道路工程监理投标方案

第二节本工程造价控制的分析及建议一、本工程造价控制的针对性分析施工阶段的投资控制是项目监理中的一项主要任务，投资控制贯穿于施工阶段监理工作的各个环节，不同的环节隐含着不同的投资控制风险，如何准确识别各环节风险，对本工程的投资控制至关重要。针对工程特点结合公司在同类工程中的投资管理经验，经公司投资控制专业人员论证，认为本工程应在如下投资控制方面控制风险：1.建议甲方在招标文件或合同签订时，注意规避几项投资风险：（1）施工区域内（土方开挖场地）有无地下管线设施，及时用文字图表正式通知。（2）确认施工场地是否满足要求，防止场地窄小，施工索赔。（3）对土方开挖等工程在招投标时应明确，也可以直接发包。（4）暂估价的确定具有的双面性（注：价高了，施工方相应的管理费高，成本加大；价过低了，事后麻烦）应对暂估价作认真的市场调查，尽可能做到较为科学。（5）合同签订时应确定暂估价在工程中的实际操作方法，已利于控制。（6）设计变更、工程洽商的控制和签认，要在合同明确其程序和办法。（7）施工合同中应明确零星用工人工费及签认程序，减少投资风险。（8）施工合同中应明确因甲方因素造成的停工、窝工、人工费、机械费。（9）施工合同中应明确甲方分包、总包配合费。以免施工中发生纠纷，以致造成工期和投资的风险。2.认真做好审图工作，协助业主组织好第一次交底，尽早把图纸错误解决好，防止设计变更不及时或管理不当给投资带来的风险。3.认真做好合同管理，尤其是甲方签订的总包、分包合同，监理应予前学习、掌握、分析其各项主要指标是否科学合理，及早发现问题提示甲方修正或办理补充协议。总之加强合同管理对避免投资风险极为重要。4.本工程施工期间，正处于XX地建设规模较大时期，原材料设备等市场价格浮动会给投资带来风险。除以上施工中可能遇到的主要风险因素外，其余不可预料的风险尽量早发现、早处理。5.本工程造价控制的组织措施（1）针对本工程特点，公司在该项目监理部中设立一名经验丰富的专职造价工程师，在公司的大力支持下，实行总监负责制，各专业监理工程师辅助管理，认真落实各自任务分工和职责分工。（2）编制造价控制详细工作流程。（3）编制项目投资总控制计划及措施。（4）依据委托监理合同、施工合同、施工图纸、监理规程等制定适合本工程的造价控制监理规划相关内容。（5）项目监理部专业造价工程师针对该工程造价控制内容做好预控风险分析，实施动态控制。（6）加强合同中可调价部分的工程材料、构配件管理，专职造价工程师应做好市场预测，平时跟踪市场行情，利用现代化资料信息网络，有效搜集相关资料，规避相关风险。6.加强设计变更、工程洽商的控制变更洽商是施工阶段费用增加的主要途径，必须高度重视设计变更洽商的管理，严格设计变更、工程洽商的审批程序，并重点加强变更洽商的预防工作，将变更洽商控制在合理的范围内。（1）设计变更洽商的预防1）在组织总包、分包工程招标时，可以明确要求投标单位应认真审图，否则，一般设计图纸中存在的“错、漏、碰、缺”等问题在施工阶段只可能提出技术变更、洽商，而不能提出费用增加的要求（但业主主动提出的设计功能、标准、面积提高的设计变更及设计错误除外），使设计费用的设计变更、洽商得到有效控制。2）在项目实施过程中采用合同（招投标）条件来控制工程洽商，采用此方法，有利于将承包商与业主共同避免损失，减少承包商与业主的冲突。（2）设计变更洽商费用的控制1）严格设计变更洽商的审批程序。当设计变更洽商签认时，组织各专业工程师从造价、功能要求、质量和工期等方面进行综合审查，依据相应合同条款，并注意文字表达的准确性，对设计变更洽商做出决定是否签认。2）对于工程造价增加额度达到一定数额以上的变更洽商，必须与业主、施工单位进行经济比较、分析后，再进行签认。严格控制增大工程造价的设计变更洽商的发生。3）对于设计变更、洽商的费用审核应根据合同要求和现场情况进行审核，并严格审查变更洽商签认手续的时效性、真实性、完整性，工程量计量的准确性和套用子目、取费的合理性。7.重视索赔造价控制，保护业主方、参建方的合法利益关于控制索赔费用，根据我公司的项目监理经验，关键在于索赔预防，并注意做好日常记录，及时为可能发生的索赔提供证据。（1）索赔预防1）通过工程投资风险分析，找出工程造价最易突破的部分和最易发生费用索赔的因素及部位，制定具体防范对策，考虑进行风险转移。2）在编制招标文件和施工承包合同时应有索赔防范意识，将承包方可能提出索赔的问题尽可能地在合同文件中予以界定，避免或减少由于业主方招标文件、施工承包合同中的不完善之处引起索赔，导致工程费用的支出。3）严格审查承包商的施工组织设计，对于主要施工技术方案进行全面的技术经济分析，防止在技术方案中隐含着增大工程造价的漏洞存在和发生。（2）索赔费用处理1）严格索赔审批程序。根据本工程相对发生索赔几率较大的特点，与业主协商设定特定的索赔审批程序，明确索赔时效、索赔证据、索赔审批负责人等具体事项。