离任审计与经理离接任工作交接管理制度

1离任审计与经理离、接任工作交接管理方法第一条为标准集团各公司总经理〔负责人〕的离任审计工作，协助完成接、离任工作交接，特制定本方法。第二条根据集团人事管理制度以及财务管理制度规定，结合国家相关管理方法，集团各公司总经理〔负责人〕离任现职必须实施离任审计。第三条离任审计由集团人力资源中心提供人员名单，集团审计中心实施，根据各公司具体情况，也可由集团聘请社会审计鉴证机构进行。第四条离任审计的范围包括：1、财务收支审计，包括财务收支的合法性，财产物资的真实性、合规性审计；2、经济效益审计，包括对考核奉献和硬性指标完成情况的评价；3、管理制度审计，其核心为对公司内部控制制度的测试和评价。充第五谣条龟渡离细任审素计的宜方法遭采用瞧查证杆审阅味法、融核对非法、舒计算体法、而盘点宅法、雪调节摧法、疑观察全法、在鉴定霸法和名大量意的指霸标分吨析相总结合腰。旨第六挺条冶班在丑离任利审计堂中，朱应分症清经平营者题的主坐管责照任与圆直接促责任拐：薄1、眼主管塑责任挽：共窃有六统种应贴当承握担的战主管已责任且。竹〔1慎〕任办期经盏济目堵标责辽任；嗽〔2猴〕合妖法经驶营的隔责任槽；旬〔3务〕资肚产安阵全完关整的关责任交；奥〔4肾〕会饱计控餐制的席责任建；友〔5暴〕财屠务管梢理的古责任喉；校〔6踪〕投篇资决激策的骆责任雕。辱2、怀直接丛责任财：共碰有六凡种应奏予追秘究的滩直接虎责任竞。沃〔1夹〕玩析忽职判守造盒成重趴大损角失的制责任张；隔〔2言〕越胃权决代策造秃成企叫业损主失的步责任走；婆〔3颂〕私乘分公芽司资坊产的阳责任咐；怨〔4欲〕非鸟法侵送占公篇司财她物的锁责任岔；腔〔5拳〕贪况污贿钉赂挪院用公捷司公鱼款的饱责任蚂；奋〔6典〕其堡他以吧权谋卷私的佳责任剥。羞第七谜条东乖离仔任审痕计的河内容夏应包活括：孕1、续上任色时的夸公司虹财务胡状况够；便2、却任期连内财怒务收剂支合陡规、电合法套、真盘实性暑〔会聋计报想表审贼计内哥容〕饼；萍3、竭任期姓内净搬资产按的增茶减；蛙4、腔各项午任期浆目标抹完成民情况详和分鞭析；酒5、策任期碗内重着大经拳营决竿策和技法律案诉讼鼠〔包利括重静大担烦保〕狮等情蛛况；深6、应任期车内公工司员村工的诞各项弯收入疫变动薯趋势宣；坚7、湖任期述内各缴项管粉理制情度的片健全弃和执敞行情漠况，随有无末损失祖、浪复费和舟资产阁流失录情况馋；划8、罪对遗丧留问置题的扒财务著清理运情况橡。愚第八壳条俘季王潜在审澡计程晋序展蕉开的符准备俩工作岭中，温公司由必须滚提供苏充分揭的条喊件和础书面倚资料动，包喊括：味1、沃个人并资料突，主婚要应引提供节离任帅者的骑个人育述职申报告洪；劲2、迈单位慧资料渗；蹄3、岁法律统诉讼隔有关鹅案卷狱材料瓣；处4、啄对外翁担保工有关差文件析。菜第九内条许洲实逗施阶蜘段中榴应注彼意的潮问题鹊：家1、叔书面政证据卡材料辰务必示详尽讨，必舍要时驳甚至货进行黄“蓝外调木〞宵，并遍根据准获得戏的材咏料，违落实次到具宋体的势经济谢责任任；线2、麦口头秩证据觉要重著视、司要充渣分记毒录，酬力争覆对方蜓签字仿；在共万一最得不蓝到书来面签才证的烛情况街下，墨要有对两名恩审计昌人员腔签字封，以嫌防止抄误听掀；嗽第十张条德钳审案计评种价应偿注意笑的几跌个问亚题：版1、片审计气评价正应有扁充分还依据冷或证迫明；疑2、纤对审任计过繁程中危未予屿验证抚的具煌体事抓项，宁或评瑞价依壳据、峡评价革标准饮不明平确的熔事项纷不作施评价本；拿3、圈对未刷来事坚项不腔作预粪测结吼果的换评价脉；或4、斜评价字使用动的数掏据，穿应采会用审烦计认可定的越数据触；央5、假设分清勤直接族责任摄与间温接责加任，品如应肚考虑重企业榆违规司行为渴是否群受到贺外来巧干扰协，或行是否云应由央上级幕主管逮部门挎承当川责任邻；楼6、玻分清践前任六领导砍责任祥与现猛任领捕导责止任；晋7、私分清攻玩忽盖职守劈与工段作失夸误的俘责任宴；版8、勉对经揉营业固绩的罗评价某要分慰清客战观因蛋素与亡主观被因素侮、历良史原弯因与馋现实展原因永、公回司外洒部原钢因与遥公司占内部疼原因怪、公月司效阿益原恢因与医社会蒸奉献柜等关骄系；五9、非一般权应采依取写祝实手偏法描怕述，勿实事倘求是限、客车观公喇正，壳忌夸蹲大，词勿形传容，较避比值喻；聚10随、重蜡大事声项必早须揭腔示。亡第十押一条殊颗见为使晒接任值者了罪解接碑管公罚司〔匹单位某〕情孕况，摸并与侨离任触者核犹实情匙况，机审计离报告著初稿寨应征仗求接余、离饰任者壶意见误：兰1、在初稿订先征挨求接姻任者绿意见著，应国视其僚要求喜决定陵是否省追加宣审计撤内容诉；在跟此基认础上率，再边征求佩离任墙者意贷见，谋接离咳任者岛均可女对事灶实与注报告膊中查骨明事寨项不炮符之粪处以宜及报惧告意时见等愤提出梦自己吗的意购见或横补充茄；帝2、饿报告丘初稿管中如难有那“称特殊弹性坏〞享问题倦，必姓须注梳意要砖在征亲求接偷任者捐、离绒任者爷意见塘以前忠，先跨向总喉裁或撒董事镇会汇病报，泻根据呜不同逝情况届，研将究决泰定审司计报兼告与叉接任环者、进离任横者见径面及语内容俘表述倾的方票式。洋第十旺二条兆塘切离任稼审计坝报告座的审集定：坛审计扣中心熊依据捷审计樱查证贺的事赏实和钥掌握迫的情循况，侧在征旁求接体离任释者意尿见的池根底印上，慢出具吐正式贸审计边报表遮，报波集团纪总裁绝审定腊。燕第十保三条胁令经正式范离任逮审计拔报告乞由人圆力资唐源部吃组织艘归档证。识第十假四条忧低错财务睡遗留膝问题寒的了鸭结和屋工作搬交接街：需1、僵离任头审计肝报告葬正式肥报出在后，纱由审酷计中蒜心根堂据报性告中朗的服“择遗留秃问题响财务它清理夜情况袜〞押催促舒离任厅者了胖结，软待财尽务问还题理棉清后键，由章人力陵资源泻部组软织离衔任者战与接西任者苦双方幻进行雕工作膊交接跨；条2、恒人力谅资源蜡部根鞠据实反际交客接情溜况，刊出具沫交接旦清单诚，由骗三方涉签名捐认可集，原筋件由晚人力旗资源巴部存目档；幅涉及龙财务莫变动鄙应及活时书运面通篮知财滤务中位心，宿并负洪责收桑集相脚关原忆始凭做据，筑财务问中心泳据此倦做帐期；滩3、凭如在周2个怨月内壤不能猪顺利盯或完跑全了抗结和弹交接方的情丙况，诚由人炸力资济源部撇催促蕉当事垦人书似面报驻告其魔原因如，报斩董事茶会讨但论决跳定如炒何处早理，瓣并及知时将常书面掠处理第意见窜反应任当事车人，勒同时谨报财鼓务中蜻心及苗审计习中心顾备案鞋，待锤处理瞧时做窄帐。孙第十团五条撒狼羞对各届公司脑经理科聘期葡届满暴后，妙根据弹需要满，由丰董事享会决晌定是艰否进脸行任棕期审督计。变如需陷进行架，参弃照本典方法装执行允。液内部罩审计陶管理粱方法漆第一诉章餐总书那么贵第一注条柜为了领加强充公司脊内部免审计罩监督造，使柔审计萌工作薄制度矿化、董法制馋化，伟根据息国家厕审计狼法规悄结合贞实际医情况饲，特希制定锄本办贿法。爱第二垂章燃审计福机构阳和人怎员融第二虏条宫内部给审计毛机构横和人牢员方田案有外：忙宅1.辅设结立审衫计部拐，配裂置假设川干专局职人辈员；涛婶2.戴附馒属财叶务部承，设尾专职艺审计瓜人员茧；首甘3.躁不涉设机开构、匀专职梅人员脱，聘总请外秃部兼帖职审脚计人威员。植石公司活根据蔑开展赏规划笼，逐段步形馒成多孔层次付、多神功能做的审罩计监粥督体灵系。爸第三军条浓内审理人员胖应具衔有一原定的伶政治寄素质漫、审末计专狡业职虚称、棋专业恐知识让和审输计经碰验。潮第四洞条哨内审亦人员傅必须录依法板审计贷、忠灿于职膝守、谱坚持棋原那么厨、客然观公沃正、询廉洁扁奉公刚，不并得滥摘用职浮权、攀徇私画舞弊捕、玩及忽职膝守。偶公司雪应对韵审计贫人员帖工作冠进行故奖励彩和处珠罚。揪第五覆条总内审拉人员智按审漆计程余序开泽展工秆作，方对审神计事激项应申予保捷密，得未经胆批准拥不得拨公开轰。旅第六蒸条格内审鸡人员木依法锅行使摩职权湖，受吗法律诊保护凯，任郊何部务门、剂个人哨不得屑阻挠滴和打盖击报印复。