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文档简介

财务指标计算公式(超全)

财务指标计算公司公式一、盈利能力分析企业的盈利能力是衡量企业经营状况的重要指标。以下是几个常用的盈利能力指标:1.销售净利率=(净利润÷销售收入)×100%。该比率越大,企业的盈利能力越强。2.资产净利率=(净利润÷总资产)×100%。该比率越大,企业的盈利能力越强。3.权益净利率=(净利润÷股东权益)×100%。该比率越大,企业的盈利能力越强。4.总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额×100%。该比率越大,企业的盈利能力越强。5.营业利润率=(营业利润÷营业收入)×100%。该比率越大,企业的盈利能力越强。6.成本费用利润率=(利润总额÷成本费用总额)×100%。该比率越大,企业的经营效益越高。二、盈利质量分析企业的盈利质量是指企业盈利的真实性和稳定性。以下是几个常用的盈利质量指标:1.全部资产现金回收率=(经营活动现金净流量÷平均资产总额)×100%。与行业平均水平相比进行分析。2.盈利现金比率=(经营现金净流量÷净利润)×100%。该比率越大,企业盈利质量越强,其值一般应大于1。3.销售收现比率=(销售商品或提供劳务收到的现金÷主营业务收入净额)×100%。数值越大表明销售收现能力越强,销售质量越高。三、偿债能力分析企业的偿债能力是指企业偿还债务的能力。以下是几个常用的偿债能力指标:1.净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产。对比企业连续多期的值,进行比较分析。2.流动比率=流动资产÷流动负债。与行业平均水平相比进行分析。3.速动比率=速动资产÷流动负债。与行业平均水平相比进行分析。4.现金比率=(货币资金+交易性金融资产)÷流动负债。与行业平均水平相比进行分析。5.现金流量比率=经营活动现金流量÷流动负债。与行业平均水平相比进行分析。6.资产负债率=(总负债÷总资产)×100%。该比值越低,企业偿债越有保证,贷款越安全。7.产权比率与权益乘数。产权比率=总负债÷股东权益,权益乘数=总资产÷股东权益。产权比率越低,企业偿债越有保证,贷款越安全。8.利息保障倍数=息税前利润÷利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)÷利息费用。利息保障倍数越大,利息支付越有保障。9.现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量÷利息费用。现金流量利息保障倍数越大,利息支付越有保障。10.经营现金流量债务比=(经营活动现金流量÷债务总额)×100%。比率越高,偿还债务总额的能力越强。四、营运能力分析企业的营运能力是指企业运营的效率和能力。以下是几个常用的营运能力指标:1.应收账款周转率。应收账款周转次数=销售收入÷应收账款。应收账款周转天数=365÷(销售收入÷应收账款)。2.应收账款与收入比=应收账款÷销售收入。与行业平均水平相比进行分析。5.中长期贷款比例是指一年期以上中长期贷款余额与一年期以上存款余额的比例,标准为不超过120%。其中,一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款,一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。6.拆借资金比例分为拆(调)入资金比例、拆(调)出资金比例和净拆(调)入资金比例。拆(调)入资金包括银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金,拆入资金余额不得超过各项存款余额的4%;拆(调)出资金包括拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金,拆出资金余额不得超过各项存款余额的8%;净拆(调)入资金是指拆(调)入资金与拆(调)出资金的差额。7.贷款质量指标包括不良贷款比例、逾期贷款比例和呆滞呆账贷款比例。不良贷款比例是指不良贷款占各项贷款的比例,标准为不超过15%;逾期贷款比例是指逾期贷款余额与各项贷款余额的比例,标准为不超过8%;呆滞呆账贷款比例是指呆滞贷款余额和呆账贷款余额占各项贷款余额的比例,标准为不超过7%。此外,不良贷款预计损失比例是指不良贷款预计损失额占各项贷款期末余额的比例,可通过计算各类逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款得出,标准未作规定。不良贷款预计损失抵补率是指呆账准备余额和呆账准备借方发生额占不良贷款预计损失额和呆账准备借方发生额的比例。8.呆账贷款抵补率是指贷款呆账准备占呆账贷款余额的比例,标准为不低于50%。9.单户贷款比例分为对最大一户借款客户贷款比例、对最大十户借款客户贷款比例和对最大十户贷款欠息比例。