2）专业工程师在进行有效的日常管理之中，要求切实认真做好工程施工记录；建立健全工程量、工作量、工程款支付管理台帐；施工机械设备进出场；材料进场与清退；劳动力使用情况；灾害性气候；同时还应保存好各种文件图纸，注意积累素材，为正确处理可能发生的索赔提供依据。3）当索赔发生后，根据过程中收集的工程索赔和反索赔的相关资料，迅速对索赔事项展开调查，分析索赔原因，审核索赔金额，并在征询业主意后负责与承包商拒实妥善协商解决。8.结合本工程突出特点，引入评标制度，认真做好材料、设备的价格审批工作（1）参考我公司的造价信息库，进行针对性的市场询价，并运用合理的谈判技巧进行商务谈判，以取得合理的材料、设备价格。（2）对于重要设备材料，进行详细的性能价格比较分析，经过必要的考察后确定选型、品牌等，再进行价格审批工作。9.积极做好竣工阶段本工程造价控制根据工程进度总控制计划及实际工程进展情况，及时准备，公平公正的组织工程竣工结算工作，通过细致的结算审核，保证成本规划指标的实现。（1）竣工结算1）编制竣工结算审核计划，内容包括：结算审核程序、单项工程的结算资料提交时间、审核期限、审核报告完成时间。结算负责人等项目。2）在各项工程竣工后，依据工程竣工图纸、设计变更洽商、有关索赔文件、工程合同条款，组织有造价工程师负责，各专业工程师参加的结算审核小组，增强对现场情况了解及专业技术力量，及时准确、科学合理的进行结算审核工作，按分项编制竣工结算审核报告。3）根据我公司多项工程竣工结算的经验，针对结算中容易出现的问题，如：实际发生但投标时承诺已包含的工作内容是否重复计算、各分项工程交接部位的工程量是否重复计算等，加强造价人员在竣工结算审核时的宏观意识，结合招标文件及相关合同条款进行结算审核工作。4）结算审核报告完成后报送业主，根据需要与施工单位谈判就最终结算额达成协议。（2）配合审计工作我司对结算数据的准确性负责，积极配合审计人员的审计工作。（3）投资分析报告及资料归档工作1）在工程竣工后，编制项目总体投资／费用分析报告，对项目的投资整体情况进行总结分析，供业主参考。2）工程竣工结算审核工作完成后，根据档案管理要求，对造价资料进行归档、保管和移交工作。二、本工程造价控制的建议本投标人对本工程特点进行了认真研究分析。投标人认为本工程建设投资控制最为突出的重点应是材料采购设备加工定货。投标人提出如下措施建议，协助业主实施：1.投资控制重心向前移，不只是停留在现场施工阶段。在施工图设计、材料采购、设备加工定货阶段就将工程造价作为控制重点。首先要对“可行性研究项目建议书”、“设计建议书”中所列材料、设备进行分析作出测算比较。对“扩大初步设计”中设备选型，进行费用调研并进一步优化比较。在优化比较的基础上确定加工定货品牌和厂家。在此基础上确定“限额设计”指标；2.要求所有设计单位，包括设计总包和专业设计分包单位，在完成设计图纸的同时报上“设计预算书”、或“设备品种价格目录”。以便业主方及监理单位投资控制人员对“限额设计”进行分析对比。发现问题确定对策；3.以设计概算为依据对总承包、专业总承包，提交的工程预算进行研究分析进一步完善“投资切块”费用分解指标。由业主投资控制人与监理单位投资控制人，承担分解后的指标控制责任进行跟踪落实，分析合理性找出存在潜力。通过对分项指标的跟踪控制，使整个投资管理处于控制状态；4.依据投资分解切块，结合工程进度计划安排，建立资金使用计划，为业主资金筹措资金动作提供依据资料。资金使用计划也是审核承包人所报年、季、月资金支付需求计划的重要依据；5.项目造价控制组对承包人月度完成量进行逐月计算核对、建立月度完成量台帐。准确的确认月度完成量成为审定批准拨付工程款的依据。依据施工过程的实际情况对承包人每一笔付款申请，结合工程质量签证、工程进度、安全文明施工情况提出批准说明；6.依据洽商、设计变更，计算变更后增减数量，项目监理部建立增减数量台帐。在收到承包人申报增减单据后，14日内完成审批工作，作到每月25日前将承包人预算核定签证后上报业主；7.监理公司内部建立可调价材料、设备数据库。本投标人结合从事设计工作的经验搜集各个厂家材料、设备信息价，结合投标人十多年来所完成监理咨询工程数据所建立的数据库，为业主提供投资费用咨询意见；8.作好工程结算工作是投资控制的重要内容。投标人将依据各类合同条款，结合工程施工全过程的实际发生，对承包人申报的工程结算书提出审查报告，为工程顺利结算提供可靠依据。第三节造价控制的内容一、造价控制的基本内容（一）事前控制1.审查标底、招投标文件及施工合同中关于工程造价控制的条款，并熟悉这些条款。2.承包单位编制施工总概算，在施工过程中进行动态控制。3.承包单位编制年、季、月度资金使用计划，由项目监理机构控制其执行。此项资金使用计划应与工程进度计划、材料设备购置订货计划、索赔及不可预见事件预测所需资金等一致。4.从设计图纸、设计要求、招投标文件、施工合同、材料设备订货合同中找出容易被突破的环节，做出风险分析及减轻风险的措施，并以此作为工程造价控制重点。5.