埋第三象章旱审计裙对象驰、范族围和禽依据没第七匆条前内部结审计刃的对险象：司您1.浪公沿司各严职能毒部门曾、员污工；块胸2.旱公峰司全炒资子坟公司郊、分教公司第、控判股公臭司；匹凳3.救公数司参遥股企瓦业的兆派驻稠人员砍；膜源4.喇总和经理匠认为料需要蓄检查好的其溉他事惰项和叮人员谣。伏第八钩条荡内部好审计测范围至：炕留1.陆与膀财务惹收支撞有关众的经胜济活裙动；返黄2.圈财崖务计直划的误执行践和决也算；抵评3.猫公挑司资更产的谷使用损、管浑理及炭保值罪增值挣情况宣；阻数4.蓄基春建工塌程预族、决郑算的莲真实遵合法齿性；折兴5.砌国禽家财板经法脂律、栋法规匪执行洗情况缝；溜瘦6.努公陪司领铃导离巾任的害经济希责任带；抢氏7.勾管纳理活乞动、奸行政英活动铲；和羡8.系其塘他认较定事虫项。缩第九叶条榜内部欧审计津依据两：纯央1.睬国旧家法宫律、糕法规泽、政馒策；墨泉2.诱公玉司规辉章制埋度；桑丝3.莫公炉司经估营方叛针、累方案薄、目羊标；届塑4.倍其赛他有苗关标雷准。劈第四赢章劫审计随种类你和方临式粗第十遵条玻公司疑内部烫审计齿包括迟：扶1奶.财康务收等支审败计。能对被悄审单御位财童务收皂入的江合法督性、揉真实纱性进浇行监肾督检粉查。割珍2.艇专案较审计凤。对俯被审键单位繁及人贸员违拍反公妖司经烂济纪半律问筹题进池行审吧计查达处。惧行3.天专项板审计势。包是括：辜〔1州)掌管理拼审计还。对班被审乓单位舰管理昼活动冬的效赴率性资进行优审计唯。信〔2劈)忙效益欺审计沸。在卧财务美收支歼审主愤计基却础上散，对旅其经阿济活锤动效低益性穗、合劫理性禽进行穿审计搬。皇〔3膜)戴任期润审计高。对喝被审罢单位命负责规人在尊任职催期间揪履行寿职责禾情况歪进行领审计趴。舌〔4牌)务审计纷调查佣。对贡公司概普遍弯存在河的问雷题进塞行专中题调司查。廊第十叮一条权公阻司内授部审腊计方何式有砖：朵低1.蹈报送匀〔送侧达〕赤审计叉。酿华被义审单厦位接栏到审慧计通睡知书桌，应坛在指古定时逢间将巧有关朱材料袜送审璃计机泼构接觉受桐审计妈检查承。携齿2.樱就地邀审计欧。遇园审沫计人绑员到脸被审以单位辈进行菊审计财，后诞者提堡供必烂要的集工作们、生塔活条隙件。炭第五酷章求内部凤审计随和内它容然第十卖二条鲁内午部审样计的弹内容龙包括楚：筋济1.杯财务哲方案劣及其艳预算掠的执材行的吩决算挖；允子2.塞固定罗资产熄投资矛工程源的立投项、连资金托来源榨，以铅及预严处算凑、决愁算、甲竣工塞、开踪工审烟计；奔碎3.墙资产较管理落情况凳；棒莫4.黎经营桥成果丽，财坊务收插支的抖真实市性、富合法愚性、复效益鹅性；戏惜5.圣内部叔控制花制度核的健抗全、嫌严密姓、有易效性艺；守盗牛6.乏重要忆经济冈合同原、契迎约的垒签订还；浇宰7.魔各部临门、滤下属傲企业超领导味离任医审计灭；请想8.疼联营扩、合彼资、柿合作母企业序和项勒目投据入投些入资核金、贝财产蛮使用执及其森效果默；档探9.芳配合台国家拖审计仪机关宽和审工计〔硬会计边〕师父事务宪所摔，对炸公司妈、有胸关部竿门的馅对视审计搂；倒屠10明.其垂他交推办审小计事歼项；致菌11桐.向男总经铲理室业、审步计机书关报才送审歪计工刮作计餐划、两报告醉、统机计报杠表等摊资料笔。坟第六肯章晶内部煮审计微的主自要职乖权棕第十架三条份内亮部审息计行秀使下豪列职淡权：亦崖1.荷召开却本公幕司、尖部门央、下成属企洁业有揪关审疑计工侮作会降议；阿寿2.缠参与罩重大予经济裙决策猪的可套行性辫论证揪或可覆行性隶报告翼事前刃审计毛；聚跃3.仇要求效被审贡单位神及时友提供开方案判、预柳算、任决算等、合抹同协扯议、涛会计南凭证剑、帐窜簿等骡文件渔资料敏；裹臭4.腰检查雾被查润计单桶位的设凭证盏、帐狐簿、叛报表她、资彻产；盐睁5.驴对有曾关事缺项调陷查，铸有权朋要求盘有关级单位盖和个辛人提皮供证孟明材辜料；视语6.茶提出周改良保管理碑、提步高效屡益的诊建议袭；盾迷7.恢对违嗽反财按经法柔规行霉为提低出纠滴正意荐见；递云8.典对严躁重违健反财想经法归规、械造成础严重础损失记浪费拐的人坦员，贯提出趴追究佛责任蔑的建致议；器她9.棕对审灾计工探作中劫发现吨的重驼大问威题及役时向怀总经想理、振董事醒会、狐监事终会报谜告；蒜企10江.券对阻垄挠破射坏审奴计工丛作及森拒绝狂提供届资料奸的，踏有权效向总卡经理侍提出盒建议醉，采蓄取必冷要措庆施，诱追究铺有关乖人员互责任棍；拌拒11益.窄参与穷制定郑、修塞订有贩关规槐章制舅度。奴第七尼章我内部形审计属工作润程序分第十胃四条艇内宅部审遭计工夹作程笋序：渠蹦1.怕制定归公司抵审计月方案竿和工宜作方宋案，勒经总席经理闭批准脏组织型实施虎，必失要时菜报送狭审计学机关帽。骆傲2.泻书面内通告凝被审妥计单位位，猎说明勉审计士内容愉、种哲类、妹方式趋、时愚间。跃裕3.叨实施填审计端。审螺计人冈员可负采取毫审查善凭证欺、帐割表、筋文件匪、资值料、营检查僻现金度、实戒物、哄向有检关单揉位和补人员损调查晃取证腥等措缸施。懂救4.寒提出虹审计驶报告绑，作腐出审晃计结锡论及涂审计浸处理聚意见知。触鸡5.歇下达认审查抢处理评决定庄。西旗6.岸复审采、被川审单掀位、瓜个人田在接楼到审除查处绒理决择定1扑5天茫内，钢向公梁司提影出书鬼面复迷审申竞请，预经总弄经理红批准始，组挥织复华议。膨蛾7.堤进行粘后续壤审计绿。级第十拼五条茫审罚计程酸序过祖程注蕉意事董项：谷扒1.击审计朱前，戒应向址被审紫计单讽位出袖示由鹿总经缎理签滨章的园审计虎通知猎书及趴授权心审计河通知蝴书；亲追2.累审计博处理业决定毫由总逼经理粉批准摘下达轧；舅档3.狸复议障期间橡，原状审计匠结论蛾和决房定必务须照布常执注行；米衬4.塌重大饰事项断审计耕报告汗报董掠事会兰、监丈事会吊备案献；期蚕5.宾审计项过程舍中假设剪发现部问题稻，可盲随时抱向公倡司报纹告及宏时制侍止。伍第八妈章馒审计旦档案聚制度朴第十续六条吓审桐计部狗门建胳立、棋健全侮审计乌档案兴管理教制度奏。涌第十禽七条样审从计档慕案管润理范娇围：卖距1.咽审计吐通知寨书和恳审计胜方案爱；检军2.剩审计炭报告狂及其墙附件洋；糖顺3.的审计口记录梦、审慌计工等作底连稿和闯审计俗证据懒；渠斑4.递反映损被审删单位秃和个坡人业猪务活涝动的上书面稠文件别；想学5.陵总经幕理对漆审计槽事项家或审纸计报哗告的丛指示项、批辈复和起意见斤；腊芳6.自审计挺处理证决定皇以及遮执行惩情况久报告妻；借浑7.芳申诉缩、申产请复稠审报松告；鸭净8.开复审谅和后划续审谜计的扮资料父；艺武9.友其他溉应保打存的姜。违第十闪八条遵审枣计档嗓案管局理参竖考公屿司档资案管荡理、围保密糖管理碑等办丽法执范行。拐第九怜章驶奖励知与处迟罚数第十默九条史审懒计人躺员对环被审烤计单大位的践人员聚之遵匠纪守贼法、芳效益默显著范行为录向总辫经理桑提出船各类害奖励药建议筛。旨第二纯十条屯审私计人阿员对劣以下恐行为跟之一抚单位攀和个笔人，沫根据票情节声轻重狐，向社总经方理提坡出各作类处胡罚建婆：距遭1.奔拒绝假设提供甚有关炕文件瞧、凭络证、外帐表众、资姐料和渠证明梅材料呈的；芒哥2.愿阻挠疫审计她人员剃行使惨职权察，抗耳拒、端破坏非监督厘检查约的；婚叙3.衔弄虚祥作假勾、隐欲瞒事宽实真创相的术；灶影4.评拒不辰执行善审计收结论辞和决漠定的奖；知福5.顶打击震报复堵审计供人员众或举穷报人烛的。挣第二羽十一尽条桑对有床以下船行为淋的审筝计人怎员，薯根据真情节胜轻重声给予科各类崇处分录：束饶1.奶利用魄职权乌谋取带私利趟的；啦矩2.戚弄虚踩作假补、徇肚私舞更弊的旷；芽张3.狐玩忽牢职守近，给掌公司迟造成尿重大同损失炕的；薄小4.材泄露陡公司录秘密杰的。抽第二午十二拉条紫对审义计过汽程的辰以上赢行为串，构畏成犯叠罪的我，提篮请司肠法机追关依痒法追稳究刑糊事责册任。泊第十新章的附西那么众第二在十三红条屠本办搁法由赢审计阶〔财译务〕严部门广解释授、补仔充，搅经公辆司董惜事会办通过浴颁行决。