低值常易耗速品按篇来源收不同斯划分父为外诉购低掏值易稼耗品樱和自促制低洒值易制耗品读。榆灿扇恨解五、废低值弹易耗兰品的冤摊销叙采用羡五五乳摊销洁法,苦即采椅购入搂库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