尽可能减少承包单位的索赔，具体的措施有：（1）按施工合同规定的日期提供施工场地及其它承诺的条件（如水电供应、道路交通等）：（2）按施工合同规定的日期提供施工图纸；（3）按施工合同规定的日期、款额支付工程款；（4）按施工合同规定的日期提供合同中规定由建设单位提供的材料、设备；（5）预先处理好扰民问题，避免因此造成干扰引起向承包单位支付赔偿金；（6）尽可能减少工程变更，必须变更时，应于变更实施前与建设单位、承包单位尽早达成工程变更后工程款调整的协议。（二）事中控制1.控制措施（1）加强对工程造价动态控制1）按月按时支付工程进度款，工程进度款应与完成的工程量挂钩。2）建立台帐以经常进行已支付工程款与投资完成情况的比较，分析与研究，如发现工程款有超支现象，及时采取纠正措施。3）严格控制设计变更、工程洽商，特别是因此而增加了工程造价时更应慎重。（2）尽量减少发生索赔事件，不发生违约事件。监理工程师应及时收集、整理有关资料，为公正地处理索赔提供证据。（3）提出降低工程造价的合理化建议，如采用新材料、新技术、新工艺，在保证工程质量与使用功能的前提下，降低工程造价或缩短工期。（4）严格对工程款支付申请签认，监理工程师认真地审核后，由总监理工程师签认。（5）及时掌握市场信息，了解材料、构配件及设备的价格变动情况，以及政府有关部门规定的调价范围与辐度。（6）严格审核设计、施工、材料设备订货等合同中涉及造价控制的条款，搞好合同管理，特别应重视施工合同中有关规定。2.工程量计量（1）工程量计量工作原则上每月一次，计量周期为上月26日至本月25日。（2）承包单位于每月26日前，根据工程实际进度及经过监理工程师已签认的“分项工程报验申请表”，将当月完成的工程量报项目监理机构请予审核。（3）监理工程师应对承包单位申报的工程量进行现场核查，核查时应提前通知承包单位派代表共同参加现场计量核查工作，并共同在核查结果上签字。如承包单位不按时派代表参加，即可认为承包单位已同意监理工程师核查结果。总监理工程师对核查结果进行审核后予签认。（4）某些特定的分项工程、分部工程的计量方法，可由项目监理机构、建设单位与承包单位共同协商确定。（5）专业监理工程师应及时建立月完成工程量统计台帐，对实际完成量与计划完成量进行比较、分析、制定调整措施。（6）月完成工程量计量程序框图见下文。3.工程款支付（1）工程款的种类1）工程预付款2）月支付工程款A.合同内项目的月工程进度款，由承包单位根据监理工程师签认的工程量核算后申请支付；B.合同外项目付款，经过协商后也可在支付月工程进度款时同时支付，如近一时期的由于设计变更、工程洽商、材料调价、计时工、以及承包单位提出后经过核准的费用索赔款等应向承包单位支付的工程款；C.月支付工程款支付程序框图见下文。3）竣工结算款工程竣工验收合格，监理单位、建设单位、承包单位已分别在竣工移交文件处签字后，承包单位可与建设单位进行竣工结算。承包单位提出的竣工结算文件经过监理工程师审核后由总监理工程师签认。4）保修保留金（保证金）（2）工程款的支付1）工程预付款、月支付工程款、合同外项目付款及竣工结算款的支付，承包单位应按施工合同有关条款的规定及双方协商达成的协议，并按工程的实际进度提出申请。申请时应填报“工程款支付申请表，并附加必要的的附件，报送项目监理机构审核，经审核批准后由总监理工程师签发“工程款支付证书”，由建设单位支付。2）保修保留金的退还工程质量保修期满，承包单位完成保修任务，经监理单位、建设单位验收合格并签发“保修完成证书”后，建设单位将保修保留金退还给承包单位。（3）专业监理工程师建立工程款支付的统计台帐，每月（季、年）对实际完成的工作量与计划完成量进行比较、分析、制定调整措施，并在监理月报中向建设单位报告。（三）事后控制1.审核承包单位提交的工程竣工结算文件，并与建设、承包单位进行协商与协调，取得一致后，由总监理工程师签发“工程款支付证书”，由建设单位支付。2.工程竣工结算程序框图见下文。3.处理好建设单位与承包单位之间的索赔事件，以及其它双方之间尚未解决的经济问题。二、本工程造价控制的具体内容1.工程造价的预控（有计划地主动控制）（1）应要求承包单位依据合同工程施工图纸、概预算书、合同的工程量，建立工程量台帐。（2）要求承包单位于施工进度计划批准后十天内或合同约定的期限内，依据建设工程施工合营企业将合同内价款分解切块，编制与进度计划相对应的工程项目各阶段及各年、季、月度的资金使用计划。（3）审核承包单位的资金使用计划，并与业主、承包单位协商确定相应工程款支付计划。（4）项目监理部应从造价、项目的功能要求、质量和工期等方面审查工程变更的方案，并宜在工程变更前与业主、承包单位协商确定工程变更的价款或计算价款的原则、方法。（5）重点做好施工前的图纸会审与设计交底，做到对工程变更的预控。应对合同文件中规定允许调整的建筑材料、构配件、设备等价格，包括暂估价、不完全价等进行主动控制。