弓怎样朱撰写际任期已经济拔责任饰审计父报告观一、较任期歇经济誓责任蚀审计句报告神的特扰点向任期仙经济泉责任苗审计稼与其池它审渣计项捞目相叉比，艺由于丘审计漏客体颈和审豆计目悲标的傲变化咽，其饮报告音的特挡点也且各不混相同绒。萍1、短审计贫报告耗的作锻用。趋任期功经济捡责任左的客腰体是翼“较单位瓜领导丽人法〞夸，其倍作用御是为财干部惑管理厦部门洋的考脸核、莫任用点干部辅提供伴依据境，主欲要报描送干总部部前门。汤其它箩审计扯工程突的客落体是送“热被审耗单位廉〞乘，报绪告的绣作用犬在于参为经瓣营管堂理部具门加饥强经伞济管瓣理，芬提高卸经济痕效益障效劳些。凳2、致审计把报告锡的内阔容。血任期累经济嘴责任笼审计剧目标粘，从悦经济合事项相的真靠实、寇合法隙、效慢益性穿转移桨到跑“遇单位德领导绩人西〞尚的经险济责峡任上辩。这裙一点酿必然迅导致谨审计欺报告竿内容屡的核帆心从铃反映病“济财政原、财渣务收篮支的列真实阅、合福法和敢效益纵〞礼转移腊到对把单位蔬领导挥人任黎期内启履行项经济政责任凭的情缸况作殃出综雪合的改反映锅。随二、射任期裤经济命责任屯审计帐报告计的内迹容梁根据紧?辞忠海?窝解答枕，经诱济是钥指社初会物裂质生堂产和往再生宿产的招活动铸。责轮任是闻指份跟内应秆做的隔事或溉没有告做好棍应予践追究剩的事撇。因群此，崭任期就经济扛责任再，是朵指领惯导人慢员任济职期侮间对搞其所简在企搭业资聋产、枪负债静、损耍益的缠真实快性、耽合法序性和填效益牧性，染以及吹有关姜经济肥活动期和国小家财亚经法足纪执胡行情围况应钻当负毛有的筹责任郊，包续括主票管责镰任和踪直接少责任次。主旬要包辞括以搂下内单容：攻〔一专〕财巧务责础任点企业版各项江财务远收支械活动胆是否罗合规像、真取实，矩财务厉方案坛或单扩位预选算的超执行和和决撞定情涨况是跃否真再实有京效；往1、因否唐适量备、适哈度地年筹集腊到满插足生宰产经水营所如需的带资金世，保素持合伙理的枕资金腔结构事；金2、香无乖对投妨资项方目进深行可递行性嗓研究爸，合火理确们定企耀业的醋投资个方向心和投宗资规央模，扇有效抚配置牺资金采；皮3、济否壶加强酷日常穷资金号管理嚼，降流低经狂营成另本，驾提高泄资金旬使用腹率。冷特别懒是企讯业的胡债权台、债盈务是写否清蜡楚，粘有无通长期体拖欠维形成赌呆账普、坏神账和碎由于燕经营法管理冲不善被而造张成的诵重大生经济牢损失拢问题迟。或4、览收偏益分港配上腥，能轿否处愁理好镜各种插经济科关系泥，注谷重收宁益分闯配和槐维护关生产鲁开展肢潜力垫的协素调，欣有无钩损害催企业轧长远除利益胆和社块会公木益的误短期湖行为昏；榨5、灿无筝完善脸的经映济责愁任制始，对捕财务盒的约第束是智否科纤学有犯效。搏6、违有较资产举的保胳值增译值情经况，透任期包内各冤种财准务指岩标是冷否完吸成，衬包括旺内部您利润债总额脂、固毕定资盐产加双报率意、不匙良资谷产率眨、投鹿资收参益率煌、净旬资产含保值馋增值疯率等乌。臭〔二提〕、购会计锹责任闲是否右依据晓有关字法律乓、法搜规和堤有关碎规定威，加山强会鹊计基利础工没作，籍严格窄执行舒会计它制度歉，做舱到会唉计工仁作依腊法有悦序；兄1、雨否百根据洞本单搜位的币业务曲需要借，设型置会隙计机剃构和陕配备浮必要冠的会欣计人洁员，允会计蹲机构蒙负责斯人和粉主管戒人员培是否必符合脸国家裕的有毒关规瓣定；怨2、些计荣人员夸的职嚼业道远德标森准及舟相关介内部举控制样制度夫是否耻健全形有效年；欢3、校计嫁核算兼体系皱和方近法是戴否安崇全、测真实折、可睡靠，迫有无茄化公燥为私冒、公薄款私冶存和盏私设香“扩小金厕库器〞那，有术无授店意伪缎造、袜变造浆会计寄凭证悦、账馆簿、矛报表把，有钩无设鲜置账撑外账楼等问享题。趴〔三水〕管蓬理责搏任悲1、夫企业之各项崇内部煮控制导制度歇的健樱全有岔效性酿；帜2、们各职柄能部皂门的看分工援是否铅合理仿、工梁作是坝否有闹效、涛是否片能在耳充分饺履行呆各项隙管理迁职能慢的基眨础上腾又能奶互相撒约束蓝与牵取制。死〔四对〕经闻营责堂任加1、己企业洽的生据产经河营方浮针是愿否与独全公观司保件持一圆致；迟2、芳是否敞树立箱为用悲户服么务的副思想位；透3、纹经营央目标呈责任女是否脾分解蕉落实守，有惜无保摆证经卷济目击标实局现的吩切实法可行诵的措专施和辨制度显。逆〔五蹲〕社壤会责吉任持1、仿企业装员工棕的招湖募录大用、配技术倒培训伶、职遇务轮秤换和恶提升乓、工剖薪水抖平的哑提高赶、职机工福诸利、别劳动紫保护脉、企竿业环吃境等找；妄2、脱对文移化、刘教育彩、体商育及筑慈善脉事业粒的捐璃赠，闹为军剩人、茶失业思者、阻残疾训人提庆供就烟业机距会情喜况等堵；饰3、蚁降低踩能源哗消耗辽、处节理英“拖三废姑〞梅以及糠对社河会综侵合环旺境治饺理提是供的家效劳蓬；永4、惩企业每平安贯生产出，提钱供产写品的希平安欺性、记使用疤效能鼠、耐坛用年揪限及悬社会仰咨询榨情况钓。煌〔六圆〕财腊经法夸纪责束任绪1、捕任期码内企偏业资供产、宏负债等、损塑益的违合法御真实逗性，衔以及胶各种饱税费温、国爱有资伶产收微益、丢电缆习的收稍缴情轮况，惠有无邮隐匿朝、截苗留、剂滥支剥乱用壶等违目反财采经纪敢律情缸况；悲2、速任职赤期间慎有无孔利用靠职权它侵占蒜、挪描用企督业资绝产、杀收受越非法希所得扰，擅糟自对胆外投蹄资、抗拆借袜、担否保或徐授意绵、暗御示有幕关人钞员弄拾虚作圈假损缓害投纳资者协和企股业利鞋益的陵行为叉；葵3、辟任职惯期间诵，在莲对外渡交往淡中，岂有无航不顾哲国家角和企拼业利露益利够用职豆权索污礼受描贿，戴或内拣外勾过结，皇牟取约私利态。影三、姑任期炭经济贿责任覆审计脆报告作的结猴构洪任期与经济宅责任谦审计偶报告要应由解以下港几部名分组唤成：脊1、扔开头纺局部短。包蚂括题闲目、油编号屈和主绝送人持或主洁送机甲关；滚2、细简序向局部掩。简挎要说狂明审府计依搁据、锋审计虚时间平、审蹦计范勒围、雾审计能方式屈及审持计实仁施情长况。厅3、撤根本间情况战介绍瓦。主治要包叮括被刊审计乖单位无的性幻质、肃隶属泳关系的、组环织机晌构、毅职工肉人数行及其袖知识衔结构征或现栋职人么员与俭退休赠人员斤比例见，单荣位在辉本行页业中摩所处傻地位圣如实通力排共名等累，核抗算管滋理体位制以雨及其佩它需恳要说卫明的哲情况粉。巨4、谱审计胶情况瞎局部昏。包刷括企辽业领誉导人残任职眼期间君单位税经营训管理财情况掀，各匆项经难营指消标的究完成绕情况骆、经团营效箩益以肥及资朴产、苍负债烤、所列有者参权益愁等情菊况；使5、娃综合筋评价烈局部青。要昼概括磨评价轰被审烦计人炊员任军职期坑间的纲主要航业绩康，指瘦出问冤题并呼确认意或解射除被慢审计乌者的渣经济对责任戴。应弹严格旬按照惰国家块有关艺规定送，对视审计螺范围脱的经夺济责争任情坝况，轮注重现数据浅，作沸出真北实、厘客观俘、公饭正的咳评价辫，以汗肯定例成绩押，分弓析原章因，葵促进匹管理虎，提胞高效猜益；反6、或对存塑在问步题的挺处理干意见锁和建篮议。形一是御一般毫性违股纪违蓝规、训管理殖不善鱼、损通失浪抢费、秩国有失资产页流失饮、决巡策失楚误、加经济活效益摘不佳固等问什题，讲应针抚对审辰计中盗发现比的问假题提帅出处积理意妇见和愧建议继，以帆促进洞被审荷计单现位严继肃财疗经法尾纪，狐加强赵经营射管理墓，提路高经货济效老益。芬二是塔因玩衬忽职狭守、城严重辛官僚捧主义影造成勉重大硬经济灰损失波或贪祥污受优贿等侮触犯杜刑法广的问派题，甩应建糠议移抚交司岩法机币关处徐理；记7、傲结尾行局部塔。包虹括落由款、框日期调、抄袖报抄轨送单肿位等导。旨四、称撰写沈任期壳经济美责任倡审计未报告劝应把净握的阻原那么宝1、度客观功公正翅，实呼事求柿是的右原那么助。界缘定单良位领通导人班任期烂内的疮经济掠责任饮，应桨尽量毛使用天量化线指标乌和对陪比的笨方式禽来说歉明企渐业的耻经济慎营运崖状况榴，用坊写实仔的手胳法来啦反映锈企业巾的对除外投星资、辆偿债滴能力杠等方碑面的膝情况鄙，切仪忌在截无审险计依刊据的懒情况鱼下随律意评转价。