对最大一户借款客户贷款比例是指对最大一户借款客户贷款余额占资本总额的比例,标准为不超过30%;对最大十户借款客户贷款比例是指对最大十户借款客户贷款余额占资本总额的比例,标准为不超过1.5倍;对最大十户贷款欠息比例是指十户贷款表内、表外应收利息期末余额占十户贷款表内、表外应收利息期末余额和十户贷款本期实收利息额的比例。10.资产风险加权后的资本充足率未在文章中提到,无法编辑修改。资本充足率是指银行的资本净额除以加权风险资产总额后乘以100%的结果。其标准不得低于8%。核心资本充足率是指银行核心资本除以加权风险资产总额后乘以100%的结果。其标准不得低于4%。资本净额的计算公式为所有者权益贷方余额减去所有者权益借方余额再加上贷款呆账准备和入股联社资金。加权风险资产总额则是各种金融资产分别乘以相应的风险权重后相加之和。核心资本的计算公式为所有者权益贷方余额减去所有者权益借方余额。资产风险加权前的资本充足率是指资本总额除以资产总额后乘以100%的结果。其标准不得低于6%。呆滞呆账贷款抵补率是指核心资本和贷款呆账准备之和除以呆滞呆账贷款余额后乘以100%的结果。资本利润率是指利润总额除以资本总额后乘以100%的结果。其标准不得低于5%。资产利润率是指利润总额除以资产平均余额后乘以100%的结果。资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额。利息回收率是指本期利息收入减去本期表内应收利息增加额后除以本期利息收入加上本期表外应收利息增加额后乘以100%的结果。其标准不得低于90%。非利息收入比率是指非利息收入除以各项收入后乘以100%的结果。各项收入包括利息收入、金融机构往来收入、手续费收入、其他营业收入、投资收益和营业外收入。非利息收入则是各项收入减去利息收入和金融机构往来收入的结果。资产费用率是指费用总额除以资产平均余额后乘以100%的结果。费用总额包括手续费支出、营业费用和其他营业支出。流动比率是指银行的流动资产除以流动负债后乘以100%的结果。流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产,包括现金及各银行在中央银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、应收及预付款项等。流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务,包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。速动比率是指速动资产除以流动负债后乘以100%的结果。速动资产是指现金、短期投资和应收款项等项目的合计数,它们具有直接快速变现的能力,因此称为速动资产。资本风险比率可以通过以下公式计算:不良贷款除以资本金,再乘以100%。固定资产比率可以通过以下公式计算:固定资产净值加上在建工程,除以所有者权益(不含未分配利润),再乘以100%。利润率可以通过以下公式计算:利润总额除以营业收入,再乘以100%。资本金利润率可以通过以下公式计算:利润总额除以资本金,再乘以100%。成本率可以通过以下公式计算:总成本除以营业收入,再乘以100%。综合费用率可以通过以下公式计算:营业费用除以营业收入加投资收益,再乘以100%。负债比率可以通过以下公式计算:负债总额除以资产总额,再乘以100%。权益比率(产权比率)可以通过以下公式计算:所有者权益总额除以资产总额,再乘以100%。负债对所有者权益比率可以通过以下公式计算:负债总额除以所有者权益,再乘以100%。流动资产比率可以通过以下公式计算:流动资产除以资产总额,再乘以100%。贷款收息率可以通过以下公式计算:贷款利息收入除以贷款年平均余额,再乘以100%。应收利息比率可以通过以下公式计算:应收未收利息除以利息收入总额,再乘以100%。存款平均付息率可以通过以下公式计算:存款利息支出总额除以各项存款年均余额,再乘以100%。拆入资金平均利率可以通过以下公式计算:拆入资金利息支出额除以拆入资金年平均余额,再乘以100%。利润完成率可以通过以下公式计算:当年实现利润总额除以本年计划利润,再乘以100%。利润增减率可以通过以下公式计算:本年实际利润减去本年计划利润,再除以本年计划利润总额,再乘以100%。资产利润率可以通过以下公式计算:净利润除以资产平均余额,再乘以100%。资本(权益)收益率可以通过以下公式计算:净利润除以资本总额,再乘以100%。折旧可以通过以下公式计算:-平均年限法:年折旧率为(1减去预计净残值率)除以折旧年限,再乘以100%。季折旧额为原值乘以年折旧率除以4。月折旧额为原值乘以年折旧率除以12。-工作量法:单位里程折旧额为原值乘以(1减去预计净残值率)除以规定的总行驶里程;每工作小时折旧额为原值乘以(1减去预计净残值率)除以规定的工作小时。-双倍余额递减法:年折旧率为2除以折旧年限,再乘以100%。季折旧额为净值乘以年折旧率除以4。月折旧额为净值乘以年折旧率除以12。实行双倍余额递减法提取折旧的固定资产,应在其折

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