（6）应依据施工合同有关条款、施工图纸，对工程进行风险分析，找出工程造价最易突破的部分和最易发生费用索赔的因素和部位，并制定防范性对策，指令承包单位采取相应措施。（7）应经常检查工程计量和工程款支付的情况，对实际发生值与计划控制值进行分析、比较，提出造价控制的建议，并应在监理月报中向业主报告。（8）应严格执行工程计量和工程款支付的程序和时限要求。（9）通过工作联系单与业主、承包单位沟通信息，提出工程造价控制的建议。（10）采取预控与事中控制相结合的方法，熟悉合同文件有关规定，深入分析容易导致索赔的有关合同文件条款，并作好监理记录，收集有关试验与检测数据，以便于建设、设计和承包单位有争议时，拿出有说服力的证据，尽最大努力使费用索赔减少到最低程度或不发生。2.工程量清单管理（若使用工程量清单进行费用管理时）（1）工程量清单数量核算：项目监理部在接到业主下发的承包单位中标工程量清单后14日内或合同约定的期限内，应根据合同文件对原承包单位中标工程量清单的数量进行认真核算。首先，核算图纸数量表中的数量，确定实际图纸数量；其次，根据实际图纸数量和清单说明，核算中标工程量清单数量，确定工程量清单数量控制值。（2）单价划分：项目监理部应敦促承包单位在签字《合同协议书》后14日内或合同规定的期限内，向项目监理部提交一份工程细目清单，说明清单栏目所包含的工程细目内容和单价构成，并对以“项”为单位进行计量的清单项目提出划分计量阶段的建议。项目监理部在接到上述细目清单后7天内或合同约定的期限内应予以审批，并报业主备案。（3）工程量清单调整与确认：单价划分经批准后7日或合同规定的期限内，项目监理部应敦促承包单位在规定期限内，进一步澄清原工程量清单是否有遗漏项目。若无，项目监理部应根据上述确认、工程量清单数量核算和单价划分对工程量清单加以调整，并报业主审批。经批准的调整后工程量清单，将作为合同文件的一部分，成为计量支付工作的基础依据之一。（4）调整后的工程量清单分解：项目监理部应督促承包单位对调整后的工程量清单按分项工程划分进行分解，形成若干个分项工程工程量清单。项目监理部应对分项工程工程量清单进行严格审批，并报业主备案。经批准的分项工程工程量清单将作为分项工程完工计量和支付的基础依据。3.工程量清单变化（1）清单增补或补充协议：业主确定的投标时工程量清单中的暂时缺项或漏项，业主将在施工过程中以增补清单的形式予以增补。清单增补应视为工程量清单的一部分，纳入原工程量清单管理。（2）工程变更：由于工程变更引起的工程量清单变化，必须以项目监理部签发的工程变更通知和工程变更令为准。（3）工程变更引起的工程量清单变化按以下原则处理：原工程量清单项目、单价不变，数量增加或减少，且项目清单数量增加或减少未超出25%，直接在原工程量清单内以变更的形式办理；原清单项目、单价不变，数量增加或减少，且项目清单数量增加或减少超出25%，按合同规定重新调整单价，纳入数量变更清单；原清单项目、数量不变，单价变化的，直接纳入变更清单；原清单项目发生变化，数量和单价随之改变的，直接纳入变更清单。4.工程量计量控制（1）工程量计量原则上每月计量一次，计量周期为上月26日至本月25日。（2）承包单位应于每月26日前，根据工程实际进度及监理工程师签认的分项工程，填写《（）月完成工程量报审表》，报项目监理部审核。（3）监理工程师对承包单位的申报进行核实，必要时应与承包单位协商，所计量的工程量应经总监理工程师同意，由专业监理工程师签认。（4）对某些特定的分项、分部工程的计量方法则由项目监理部、建设单位和承包单位协商约定。（5）对一些不可预见的工程量，如地基基础处理、地下不明障碍物处理等，监理工程应会同承包单位如实进行计量。5.工程款支付控制（1）工程预付款1）承包单位填写《工程款支付申请表》，报项目监理部。2）项目总监理工程是审核是否符合建设工程施工合同的约定，并及时签发工程预付款的《工程款支付证书》。3）监理工程师应按合同的约定，及时抵扣工程预付款。（2）支付工程款1）监理工程师应要求承包单位根据已经计量确认的当月完成工程量，按建设工程施工合同的约定计算月工程进度款，并填写《（）月工程进度款报审表》报项目监理部，监理工程师审核签认后，应在监理月报中向建设单位报告。2）应要求承包单位根据当期已发生且经审核签认的《月工程进度款报审表》、《工程变更费用报审表》和《费用索赔审批表》等计算当期工程款，填写《工程款支付申请表》，报项目监理部。3）监理工程师应依据建设工程施工合同及当地有关规定、定额进行审核，确认应制服的工程进度款、设计变更及洽商款、索赔款等。4）监理工程师审核后，由项目总监理工程师签发《工程款支付证书》，报建设单位。（3）竣工结算控制1）工程竣工，经建设单位组织有关各方验收合格后，承包单位应在规定的时间内向项目监理部提交竣工结算资料。2）监理工程师应即使进行审核，并与承包单位、建设单位协商和协调，提出审核意见。3）总监理工程师根据各方协商的结论，签发竣工结算《工程款支付证书》。4）建设单位收到总监理工程师签发的结算支付证书后，应及时按合同约定与承包单位办理竣工结算有关事项。