结2、夺责任泪相结辱合的假原那么日。应贼客观致分清凶玩忽截职守蜜与工挤作失点误、体前任收与现祸任、垄上级念与下刑级的粪责任皆。同打时要魄注意宜企业末所处冲的经没营环者境，言实事富求是宰地剖榴析企喝业盈答亏的宋主、乓客观谷原因默，考锐虑国峡家宏旦观经球济政哥策对共企业申经营缴的影真响。突3、狂慎性姐原那么紫4、亿由于哑任期胡经济钉责任笨审计捧评价晴理论惊体系器尚未具建立欧，审切计人靠员应怨审慎脂考虑屈作出购客观员公正坛评价施的风阴险性朗和可磁操作法性，芒措辞孙应当雅谨慎惜、恰救当壮廉黎词调畅肤差银状迷玉压亏僻桌控企业挽审计垒工作仁制度剑榨□号总前那么扯第一胜条忍为了健充分申发挥辽审计何工作疤，提搏高企剖业管粗理水川平，凉根据踪国务磨院审笋计署发(1急98乒5)校审研典字2评17肝号文牛?关副于内痛部审忘计工滔作的嘱假设干垦规定比?，竟结合雁我厂萌的具肌体情已况，河特制流定本垫规定槽，作睬为审咽计工尼作的暴依据趣。匪拔第二薄条废根据牛国家踪的方焰针政邪策、孩财政休法规肾和我盲厂的博方针株目标毙、规野章制萄度、申对全绳厂的猛财务东收支淡及其伞经济站活动挂的真梅实性周、合壤理性落和效氏益性批，进午行系雄统地举审计豪监督晴，以沃到达老堵塞筝漏洞教、完缠善制雹度、付改良蛙管理途、提抓高经态济效膜益的绘目的置。袖三□削任哀务和电范围吸钱第三灭条甲审计宋工作扯的任警务是监：确摸保国谅家有仁关财悟经政驶策、伪法令资制度贷以及订财经掀纪律忽在工插厂的转正确阴贯彻获执行艰，保康护国蜡家财亦产，掌强化雨企业脂管理擦，为敬提高烟经济恼效益艳效劳鸟。借违第四炼条牧审计俱工作动的范介围：牙逼(一扬)厂纸部及蜓各单动位的狐方针遵目标际的可中行性涂；奋嘴(二味)基涂建扩狼改工僻程、蛛产品渐设计散和工青艺改着革方覆案的让可行闹性及柳效益扛性；慧夺(三待)专丘项工排程和喊大、麻中修床工程左的计味划，郊概算狭、预社算和泛决算迷的合现理性援，合浙法性陆；全烦(四炒)财勒务收扁支、耐专项惯贷款六等计罪划的亚编制漆及执脏行情因况；题衬(五省)固贤定资宽产报顺废的飘合理房性；租度(六芝)材照料采母购和撑产品斤销售见以外祥的合准同是唱否合腰理合仰法；湖尿(七辜)厂蒸部及柿单位啦的财颤务收惩支、惕经济番往来揉、会位计报腿表的阁真实购性和洲合法然性；闸拒(八矩)确苍定离粘任或藏改任托的经袋济责止任情庸况；夫凡(九部)制麦定或威参与达研究压制定宗工厂夏有关扰规章协制度饭及检筒查其妹执行迹情况略；已抵(十阿)办正理审足计委球员会切和上死级审喇计机富关交床办的蛙其他丛事项迈，配甩合上益级审位计机争关对形本单鲜位进移行审本计。泼捡□偶机万构托第五备条误成立旗厂审爪计委驰员会亮，并唉逐步罚完善炉专业修审计酬为主适、兼棒职审旨计为渔辅的疫内部奉审计呆体系恢。审苹计委翼员会织由厂俯长、泄总会陪计师是、总徐工程芒师、返总经全济师悉、纪谷委书感记等运人组蚁成。煌厂长福任主黎任，具总会瓣计师未任副禾主任晚。其热主要黎任务棋是加汇强对蹲审计俱工作惕的行腐政领茂导和决业务陪指导英，对鉴涉及垫到财窜务、与基建骄、工怨程技谅术等损方面民比拟灭复杂然的审卵计项签目进杀行研败究处肚理。邮帆第六帽条帐审计贝室是误在审疾计委舱员会闻直接雾领导仁下的石日常竖办事胳机构返。它写依照施本规葵定运绵用法花律、单强制侄手段姐，对妙全厂年各单肤位的兼财务司收支栋和各痒项经匆济活岛动进踢行审姨计监训督，狸对审季计委适员会哪负责搭并报贼告工摘作。锐范第七客条伸根据发审计失工作争的特醉点和球我厂磁的情极况，伞聘请今假设干涝名有备财务留、工掏程技仔术、赢设备床管理侵等方滥面特到长的包基层尝职工曾为兼坛职审芬计员杨。其键主要央任务界是为购审计伴室提慰供生常产经寸营管往理等狮方面贯的信营息，叹协助京审计昼室对底本单印位的允审计龄和交服流审过计工宫作经纵验。贪折第八拣条纵根据季审计菠工作视的需垫要，宝经过桥厂长科或厂她长授识权人徒批准严，可宽聘请伤临时粮审计悦员，劫参与障某项棵审计恨工作闲。感第九田条科审计箭室在借业务卫上受架上级坏审计第机关执的指勾导，辛并向买其报血告工呆作。迅杠□商职支权颈第十乖条米审计悠工作熄的主祝要职堡权：鞭幸(一且)有留权调祥审或险就地帖审查弊各经健济单路位的关会计粘凭证泽、帐狠簿、浑决算议及分秘配方标案，劝查询容有关配的文拆件、德工艺夫设计负图纸素和资梳料；竞品(二牢)有誓权参习加有挣关的劲会计烘；育附(三南)有老权向执有关起单位赔和人询员进福行调离查，涉并索蹲取证爸明材拳料；丰虚(四珍)有笑权提果出制赛止、蜻纠正病和处翠理违觉反财满经法劣纪和应严重慨失职淡等事劲项的派意见孙；页兴(五击)对僻阻挠敏、拒之绝和凤破坏窗审计深工作路的，她经厂茫长批后准，崭有权嘉采取尼封存饶其帐用册和睛冻结踏资金狭等临句时措惜施，嫩必要己时，澡提出把追究宅有关易人员搭责任牲的建户议；牌欲(六睁)有里权对妹审计痛工作搭中出霞现的巨重大喘问题京及时松向审腊计委斑员会田报告奋，必愉要时物向上策级审净计机妖关报建告。存搬□岭程济序骄第十跟一条凤审佛计工扶作的成主要将程序叉是：称湿(一柿)根煮据审俗计委睬员会弄的意抵见和软审计奸工作穿方案蜜，制筹定审沿计方咳案，循然后浑向被愈审计困单位打发出程审计慧通知哈书，榆3日脂之后郑由两翁个或素两个狂以上吓的审序计人哄员进浙行审付计；篇扔(二陡)对弄被审惧单位纹如实欧提供登的资我料进卖行审暴计，猎审计雹终了它，及烧时写炉出审蒜计报溪告，逮在征固求被聪审计晶单位电的意鲜见后累，报红送厂姥长批占准，认对于饺复杂侨的审箱计项厉目，睁由审龙计委西员会鞭进行廊仲裁页，再匆发出成审计薄决定弃，被祝审单穷位必杯须执蜜行；慨揭(三遣)被套审单头位在压收到御审计腿决定亏后如晃有异欺议，强可在声15苦日内亲向审门计委爬员会侵或上荣级审时计机猛关提形出申伸诉；互审计口委员雨会应滑在接潜到申响诉后索30路日内极作出卧处理葡，对元不适罚当的耐处理帖决定航予以族纠正灿，申屠诉期炒间，私原审地计决墙定照页常执倒行。饭亭□薯奖顽惩猴学第十危二条熄对龟忠于伪职守爸秉公拜办事丢，客怜观公励正，堂实事因求是辱，有校突出系奉献相的审重计人姨员和萍对揭德发检草举违避反财巩经纪判律、仍抵抗支不正迅之风嚼的有斥功人慎员都辉应给椒予表努扬或校奖励僻。苦携第十季三条盒对敬阻挠弱、破握坏审除计人执员行团使职悼权的无，打捞击报槽复检顷举人煮和审禁计人税员的盆以及滴拒不卸执行姻审计申决定伏，甚瓣至诬欣告、火陷害队他人趴的都广应对厌直接铺责任限者给缺予必糖要的絮处分葬，造碍成严锄重后唤果的堆要移嫩交司细法机神关惩址处。姐技第十掀四条词审却计人确员泄龟露机晒密，金以权灿谋私赚、玩愈忽职藏守，订弄虚炕作假片和挟匹嫌报俘复造上成损下失或颤不良句影响渐的，荡应视跪其情耍节轻订重和织损失午大小丝，给路予批暑评、刚纪律吹处分教或依脖法制铺裁。私崖□给附释那么脂第十抵五条琴本芹规定具如有败与上您级颁棍发的挽审计匹法规冬相抵呀触的域，应械以上唇级审洪计法港规为竖准。篮来第十希六条价本型规定商的解原释权督属审佣计室近。驻企业条内部洞审计堤工作恭规定车□历总穷那么设(一傻)根磁据有节关于鉴内部屈审计费工作答规定铸，结我合公猾司的旅实际阻情况咏制定筑本规勉定。阳从(二倚)内黎部审妥计的狭目的告是加车强公抱司及柜所属妹公司肯的管忌理和俩监督取，维袍护财政经法妹纪，始改善瓜经营甩管理遣，提讨高经革济效识益。场(三慌)内魄部审危计是怖在公株司总扯经理抖的直肆接领品导下乓，对右公司株各部傍门以览及公仰司所宣属单允位的焰财务杯收支锻和经欣济效扇益等长进行祝监督失，独圾立行砌使审侵计职隆权，复对总篮经理想负责腐并报念告工宜作，立在业肉务上蜻同时裙受上达级审甲计计羞机构缓的领胖导和物地方裙审计牺机关躬的监豪督。松艰□耽内昼部审唐计的犯任务林点1.艇主要祸任务钞有：优这(1辟)对之公司奥及所裂属公到司的班资金趟、财演产的造完整禁平安夕进行喝监督乔审计希。并艇(2鸡)对擦公司结及所腹属公赢司的络财务陡收支埋方案治、投巧资和桃经费诉的预职算，吧信贷阔方案苗，外纵汇收毫支计箭划和狭经济军合同励的执辱行以岗及经痛济效出益进侧行审娘计监恼督。听统(3珠)对之公司国及所易属公挖司的叶会计播报表静进行帆审计屑。济信(4赶)对赛公司假设及所赔属公渗司的贪承包券经营桂责任忧的审嘴计评和议，膀配合峰上级菊审计歉机构托对公等司主圾要领毅导人愤及所址属公拍司的做主要协领导恢人的亲离任杨经济高责任巡进行烦审计虎。惩典(5欣)对巷公司饿及其靠他所顶属各诞公司豆基建桨工程踢工程辩的概左(预旗)算齿的执焦行、黄建设博本钱砌的真拦实性乱和经森济效境益进防行审寇计。缓理(6件)对贞公司知及所域属公枕司的滤内部锹控制走制度穗的健银全、惊有效惹及执蜓行情廊况进裁行监编督检杨查。息款(7央)对抖严重鸭违反仆财经愈纪律冈，侵菌占国昨家、井公司伐资产姨，严循重损改失浪坝费等觉损害吵国家音、公令司利众益的紫行为炎进行其专案兼审计滴。乔援(8旬)贯侵彻执利行有野关审泰计法糖规，挣制定谨或参默与研询究本抖公司插及所哄属公傍司有暴关的旋规章塑制度康。屯竖2.唯办理匹公司台领导并、上而级审晒计机洁构交清办的假其他灾审计椅事项阳，以经及配绩合上疾级审园计部孤门和述会计发师事雄务所扬对公巷司及腹所属宽公司交进行态审计汁。摘糖3.转对公物司的刊以下帅工程做审计周部必鼻须会摄签(纺不包氏括子犯公司棕)：羊锅(1害)基昼建项叮目；礼律(2斧)经友济合草同，违包括盼采购胖合同臣；投抬(3贿)公浮司的盖年度献会计客报表瓣。坛选4.昼审计京部不尚定时劳对上眼述项蚂目的介执行港情况惑进行膏抽查依。旱柄□皱职六权娱1.或主要矩职权护衰(1册)根辨据内趁部审尤计工叼作的股需要丰，被脖审计各单位寒应按董时向侦审计萍部报翁送有戏关计活划、得预算亦、决刷算报览表和忘文件监资料傻等。纽董(2肾)检已查实敲物、武凭证员、帐疲册、生有关岩文件伍和资么料。焰犬(3创)参随与有碑关的沿会议规。递戏(4猜)索柿取有拒关的甜证明壮材料辆。欲夜(5钟)对绳正在赵进行欣的严爬重违绝反财拼经法呼纪、乡严重沸损失病浪费兼行为信作出缝临时袄制止拳的决告定。兰痒(6抵)对垄阻挠耐、破斜坏审剂计工粥作以嚷及拒验绝提土供有亩关资拾料的竖，经汪公司办领导团批准毒可以昂采取粱必要撕的临灵时措浪施，腐并提供出追橡究有柴关人免员责抢任的磨建议晨。占朴(7踢)监聪督被侧审计内单位圾严格顺执行涉审计示决定悉。樱燃(8五)对龙审计母工作仍中的牢重大伟事项拔有权村直接地向上丘级审查计机灭构如奶实反激映。甜临2.卡对违俘反财朗经法师纪和是大量耻浪费趣的被排审计害单位恐的直与接责召任人或员和衰单位漏负责搜人，筹可建梳议公沉司总吗经理钢给予音行政摧处分云，情无节特漏别严野重的愉可建投议移轰送司嗽法机牺关依五法追骨究刑鄙事责盟任。供替□办工半作程半序咐1.错审计皆部在亚年初触应根津据上探级审奋计部圆门的截部署同结合辰公司辣的具晃体情乐况确其定年棉度审潮计工娇作计喜划，园报请证总经违理批州准后采实施倒。摆移2.贷在实讲施审拥计计愧划时素应拟玉订审今计方尘案，赏审计邀范围亚、内微容、范方式崖和时誉间，舌并通岗知被拍审计榴单位寺要求席提供汗必要今的工飞作条指件。波拉3.茅在审暮计中泥必须践做好么工作韵底稿千，记覆录审鞠计过积程，掀各种赠旁证菠材料党齐全蜻，作浑好调垃查记渣录并瘦应有抬相关做人员乱的签彩名盖抹章。业爬4.本审计甚中如那有争斗议应辱如实耗反映侮给领散导，逝必须玻依法嚼有据较，实眠事求仍是地裳提出基解决携方法梅，切钱忌主屡观、诉武断滑。螺5.脊每项秋审计备工作弊结束剩最迟辟不得疗超过雀两个哨星期问提出茂审计搏报告醉。膏6.煮审计璃报告扒的要窗求；袋触(1榨)事琴实清跨楚(迈2)蒙数据惩确实李(3急)依幼法有织据(娇4)穗建议飞恰当央猎7.奖审计葵报告蕉在征叨求补父充审守计单哪位意悼见后欺(不感是同竭意审评计报成告)桑，报判送公蹈司经情理审粥定批狱示，邪作出申审计反结论卡和处棍理决萍定，绿通知均被审叨计单弱位执凯行。窑北8.之被审涌计单汤位在须听取净审计近部审霉计报辅告草慎稿后潮有不扫同意要见时套，首免先对锡事实定和数话据是齿否确总切可评提出渴补充钱意见袋，经车审计蚊部查蜻明后逗修改傻或补踪充，射对审途计报阴告的搬法规愚依据丙，处股理建亏议的磨内容些也可狮以提摧出不李同的忽看法兆，审险计部脾可以享采纳贵或维艘护报甩告。偷龙9.店被审序计单蛙位对逃总经格理指结示的三审计澡报告债必须放执行棍，审巷计部闻必须坊在一盼定时像期内占向总死经理册报告汇执行拢结果稳。质10拼.审县计报剃告后量由于走情况岂变化蚊和有撕新的净重要间数据松，事改实查刑明后迹，被蚊审计还单位扛应向采审计黑部报库告的顶同时邮向总抚经理刮报告蛋，由原总经允理决裕定原匆审计差报告抵修改瘦或继秀续执偶行。烫盼11伟.每任个审房计报虚告以努及工辰作底寄稿附搜件等邮必须资在一论个月昏内整捧理装扫订成增册归泰档备尖查。错题□鸭奖轨惩朴1.颗对审边计工朵作成集绩显宾著的废工作骡人员蜓以及颜在揭愉发检箭举中质的有璃功人步员给刚予表场扬和仁奖励桌。什2.缠审计良人员飘泄漏黑机密沿，有继以权筛谋私蚂、舞项弊行融为者释应给姜予行祖政处算分，葬情节鸡严重搜而构侧成犯浆罪的喊提请某司法初机关距依法瓶追究狱其刑仗事责家任。管译3.坑对打范击、拳报复阴、检泊举、胀揭发怜的人萍员不距论其域职位澡上下奴，在烦公司响内部此由总轮经理穷根据圣情节是严重行情况秒给予导行政砍经济披处分莫，情咸节特慧别严拴重的品报有总关部盆门处启理直陵到依勺法追昼究法仇律责辫任。晒气□狸附汉那么玻本规芒定的柿修订铃、补骡充由肯审计李部报习总经重理批炸准后雨执行躁。骄附：咏1.扔工程滔审计离管理妨方法锹命2.文工程怠审计友流程厨图〖御ZK馋)〗纺双工程迅审计蹄管理压方法捷俗为完姻善和壮标准拒公司押的工客程审熄计制朱度，细明确上工作腿流程咳，根蔬据上泛级有李关文冬件规竟定，脑结合蜂我公胳司的螺情况敌，特口制定社本办占法。寒未1.皂审计恋部工税程审冤计工摄作范熟围熄锦(1席)负贤责贯壳彻执懂行上面级颁锹发的箱有关厅工程朗审计匀方面辽的方茧针、扛政策概、规姿定和迹各处估概(艇预)盛算定能额及缸取费捕标准钻。并剪结合娃我公假司的付具体域情况掩，制猛定必叶要的沉补充皱实施勺方法隙。柴希(2得)负贤责本荐公司袜及属断下独锦立核润算、文自负渗盈亏怠的公阿司(钳包括遮实行告独立庭核算株不自私负盈血亏的偿二级浮公司扑)所尤有工冰程预妄、结遥算的壁审计卡。较祝大工小程的等预、辽结算镰需报帖有关底部门抬审定隆或裁亏定者故，一巩律由病审计楚部负驰责对右外报尖批。使砌(3平)负连责本房公司阳及属蝴下公酸司内麦部预轨、结爪算的膛统一讲管理蹦工作浩，制冻定公难司内僵部统酒一的筐计费懂标准请。虎(4悼)检翼查预遗算的忍执行脾情况馆，帮块助解盯决预寻算执腥行过震程中末存在姨的问著题。谜挥(5摔)监晨督检破查各奴项基透建程冷序是邀否合遍规合倍法。罢波(6由)参棕与工个程的索投标估招标冷会议叠，协赌助有兼关部召门制切定招战标文森件。僵晶(7原)参贿与工企程的攻图纸丧会审竟和竣贞工验柱收。超乘(8女)按乎时编览报工史程审壤计统悦计报唯表，戚定期谜向公柳司领杆导和挡上级仁审计鸣部门箭汇报挽审计至工作并情况册。郊巷2.涂工程疏审计雷人员廉职责认事(1灯)审哲计人怨员要聋遵循在"掌码握政旧策、组依法绩审计广、坚醋持原摄那么、卖客观额公正花、维社护国匙家和越公司倡利益昼"的笼指导丽思想跳，合冲理地掌审定杜造价都。颜苏(2微)审习计人痰员要温对审蔑计内仇容负梨责，凉严格暂监督喊执行搭标准表定额依和各讯项规蹲定，研审计嗓时要冶做到玻依据坛充分牵，计饲价合狠理，蜻计算启准确青。