第四节造价控制方案、措施及方法一、造价控制方案（一）施工阶段造价控制的目标分解监理工程师对工程建设的施工过程进行的监督与控制，是监督承建企业按照工程承包合同规定的工期、质量和投资额圆满地完成全部工程任务。进行工程监理的主要依据是合同文件和技术规范（包括材料的技术标准和施工验收规范等）。监理工程师在施工阶段进行投资控制的基本原理是把计划投资额作为工程项目投资控制的目标值，再把工程项目建设进展过程中的实际支出额与工程项目投资控制目标进行比较，通过比较发现并找出实际支出额与投资控制目标值之间的偏差，并采取切实有效的措施加以控制。1.监理工程师的职责与权限为保证监理工程师有效地控制项目投资，必须对监理工程师进行授权，且在合同文件中作为明确规定并正式通知承建企业，对监理工程师的授权主要包括以下内容：（1）审定批准承建企业制定的工程进度计划，督促承建企业按批准的进度计划完成工程。（2）接收并检验承建企业报送的材料样品，根据检验结果批准或拒绝在该工程使用这些材料。（3）对工程质量按技术规范进行检查，对不符合质量标准的工程提出处理意见，对隐蔽工程的施工，必须在工程师对其前一道工序检查认可，并有监理工程师或其代表在场的情况下才能施工。（4）核对承建企业完成的分部分项工程数量，或与承建企业共同测定这些数量，审定承建企业的进度付款申请表，签发付款证明。（5）审查承包人追加工程付款的申请书，签发经济签证并递交建设单位审批。（6）审查或转交给设计单位承建企业的补充施工详图，严格控制设计变更，并及时分析设计变更对控制投资的影响。（7）做好工程施工记录，保存各种文件图纸，特别是注有实际施工变更情况的图纸，注意积累素材，为正确处理可能发生的索赔提供依据。（8）对工程施工过程中的投资支出作好分析与预测，经常或定期向建设单位提交项目投资控制及其存在问题的报告。（9）提倡主动监理，尽量避免工程已经完工，木已成舟，再事后检查，而要把本来可以预料到的问题告诉承建企业，协助承建企业搞好成本控制，避免不必要的返工而造成的成本上升。监理工程师根据合同所授予的权力及有些特定权力的授予或限制，按照项目投资控制的基本原理，切实有效地开展工作，如合理确定工程项目投资控制的目标值，包括工程项目的总目标值、分目标值、各细目标值；在工程项目实施的整个过程中，采取积极的措施，控制投资支出，并及时、全面、准确地收集、汇总费用支出额的实际值，与投资控制目标进行比较，并作好费用支出的分析与预测；加强对各种干扰因素及其影响程度的控制，并及时地采取防范措施，保证工程项目投资控制目标值的实现。2.编制资金使用计划，确定投资控制目标为控制项目投资，我们要主动编制资金使用计划，合理地确定工程项目投资控制目标值，包括工程项目的总目标值、分目标值、各细目标值。如果没有明确的投资控制目标，便无法把项目的实际支出额与之进行比较，不能进行比较也就不能找出偏差，不知道偏差程度，就会使控制措施缺乏针对性。在确定投资控制目标时，应有科学的依据。如果投资目标值与人工单价、材料预算价格、设备价格及各项有关费用和各种取费标准不相适应，那么投资控制目标便没有实现的可能，则控制也是徒劳的。监理工程师在监理过程中，编制合理的资金使用计划，作为投资控制的依据和目标是十分必要的，对工程项目的投资控制目标应辨证地对待，既要维护投资控制目标严肃性，也要允许对脱离实际的既定投资控制目标进行必要的调整，调整并不意味可以随意改变项目投资目标值，而必须按照有关的规定和程序进行。3.按项目划分对资金使用进行合理分配通过对工程项目分解，并具体地分配投资来编制资金使用计划，首先必须对工程项目进行合理的划分，划分的粗细程度根据实际需要确定。针对本工程项目，可划分到分部工程或比分部工程再细一些。（1）确定工程分项的支出预算工程分项的支出预算既包括材料费、人工费、机械费，也包括承包企业的间接费、利润等，是工程分项的综合单价与工程量的乘积，按单价合同签订的招投标项目，可根据签订合同时对提供的工程清单所定的单价确定，其他形式的承包合同可利用招标编制标底时所计算的材料费、人工费、机械费及考虑分摊的间接费、利润等确定综合单价，在确定综合单价的同时，进一步核实工程量，准确确定该工程分项的支出预算。（2）编制资金使用计划表详细的资金使用计划表，其栏目有：工程分项编码；工程内容；计量单位；工程数量；计划综合单价。编制资金使用计划时，要在项目总的方面考虑总的预备费，也要在主要的工程分项中安排适当的不可预见费。在具体编制资金使用计划时，可能发现个别单位工程或工程量表中某项内容的工程量计算出入较大，使根据招标时的工程量估算所作的投资预算失实，除对这些个别项目的预算支出作相应调整外，还应特别注明系“预计超出子项”，在项目的实施过程中尽可能地采取对策措施。（3）资金使用的时间进度计划项目的投资控制与进度控制两者相互联系、相互影响，因此，按项目划分编制的资金使用计划，不能代替按进度的资金使用计划，后者将投资控制与进度控制结合在一起，编制按时间进度的资金使用计划，利用控制项目进度的网络图进一步扩充而得，利用网络图控制进度与投资，在建立网络图时，既确定完成某项施工工序所花的时间，也要确定完成某项施工工序所需的预算支出。在实践中，首先，把整个工程的施工进行分类，并将每类工作分成相应的工序项目，每个工序项目都是独立施工的一个单元，利用划分的工序项目本身的逻辑关系制定网络图。在网络图中，只要关键路线的各个工序项目都完成，则整个工程项目也就完成，对工序项目划分的数量，既要考虑进度安排的需要，也要考虑对施工工序的预算分配需要。通过划分工序项目编制网络计划，利用制定的网络计划便可计算各项活动的最早开工及最迟开工时间，并进一步绘制项目进度计划的甘特图。在甘特图的基础上便可编制按进度的资金使用计划，并以预算支出曲线表示。在绘制甘特图上预算支出曲线时，将活动列在图表左侧，沿垂直方向从上到下，图表的底部是用月、星期或其他时间单位表示的时间坐标。对应于各项活动，在其水平方向上用线条表示该活动，水平直线的长度表示计划完成该活动的施工工期，直线的始端统一以最早或最迟开工时间为准，直线上部同时标明完成这项活动的支出预算，在同一时间单元内累计各项活动的投资支出预算，即可画出预算支出的曲线。建设单位可根据编制的预算支出曲线合理地安排建设资金，同时建设单位也可以根据筹措的建设资金来调整预算支出曲线，即通过调整非关键路线上的工序项目的最早或最迟开工时间，力争将实际的投资支出控制在预算的范围内。一般而言，所有活动都按最迟开始时间开始，对节约建设单位的建设资金贷款利息有利，但同时也降低了项目按期竣工的保证率，监理工程师必须制定合理的资金使用计划，达到既节约投资，又控制项目工期的目的。（二）施工过程中工程款的结算按现行规定，工程价款结算可以根据不同情况采取三种方式：按月结算；竣工后一次结算；分段结算。根据本工程的投资、工期等特点，建议采取按月结算的形式。按月结算工程价款的一般程序：1.实行按月结算，这种结算办法是按分部分项工程完成情况，按月结算，待工程竣工后再办理竣工结算，一次结清，找补余款。2.按分部分项工程结算，便于建设单位根据工程进展情况控制分期拨款额度，也便于施工企业的施工消耗及时得到补偿，并同时实现利润，且能按月考核工程成本的执行情况。这种结算方法的一般程序如下：（1）预付备料款1）预付备料款的限额。备料款限额由下列主要因素决定：主要材料（包括外购构件）占施工产值的比重；材料储备期；施工工期。2）备料款的扣回。发包单位拨付给承包单位的备料款属于预支性质，到了工程中后期，随着工程所需主要材料储备的逐步减少。应以抵充工程价款的方式陆续扣回。扣款的方法，是从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于备料数额时起扣，从每次结算工程价款中，按材料比重扣抵工程价款，竣工前全部扣清。备料款的起扣点可按下式计算：T=P-（M/N）式中：T——起扣点，即预付备料款开始扣回时的累计完成工作量金额；M——预付备料款的限额；N——主要材料所占比重；P——承包工程价款总额。本工程的起扣点要在施工合同中规定。（2）中间结算施工企业在工程建设过程中，按逐月完成的分部分项工程数量计算各项费用，向建设单位办理中间结算手续。现行的中间结算办法是，施工企业在每月26日向建设单位提出预支上月已完工程款账单，支付一月的工程款，并通过建设银行进行结算。按月进行结算，要对现场已施工完毕的工程逐一进行清点，资料提出后要交建设单位审查签证，为简化手续，多年来采用的办法是以施工企业提出的统计进度月报表为支取工程款的凭证，即通常所称的工程进度款。当工程款拨付累计额达到工程造价的95%时停止再支，预留造价的5%作为尾留款，在工程竣工办理结算时最后拨款。（3）竣工结算竣工结算是施工企业在所承包的工程按照合同规定的内容全部完工，交工之后，向发包单位进行的最终工程价款结算。在竣工结算时，若因某些条件变化，使合同工程款发生变化，则需按规定对合同价款进行调整。本工程为跨年度工程，在年终办理一次年终结算，将未完工程转结到下一年度。此时竣工结算等于各年结算的总和。办理工程价款竣工结算的一般公式为：竣工结算工程价款=预算（或概算）或合同价款+施工过程中预算合同价款调整数额-预付及已结算工程价款（三）监理工程师对工程的计量支付在项目的组织建设中，推行建设监理制度，使建设单位、承建单位、监理单位三方面互相制约，同时使建设各方的权利、义务和责任更加明确、更加合理，有利于控制项目的工期、质量、投资、安全这四大主要目标。这种组织建设形式，形成了以监理单位为核心的专业化管理模式，由监理工程师负起对工程计划、质量管理、安全监督和投资控制的监督和管理职责，特别是在项目投资控制方面，监理工程师通过工程掌握工程支付签认权，约束承包单位的行为，在施工的各个环节上发挥其监督和管理的作用。1.工程计量的程序监理工程师通过计量来控制项目投资支出，是体现监理工程师公正地执行合同的重要环节。