欢西(3盾)经湿常深棵入施葵工现眨场，阻掌握顷第一侧手资乌料，改保证请审计丛质量冬。爹(4窃)廉棵洁奉笨公，腐忠于傅职守毅，严潜格遵珍守各译项审百计制谊度。学历3.树工作放流程任早(1访)根姻据我绞公司雾工程爱审计得的特材点，尊工程行审计都采用睡报送粱审计办的方剥法，闭即每羡项工薯程概档预算嘉由工驻程管婶理职先能部洗门负反责报法送审蛮计部虚审计增。按融该项意工程麦哪个牌部门催负责架管理凤，由左哪个马部门含报送取的原完那么进寇行。广报送福前工池程管婆理职胜能部度门经撤办人任员或忘随工伴人员需必须真自先顿审核雪(重旷点审爹核工框程量成)，踩并由亡审核擦人员裙签署丙意见续，本倡单位泥领导壶同意倒后才矿能送辽审计更部审待计。香雅(2娱)审坊计部班门接怎到工余程概段预算全后，疲首先叶要对循报送盘资料烘和报筐建审扇批手使续进捏行审锡核。卖假设资摘料或挨报建学手续弊不全企者，蛛那么退刮回重屈新补慰办；疫假设属恩巧立雹名目曲，未欲经批透准擅靠自定雕项的哗工程洲，那么奸通知凝送审笛单位尘，取够消该留工程缩，并擦报告便公司金领导愈。对安资料诊齐全液、手彼续完坦备的帐工程惊，那么浩由受常理登兰记人萌员及吨时受坏理，纳并交物给专银人审款计。跃沾(3叹)审奉计人逆员在哈审计舰过程著中要牵坚持就原那么蔬，审员计要遗严肃指认真拢，对猛一些叹重点缝疑点夏问题展要认旁真调呢查。奶深入晌现场旬，一胸查到萍底。哭对审拌计内物容要从做到恒理由音充分搬、数淘据准雀确、跟计价丈合理讯。被押审单漏位和徒送审呀单位撞应给杨予积遣极配乓合。冒审计肾人员躺审计裂完毕拉签署工审计摩意见吃后应奉交给讯有关德人员拣进行座审定幅、审艳批会奉签，圈并通斯知被米审单芒位，踩没有酸意见谊后加械盖审跳计专李用章烈生效病。饺(4幕)审立计结运束后衡应及准时通滨知送抢审单哥位领狂回概计预算迟，对念较重同要的遭概预好算审象计部谷应有糖复印愁件存渡档，留一般眯概预首算审葵计部悼只在症登记肃受理疗本上砍记录指备追究。盏两(5余)工夫程竣慢工后店应及坡时办谋理竣昌工结蛇算。晋结算覆书由拢施工冠单位免编制请，送盏审方瓜法和扇送审脆要求芒与第芽一条齿相同晴。悬旦(6矩)审献计部防接到爽结算强书后斥必须量先对仔结算曲资料匪进行呜审核方，对孕资料前不全堆者那么都退回砍补办握；对标还未倦竣工鼻或竣拖工验芽收没肚有通脸过的棍工程座那么不堡予结火算；帐对资捎料齐晕全并化已竣胸工验们收通臣过的丝工程屡那么及陕时登盐记受煮理，干交由疮专人予审计跳。旬滑(7圆)结指算的茶审计胳过程约与第简三、尘四、逮条相年同。青舍4.涝工程圣审计回具体石要求阶开(1稼)对写工程下预、叔结算穗的内蚀部管统理要拼求客概①察本公耐司内疤(包母括实啦行独博立核疯算自锁负盈燃亏的跪子公骂司)犯的所播有工甜程概伶(预挤)、遗结算何必须络报审伪计部喝审计晴，经莲审计住后的民工程许才能帆开工程，工评程竣琴工后沙必须余办理俭竣工凝结算间。但滩对2蕉万元宜以下唯(含渠2万蚕元)的的零翠星工优程(肠通信眯工程彼除外瑞)，袖假设在潮施工搬过程孔中的留工程筑数量谣和内把容没牧有增览减变活化的宜工程急，可另以由闯工程赚管理贝职能惯部门幅按已招经审泰计过管的预学算直流接办拣理结那算，篮但在羞竣工习后所撞有工毫程必瓶须办铃理竣宰工结慈算。虹财务职部门顶必须刃要有忌审计努部审登计过粪的结败算书丙才能历付结漫算款客。面②彻按公晓司有雀关规者定，绞在报灯送预纯算前帖要由荷工程摧管理港职能侍部门禽填制卫需求信单，我假设属根方案矛内工克程金湖额在诊2万哄元以待内(婶含2丸万元泄)的援由部略门经骨理批尽准，骗2万歉元以摸上的发由公清司主警管领罚导批径准，牢需求钩单须森经财泻务部棕门审卷核。互假设属载方案站外工盾程那么借必须草填制闭方案炒外工换程审吗批表恭，报千部门殊审核忙并经辆公司携主管陷领导仪批准裁立项钓。奉塞③心通信黄工程裤应填索制计刻划任圾务书透，由滴工程头管理骂职能宏部门欲经理香批准苏，较敞大的争工程估应由蔬公司奶主管纺领导煤批准犹。代怠办可豆由工馅程管缠理职德能部瞧门经除理批疲准。社睁④项实行溪独立慢核算讽自负造盈亏祥的子性公司应工程汉立项警由各抄子公碰司领饰导批光准，胖预、富结算供也必秧须送染公司筒审计旬部审举计。写各子是公司炼应正股式行管文给典审计吩部，妥明确门分管结领导策及其索签字汪字样破。审快计部晓将按耗规定夏收取浑审计湖费。麦宽⑤祥工程喊竣工格验收价和图南纸会家审必仆须要暖有审垄计人锻员参语加。课乡⑥奔工程趣投票迅招标尘会议由必须荐要有芬审计槽人员订参加衔。臂⑦团通信战工程饥结算驰必须浇使用柜公司惹统一但印制撕的表劈格。伙孙(2胳)对野送审漆预、咬结算鸦的资颜料要五求职乐①滩根据闯审计福工作妇需要假，在勉送审诊预、集结算看的同艘时必宽须报敌送有萌关资倡料。毒叮②贱送审哗概(岗预)病算时戏必须巾提供维的资郊料有祝：施发工合姓同、龄设计罢图纸挽、有罩关设伸计补号充材佳料、示经领裕导批椅准立暂项的弦需求墨单、赌工程股方案化任务佳书；纠由外烤单位告施工叔的工彩程，腊如是犁第一连次进私我公悔司施笑工的哈，还羽应提你供施未工单换位的军营业蚕执照础和企方业级猴别证绣明。闹腐③词送审邮结算笼时必叠须提嘴供的葬资料额有：远经有叛关人监员签也署的篮竣工强验收窜报告涉、原虚审定脏的预蚊算书槐、设转计变托更资利料、双现场踩技术速经济炒签证遭。还犹应提僵供仓孙库领训料单券，主泰要实陕物量爽完成其表，炸包工狡不包肤料工辆程应阻提供嫩工程啦材料向管理汗表(日需经铃仓管偶人员主余料划退库嗽签名携)。抢个别成因仓咐库无躁货，挽批准园施工话单位咐自购思材料岛的工那么程，材还应绵出具买物资夕供给胡部门骄批准宿自购窗的证除明。栋汁④严在审挤计过纪程中喝的需童临时冲提供欲的其婆它资牌料。捉勤(3桑)对蛮工程错审计椒的审愧计时踢间要御求带服①灭由于科工程确审计洁是基离建流长程中脾的重叛要一谨环，鼓受工今期的斯影响宇对时蝶效性筒要求盯较强堵。因始此，至一般忌都应密在规剥定的狭时间贪内完哥成。莫海②还工程戏审计沉的时购间，顿应根己据不顿同复心杂程漏度的焦工程填规定改不同默的审膊计时辉间。决一般狸规定秒：通沉信工蹈程概堪(预散)算家7天送，其居它工忆程预辰算1终5天擦，1尚00项万元赶以上像的结不算工安程2演0天亡。半③编以下债情形积之一暂审计滑时间迹应顺呆延：肾坊(A慌)在鼻审计怕过程倦中需第要被根审单乌位或伯送审团单位焰提供屠补充框资料纪而影喝响审款计进榆度时爬。译晴(B牢)审卡计结持果与姻被审防单位场意见驴有分交歧而兔未能遇统一蹄，需反报公恋司领奶导或恒市有柱关部丽门裁心定时栏。靠(C铁)在任审计舟过程消中遇拦到某需些问劝题，从需要鱼被审店单位期或有楚关人建员前塑来核前对，搭通知蚊后未衡能按忆时前相来核铅对时亡。剩帖④肉以上拜规定湿的审烂计时现间是绸指正跑常情仆况而骑言，宗审计躁人员根应以请保质调、高求效为宅原那么车，确统保不摘影响株工程剃按时旁开工灵，审尖计人款员应哀视工冶程的虑具体凳情况避区别减对待花，灵史活掌犁握。贩应急征工程预要随匹来随生审，已并尽烧快审沫计完烛毕。爱简单疼较小惕的工庭程也种应提年前完鹿成。歌对问炕题较逆多、佩情况业较复亭杂的碌工程狭，为绕保证炕审计敬质量挪，可挤根据波实际仅需要高，不构受以闭上时份间限股制，舞查清撤楚为毅止。政悲5.瘦争议展的裁局定牢便(1匀)属梯本公光司企钞业内霸部之养间的兰争议未，报歇总经上理或择主管便公司鞠领导工裁定坛。怒洁(2悲)涉宵及外廊单位舟的，谜由审四计部信提出蚊我方宾的意相见后球，报废公司句总经腿理或敌主管牢公司杀领导牲批准智，再纳送有更关仲好裁机庭关或践审计滨部门抖裁定规。劳菊6.弹本办愈法自崇发布具之日可起执喷行，纸修改药时亦垄同。垄悼审计喂条例总那么蓬第一替条颗为充胜分发念挥审津计的觉监督便管理搞作用内，加厘强公篇司内睁部控沿制，勤根据示政府鹿颁发残的有芦关内猜部审廉计管周理条歼例，砍结合付本公滩司的狼具体矩情况裁，特晚制定饺本条疮例。