工程计量的一般程序是承包方按协议条款约定的时间（承包方完成的分项工程质量经验收合格），向监理工程师提交已完工程的报告，监理工程师按到报告后3天内按设计图纸核实已完工程数量，并在计量24小时前通知承包方，承包方必须为监理工程师进行计量提供便利条件并派人参加予以确认。承包方无正当理由不参加计量，由监理工程师自行进行，计量结果仍然视为有效，作为工程价款支付的依据。根据合同的公正原则，如果监理工程师在收到承包方报告后3天内未进行计量，从第4天起，承包方报告中开列的工程量即视为已被确认，可作为工程价款支付的依据，因此，无特殊情况，监理工程师对工程计量不能有任何拖延。另外监理工程师在计量时必须按约定时间通知承包方参加，否则计量结果按合同视为无效。2.工程计量的注意事项（1）严格确定计量内容；监理工程师进行计量必须根据具体的设计图纸以及材料和设备明细表中计算的各项工程的数量进行，并按照合同中所规定的计量方法、单位，监理工程师对承包方超出设计图纸要求增加的工程量和自身原因造成返工的工程量，不予计量。（2）加强隐蔽工程的计量；为了切实做好工程计量与复核工作，避免建设单位与承建单位之间的扯皮，监理工程师必须对隐蔽工程作预先测算。测算结果必须经甲、乙认可，并以签字为凭。3.合同价款的复核与支付监理工程师对核实的工程量绘制中间计量表，作为承包方取得建设单位付款的凭证。承包方根据协议所规定的时间、方式和监理工程师所做的中间计量表，按照构成合同价款相应项目的单价和取费标准提出付款申请，申请由总监理工程师审核签字后，由建设单位审批后予以支付。承包方提出的付款以外，一般还包括工程变更费用、索赔、价格调整等，监理工程师必须严格予以审核。根据国家工商行政管理局、建设部文件规定，合同价款在协议条款约定后或发生下列情况之一可作调整：（1）监理工程师确认的工程量增减；（2）监理工程师确认的设计变更或工程洽商；（3）工程造价管理部门公布的价格调整；（4）一周内非承包方原因造成停水、停电、停气累计超过8h；（5）合同约定的其他增减或调整。为了加强支付的管理，必须建立相应的支付管理程序与审批手续。把工程财务支付的签认权和否决权交给监理工程师，对控制项目投资十分有利。通过对施工过程的各个工序设置由监理签认的检验程序，同时设置监理工程师对中期（月/周/季）财务支付报表的一系列签认程序，没有各级监理签认的工序或单项工程检验报告，该工序或该单项工程不得进入支付报表；且未经监理工程师签认的财务报表无效，这样做，充分发挥了经济杆杠的作用，提高了监理工程师的权威性，可使监理工程师有效地控制项目实施过程中的投资支出，同时也可以大大促进施工企业内部管理水平的提高。（四）洽商变更的控制在工程项目的实施过程中，由于多方面的情况变更，经常出现工程量变化、施工进度变化，以及发包方与承包方在执行合同中的争执等许多问题。这些问题的产生，一方面是由于勘察设计工作粗糙，以致在施工过程中发现许多招标文件中没有考虑，估算不准确的工程量，因而不能不改变施工项目或增减工程量；另一方面，是由于发生不可预见的事故，如自然或社会原因引起的停工或工期拖延等等。由于工程变更所引起的工程量的变化、承包方的索赔等，都有可能使项目投资超出原来的预算投资，监理工程师必须严格予以控制，密切注意其对未完工程投资支出的影响以及对工期的影响。1.工程变更的控制程序工程变更可能来自于许多方面，或建设单位的原因、或承包方的原因、或设计单位的原因，为有效控制投资，无论任何一方提出的工程变更，均应由监理工程师签发工程变更指令，在一般的建设工程施工承包合同中均包括工程变更的条款，允许监理工程师有权向承包人发布指令，要求对工程的项目、数量或质量工艺进行变更，对原标书的有关部分进行修改，而承包人必须照办。工程变更包括设计变更、进度计划变更、施工条件变更，也包括新增工程，即原招标文件和工程量清单中没有包括的工程项目。承包人对这些新增工程，也必须按监理工程师的指令组织施工，工期与单价由监理工程师与承包方协商确定，建设单位最后审批。由监理工程师签发的工程变更指令，除非在特别紧急情况下或有生命危险的项目，一般工程变更指令应由监理工程师和承包人共同签字认可，并确定变更工程的单价和工程延长期限，建设单位最后审批。由监理工程师签发工程变更指令控制设计变更时，应结合实际情况。在项目投资估算时，项目计划、设计的详度不够，会造成以后在项目实施过程中超投资；以及计算项目投资时，基础数据失真和故意漏项少算造成以后在项目实施过程中超投资等。因此，要求监理工程师在施工过程中应严格控制设计变更；严禁通过设计变更扩大建设规模，增加建设内容，提高建设标准。对必须变更的，应先作工程量和造价的增减分析，经建设单位同意，设计单位审查签证，发出相应图纸和说明后，方可发出变更通知，调整原合同所确定的工程造价。当造价超支部分在预备费中调剂有困难时，原投资估算或设计总概算是报经权威部门或单位批准的，还必须报经原审批部门或单位批准后方可更改，发出变更通知。