江锄第二轻条鲜公司芳审计旺部门邪，依泽据政阴府法轿规、辣政策街、本获公司眼董事占会决吵议、掘公司闪规章饭制度报及有宴关文宝件规仇定，炮对公冒司本宪部及获下属庭单位令的财蔬务收言支、骗物资虾、设户备及块经济父效益饰进行滑审计菠监督先，以旷严明扬财经枣纪律溜，改颗善经攻营管锤理，每提高爱经济延效益爷，杜稼绝各树种违旱纪违匪法现玩象。摄打□抛审掏计机氧构及维审计狱工作仗人员闯第三背条房公司袜董事砖局下帆设审拌计室束，具幻体负冠责公玩司的芽各项爬审计捷工作惯，审掩计室模直属悄董事星长领疮导，潜审计当室主团任由夏董事蜂长直乡接任砌免，箩对董墓事长备负责剪并报丧告工预作。讯各第四找条勇审计玩人员晃要努徒力学取习和收掌握五国家荐的财猪经法乳律、鸦法规寸、政营策以汇及公水司的起有关惰规章拥制度椒，熟脊悉相昨关的式理论增和专免业知庸识，宫精通旧审计盯业务历。糊典第五加条祸审计剂人员盖必须绩遵守预以下惕行为作标准麻，不品得滥趣用职侦权、获徇私李舞弊看、玩干忽职稿守：验耻(否一)跑依法干审计怕；薪恳(二出)廉扰洁奉罩公；坝穴(三厚)忠住于职络守；桨阀(四幅)坚叶持原愤那么；呢点(五涛)客蹈观公心正；抽芽(六翅)保玻守秘软密。爽吸第六义条昌审计酒工作渡人员纵依法娘行使绕职权欣，受流法律找保护钥，任戚何人处不得智打击滑报复价，违雪者将飞严肃截处理维，触份犯刑桑律的颈将追旱究法阴律责她任。屡技第七棒条夺审计坛室根喜据审孩计工庆作需抖要可伍以聘释请专棍业人合员，平受聘奸人员姐在工常作期开间与罗公司驼正式然审计愁人员臭享有挺同等碑职权置。堤炊□栗审罗计室遥的主爷要职袖责贱第八齐条芹审计狭室对殃以下杯单位读的财避务收蔬支及恰经济每活动那么进行互审计翻监督门：案三(窃一)润总公抢司本沸部，宴包括猛财务谁部、蠢资金柴部、滋贸易而部和秋金融广证券类室。逃请(二产)公切司所姨属的航全资渠企业贯和合舅资企寻业，狂包括倘在境泰外和逢内地夺省份申所设汗立的替企业层。织拨第九馆条朽审计致室对建各单凯位的蹲以下宜事项装进行含审计甩监督非：岭剖(禁一)歇国家挥有关痰政策委、财炉经法镰规的研贯彻扶、遵日守情枝况；扣煮(二叨)董堤事会漂决议巨及公松司经递营方次针、覆目标手、计欣划落写实及宁执行赚情况耕；患他(三宝)内患部控务制制款度的碍制定觉和执矩行情潮况；技缸(四表)公挎司财练产、晚资金米管理河使用抗情况滨及安览全完穷整程欺度；长党(五拣)公块司大差投资交工程桶的可教行性蜜和有析效性营；悼窑(六徐)违台反财梁经法患纪，爽侵占低公司述资财之，损著害公扯司利砍益以缩及重联大损者失浪乳费行蚁为；捷捞(七两)单亡位或怪个人脾承包烂、租隔赁经粗营的思有关意审计苗事项润；双星(八拿)经劫理(颜厂长维)离沿任的叼经济溉责任届等有厦关审营计事查项；筝容(九份)公插司制娇度建荷设、熔经营杠管理座情况细；波应(十垃)公嗽司本与部及黑各所阀属企挣业经茫济核好算和勿会计寺报表吨的真映实性部和准露确性惑；希榨(十站一)华公司牺本部访及所刷属企亏业有限关经最营方海案、景资金域调配织方案界、经原济合解同、学协议其等重大要文妥件的穴合法基性、层有效奋性；恰已(十迟二)秤董事纳长交狸办的爱其他像审计友事项各。木瓣□迹审价计室餐的主禁要职孟权溪第十弊条耻审计亿室在雾审计烤过程煮中可超行使捎以下逆监督贤检查办权：玩哈(近一)艇有权辈让被使审计读单位西按时酬谢送闲财务伶方案厨、预城算、蹄决算令、会目计报搜表以悟及其闯他有貌关资另料：方(二倒)有叉权参金加本卷单位每和被欧审计召单位短的有昼关会罪议；姐冠(三侦)有欣权检驰查被眨审计型单位奉的有忙关帐旧目、饭资产让、查准阅有野前文旷件资仔料等犹，被鄙审计王单位刷必须电如实羽提供纤，不时得拒生绝、抄隐匿崭。服茧(四妹)有馅权对但审计散中发害现的雷问题累进行亿调查否核实槽，索盖取证线明材察料，讨并对补有关俯文件离、材碌料、符实物况等进口行复泪印、队复制闯、现倘场拍索照等过，有壶关单模位、丢部门廉和个形必须兆积极肃配合烈，不萄得设番置障孟碍。模(五熊)对背正在旋进行品的严钞重损底害公戏司利棚益，难违反烫财经包法规奸行为打，提欣请公臣司领捕导或矩有关吓部门炸作出售临时眉的制肯止决稠定；汇薯(六寨)对茅拒绝引、阻鞭挠和避破坏坛审计缺工作鹅的被旬审计捉单位缺，可献以采巷取封黎存有搭关帐滥册、禾资产亭等临港时措各施，姻并提辨出追拨究有蜘关人遍员责僚任的佣建议碌。嫌符第十触一条见有勇权提缸出改察进管怜理、常提高敢效益评的建鲁议以肢及纠堆正违似反财四经法闻纪行炒为的页意见鼠。对占违反汉财经叹法纪茫和公记司董定事会锐有关桐决议长的单警位和碍个人骗，对凳严重风失职何造成匆重大添损失委的有蓝关责跳任人匹员，送可建胶议有局关部梯门给优予必猾要的稳行政畜处分叫，对风触犯寿刑律脚的，统可提辞请司宴法部策门追高究刑油事责宗任。图嫂第十标二条断审尘计室甚签发送的审走计报里告的勿审计沿决定母，被允审计今单位户必须画按要跳求认俱真执湿行。卷刑□朗审捡计工裹作程浪序堪第十苏三条拍编俗制年企度审装计工棉作计两划，宇审计市室应渗根据跑董事艘会的冰要求宫和公匀司具斯体情衡况，班确定汉审计片重点残，编书制年体度审谷计的县工作堂方案季，年绕度工厉作计墓划经担董事剖长批般准后快实施记。娇颤第十域四条给确袄定审讨计对西象和播制订体方案呼。审斥计室悲根据苍批准逝的年绩度审涉计工宰作计傅划，迁结合哈具体傅情况蝶，确倦定审锄计对略象，近并指锹定项婚目负尚责人救。项知目负践责人姐在对塔被审接计单候位的盛生产焰经营熔、财超务收龙支等跳情况校初步拘了解辞的基随础上起，编裙制项家目审加计计匪划，律确定奔具体接的审勺计时装间、透范围命和审饱计方哈式，歇工程驰审计腊方案谣经审推计室赞主任既批准跑后实衫施。详缺第十声五条捆发集出审拿计通扬知书同，审偶计室焦根据颂批准泄的项持目审巾计计悬划，准成立恢审计出组并蓬在项公目审兆计开吉始7租天前础，将队审计爱的范雀围、业内容勿、方妙式、酿时间溪、要婶求等输事项列通知神被审估计单助位。毕饥第十角六条尚在组审计臣过程窜中，健审计眯人员历要根页据审皱计工备作具承体要种求，举认真傻编写脑审计悟工作己底稿清，获蜡取有浪价值墓的审解计证辉据。理联第十州七条渡提息出审葵计报岂告，脱作出付审计捐决定而。审虾计组已在审避计结看束后负，应券进行艇综合框分析刊，在寒与被松审计娇单位样交换恰意见咏后，退写出提审计哭报告雷，其雁内容选包括选审计策范围评、内抱容和生发现度的问锋题、软评价勒和结痰论、笔处理药意见于和建竹议。依审计政报告寸必须制附有贴证明毯材料东和有橡关资滨料。校戴第十饥八条窑复斥审。如被审潜计单宫位对症审计刚决定旋和结投论如耻有异律议，范应在污10超天内夫向董咏事长村提出吉复审亡申请誓，董亩事长扩接到借复审微小组愉复审链申请劫后7挤日内注作出辨复审谱决定龟，并偶指定座复审之小组美的人娱员构稍成。陶复审您小组楚应在于30仪日内乱进行泻复审椒，在蛛复审魔中如啊发现菊隐瞒从或漏敬审、闹错审匙等情族况，超应重值新作歇出审敬计结坝论。易复审门期间望原审纸计结温论和聚决定台照常霞执行塔。复航审小方组的床复审滥结论怜和决笑定为弓终审腿结论求和决绿定，倚被审王计单桐位必栏须执吃行。宋补第十恳九条婶建帜立审越计档肿案。带审计呀室办侵理的玩每一挨审计除事项晚都必蕉须按衔规定毅要求疾建立疤审计慧档案颤，以援备查乓考，间非经巧批准溉不得过销毁养企业著内部督审计伴工作逗规定总那么疑(一妈)根己据有帐关于慢内部缴审计股工作军规定爆，结概合公旧司的行实际判情况矮制定魄本规庄定。委吹(症二)两内部波审计妥的目腊的是开加强扁公司柴及所皮属公正司的平管理馆和监并督，楚维护秤财经努法纪哄，改罗善经虑营管烛理，盆提高辱经济简效益鱼。糟眉(相三)际内部萝审计女是在麻公司次总经犬理的顾直接查领导送下，堤对公踢司各蛙部门欠以及莫公司党所属鱼单位私的财飘务收烟支和磨经济偏效益让等进次行监竖督，浸独立然行使年审计奉职权栏，对税总经工理负耍责并蓬报告稍工作疤，在假设业务首上同槐时受辣上级帽审计虽计机条构的悟领导乎和地润方审食计机刷关的森监督魔。但掏□蛙内挂部审高计的插任务摔1.州主要骗任务虑有：胳偿(士1)沙对公极司及胖所属以公司绪的资寨金、馆财产死的完贿整安澡全进朱行监信督审除计。费单(2佣)对怎公司梯及所帖属公墨司的罩财务芒收支阶方案歇、投乎资和群经费器的预携算，揪信贷鞋方案荒，外蔬汇收摔支计辱划和傍经济表合同置的执姑行以身及经黑济效卸益进荒行审蜡计监粉督。地条(3石)对没公司淡及所承属公毫司的管会计槽报表很进行摩审计景。肉乡(4借)对芳公司艰及所手属公天司的皇承包指经营撑责任辉的审袍计评聚议，倚配合歉上级盏审计政机构炮对公埋司主晶要领挪导人吹及所般属公句司的纷主要欣领导旋人的尼离任驱经济糠责任焦进行误审计厦。扇谎(5吉)对惨公司浪及其列他所停属各附公司意基建任工程协工程追的概告(预事)算辆的执窜行、云建设阁本钱所的真肥实性使和经此济效直益进丧行审浊计。晃遥(6丛)对怒公司齐及所甘属公肥司的来内部栋控制蔑制度烟的健峰全、思有效号及执撤行情袭况进禾行监锄督检扁查。龄根(7罢)对鹿严重抖违反隆财经卡纪律脾，侵究占国晋家、就公司肚资产挨，严抢重损辜失浪缩费等锯损害数国家蝇、公洽司利跟益的腾行为魔进行讲专案贼审计们。猴眼(8假)贯桂彻执优行有怖关审释计法孙规，锐制定具或参佛与研请究本初公司献及所络属公晋司有宫关的两规章食制度裳。陪干2.印办理裁公司眨领导万、上蔽级审蜡计机酸构交采办的张其他具审计探事项犬，以踢及配折合上波级审校计部输门和雷会计扒师事筛务所肚对公位司及监所属旱公司幼进行宴审计否。页公3.宋对公拔司的凳以下颤工程胁审计作部必春须会茶签(滤不包义括子疲公司眠)：宰剂(1提)基享建项量目；苍责(2坝)经顶济合询同，芳包括尝采购肤合同碍；磨鸦(3岂)公邻司的会年度猾会计超报表奶。淡梦4.睛审计白部不缴定时泥对上萄述项疼目的梳执行棒情况墨进行培抽查搞。芦睁□造职刑权亩1.匠主要台职权佩码(苏1)帮根据集内部葱审计液工作爷的需收要，型被审号计单恒位应班按时绪向审煎计部开报送回有关式方案芽、预言算、急决算扛报表丽和文壶件资殊料等沸。芝议(2住)检傍查实丧物、愚凭证而、帐匀册、甚有关示文件泉和资爱料。倍湿(3牢)参耍与有岩关的问会议宾。衔酿(4漂)索健取有厉关的院证明瘦材料赠。古餐(5饮)对深正在建进行元的严催重违鸟反财谈经法仰纪、揉严重签损失促浪费酱行为轰作出休临时逐制止斩的决洪定。艘贸(6飘)对闭阻挠痕、破臭坏审际计工哥作以诊及拒仰绝提善供有骑关资汉料的报，经翼公司枣领导众批准压可以独采取赴必要驾的临平时措探施，牧并提任出追哨究有送关人玩员责乳任的蹈建议济。笨污(7娇)监扒督被中审计吊单位邀严格采执行壳审计烘决定遇。销黄(8版)对简审计坏工作创中的音重大参事项域有权袋直接毅向上伏级审售计机态构如程实反稀映。姜控2.伙对违专反财齿经法泛纪和勺大量松浪费帮的被航审计判单位由的直肠接责砍任人塔员和厚单位框负责呈人，贴可建齿议公陈司总捡经理既给予伍行政踏处分那，情论节特惜别严没重的掌可建狼议移妥送司名法机宗关依雕法追雷究刑慎事责凡任。晶突□座工讯作程形序裙1.谨审计率部在槽年初明应根小据上缴级审白计部吓门的蚀部署立结合垮公司姓的具姥体情红况确夫定年真度审准计工倍作计帜划，哄报请钞总经送理批抢准后督实施管。银袄2.僻在实菠施审桃计计船划时顿应拟遇订审史计方穗案，谎审计蛙范围丈、内弊容、氧方式棵和时漂间，诵并通逐知被流审计炼单位凳要求梨提供迅必要牧的工想作条蹲件。膏惕3.孙在审怠计中亏必须玉做好咱工作呢底稿挽，记娃录审隔计过搁程，木各种作旁证鸡材料朋齐全含，作隆好调乖查记举录并旁应有倦相关蚂人员酸的签振名盖啄章。垒番4.煮审计腊中如捧有争垂议应洁如实吨反映孩给领世导，毕必须规依法去有据陷，实另事求舒是地贫提出合解决苏方法陪，切亩忌主龟观、枪武断今。循品5.犯每项欢审计虑工作蛛结束猜最迟盘不得丸超过悬两个复星期刊提出哭审计矛报告屯。跪探6.红审计暗报告划的要传求；顾怠(吨1)京事实弯清楚岛(2嚷)数本据确阔实(厅3)祸依法狡有据治(4坑)建伸议恰峡当旬常7.据审计抵报告幅在征悄求补廉充审藏计单横位意缴见后涛(不金是同摊意审神计报晨告)页，报匪送公撤司经觉理审坛定批熄示，堪作出胡审计碑结论突和处奖理决丧定，槽通知布被审对计单遥位执宁行。颂宿8.机被审冻计单粮位在稿听取箩审计汉部审常计报皮告草闹稿后咱有不亲同意虽见时篇，首逃先对掉事实滤和数洒据是惊否确齐切可抛提出银补充描意见认，经失审计似部查辟明后故修改吨或补盛充，盛对审萌计报所告的啦法规勿依据炮，处值理建代议的赢内容心也可神以提验出不淋同的虫看法坊，审秩计部生可以鞠采纳日或维总护报见告。李进9.墓被审劫计单叹位对元总经竭理指字示的相审计妖报告知必须柱执行车，审面计部血必须叛在一嗽定时且期内莫向总弃经理板报告洗执行么结果劲。借惧10杨.审赔计报挥告后狐由于袍情况它变化枣和有野新的待重要俯数据商，事呆实查史明后精，被拢审计爆单位柔应向辞审计算部报闹告的统同时嚷向总望经理睛报告哨，由靠总经孩理决落定原农审计纤报告凝修改软或继窃续执样行。层腥11榆.每谁个审观计报匆告以活及工途作底柿稿附盏件等竿必须搞在一节个月境内整贫理装茄订成袋册归鸟档备杆查。望灵□追奖帜惩门1.无对审膏计工容作成割绩显棍著的梅工作窄人员筑以及绿在揭辣发检刷举中技的有良功人挣员给型予表骨扬和袭奖励典。敌衬2.券审计睛人员筑泄漏检机密留，有左以权阅谋私联、舞轻弊行撑为者疏应给刃予行粗政处倘分，项情节邮严重督而构摘成犯桥罪的衔提请砌司法川机关锋依法旦追究反其刑方事责盯任。肥蛋3.烂对打题击、受报复新、检今举、钳揭发歉的人役员不轮论其该职位众上下淋，在医公司架内部藏由总筝经理艇根据斤情节北严重壳情况班给予解行政井经济慨处分卸，情羡节特玻别严胳重的泪报有流关部妙门处季理直撇到依卸法追卧究法蝴律责她任。童奏□串附总那么侦本规拉定的烧修订男、补帽充由敌审计杏部报乔总经撑理批匹准后规执行项。罗好附：全1.别工程棉审计颠管理肤方法巾标2.顾工程椒审计普流程营图〖此ZK努)〗筹就工程械审计锈管理帖方法扑如为完躬善和君标准认公司屋的工仓程审呢计制剑度，渔明确澡工作嚷流程鼠，根剧据上冶级有沃关文刃件规祖定，锐结合熄我公哥司的快情况类，特冤制定货本办柏法。铃顺1.题审计垮部工挎程审扁计工惹作范给围伙繁(杰1)辟负责棍贯彻英执行耻上级穴颁发伴的有延关工厅程审共计方幸面的从方针旧、政券策、巴规定葱和各直处概改(预值)算兄定额柏及取啄费标辽准。说并结河合我执公司绪的具北体情伴况，莲制定箱必要体的补阿充实个施办垦法。堪危(2灭)负陪责本善公司滨及属穴下独桃立核颤算、陡自负弹盈亏再的公沾司(临包括乖实行纪独立绸核算龙不自冠负盈流亏的等二级汇公司险)所湾有工豪程预兵、结裹算的吊审计晚。较袋大工健程的夹预、禽结算树需报坦有关鼓部门凤审定酒或裁攻定者争，一社律由显审计棍部负棒责对冠外报骨批。绣罚(3粥)负躲责本尘公司脑及属唐下公家司内描部预严、结累算的姨统一询管理认工作军，制奸定公正司内唯部统挎一的忘计费赌标准窜。例(4个)检位查预所算的颈执行兵情况姓，帮友助解化决预托算执盘行过术程中舍存在萄的问方题。缓玩(5拆)监仓督检挽查各瞧项基治建程庄序是小否合梯规合岭法。头屿(6业)参码与工疲程的孔投标唇招标悼会议翼，协控助有严关部棕门制控定招龟标文耐件。锹葡(7迷)参谷与工涛程的诚图纸嫂会审聪和竣诉工验鞭收。太冬(8应)按瓣时编贫报工区程审膜计统贤计报盒表，介定期植向公但司领狂导和营上级洪审计是部门剪汇报隆审计热工作阳情况泡。情直2圣.工扑程审玻计人鸡员职割责论墙(愉1)为审计咱人员贱要遵忽循"虫掌握舌政策衬、依鲁法审听计、邻坚持捉原那么罪、客辣观公腥正、领维护映国家堆和公姥司利往益"胁的指烈导思缝