双方对变更进行洽商后，承包方按监理工程师要求，进行下列变更：（1）增减合同中约定的工程数量；（2）更改有关工程的性质、质量、规格；（3）更改有关部分的标高、基线、位置和尺寸；（4）增加工程需要的附加工作；（5）改变有关工程的施工时间和顺序。根据国家市场监督管理局、建设部颁发的建设工程施工合同示范文本，对承包方所提出的设计变更，其控制程序如图所示，对建设单位提出的设计变更，其控制程序与上述类似。承包方提出的设计变更的控制程序对于施工条件的变更，往往是指未能预见的现场条件或不利的自然条件，即在施工中实际遇到的现场条件同招标文件中描述的现场条件有本质的差异，使承包人向业主提出施工单价和施工时间的变更要求，或由此而引起索赔。在施工实践中，控制由于施工条件变化所引起的合同价款变化，主要是把握施工单价和施工工期变化的科学性、合理性，因为，往往在施工合同条款的理解方面，对施工条件的变更没有十分严格的定义，会造成合同双方各执一词。作为监理工程师，应充分做好现场记录资料和试验数据的收集整理工作，使以后在合同价款的处理方面更具有科学性，也更具有说服力。2.工程变更价款的确定由监理工程师签发工程变更令，进行设计变更或更改作为投标基础的其他合同文件，由此导致的经济支出和承包方损失，由发包方承担，延误的工期相应顺延，因此监理工程师作为建设单位的委托人必须合理确定变更价款，控制投资支出。在特殊情况下，变更也可能是由于承包方的违约所致，此时引起的费用必须由承包方承担。合同价款的变更价格是在双方协商的时间内，由承包方提出变更价格，报监理工程师审核，建设单位批准后调整合同价款和竣工日期。监理工程师审核承包方所提出的变更价款是否合理可依照以下原则：（1）合同中有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格计算变更合同价款；（2）合同中只有类似于变更情况的价格可以此作为基础，确定变更价格变更合同价款；（3）合同中没有类似和适用的价格，由承包方提出适当的变更价格，由监理工程师审核，建设单位批准执行，这一批准的变更价格，应与承包方达成一致，否则应通过工程造价管理部门裁定。实际工作中，可通过实事求是地编制预算来确定变更价款，编制预算时根据实际使用的设备、采用的施工方法等，施工方案的确定应体现科学、合理、安全、经济、可靠的原则，在确保施工安全及质量的前提下，节省投资。（五）索赔的处理索赔是在工程承包合同履行过程中，当事人一方由于另一方未履行合同所规定的义务而遭受损失时，向另一方提出赔偿要求的行为。凡是涉及到两方（或多方）的合同协议都可能发生索赔问题，索赔是签订合同的双方各自享有的权利。在实际的工程承包过程中，也确实经常发生索赔，由于工程项目复杂多变，现场条件以及气候环境的变化，标书及施工说明中的错误等因素，经常会导致索赔，因此监理工程师对合同双方所提出的索赔要求或可能发生的索赔要求应妥善处理。1.监理工程师处理索赔的一般原则（1）监理工程师处理双方所提出的索赔必须以合同为依据尽管监理工程师受雇于业主，但当其遇到索赔事件时，则必须以完全独立的裁判人的身份，站在客观公正的立场上审查索赔要求的正当性。监理工程师必须对合同条件、协议条款等有详细的了解，以合同为依据来公平处理合同双方的利益纠纷。但有时合同文件本身也会引起索赔，由于合同文件的内容相当广泛，包括合同协议、图纸、合同条件、工程量清单以及许许多多来住的函件和修改变更通知，以致自相矛盾，或者可作不同解释，导致合同纠纷。根据国家工商行政管理局、建设部的建设工程施工合同示范文本，合同文件应能互相解释、互为说明，除合同另有约定外，其组成和解释顺序如下：1）协议条款；2）合同条件；3）洽商、变更等明确双方权利义务的纪要协议；4）招标承包工程的中标通知书、投标书和招标文件；5）工程量清单或确定工程造价的工程预算书和图纸；6）标准、规范和其他有关技术资料、技术要求。（2）监理工程师必须注意资料的积累积累一切可能涉及索赔论证的资料，同施工企业、建设单位研究的技术问题、进度问题和其他重大问题的会议应当做好文字记录，并争取会议参加者签字，作为正式文档资料。同时应建立严密的监理日志，承包方对监理指令的执行情况、抽查试验记录、工序验收记录、计量记录、日进度记录以及每天发生的可能影响到合同协议的事件的具体情况等，同时还应建立业务往来的文件编号档案等业务记录制度，做到处理索赔时以事实和数据为依据。（3）及时、合理地处理索赔索赔发生后，监理工程师必须依据合同的准则及时地对索赔进行处理，任何在中期付款期间，将问题搁置下来，留待以后处理的想法将会带来意想不到的后果。如果承包方合理的索赔要求长时间得不到解决，单项工程的索赔积累下来，有时可能会影响承包方的资金周转，使其不得不放缓速度，从而影响整个工程的进度。此外，在索赔的初期和中期，可能只是普通的信件往来，拖到后期综合索赔，将会使矛盾进一步复杂化，往往还牵涉到利息、预期利润补偿、工程结算以及责任的划分、质量的处理等，索赔文件及其依据、说明材料连篇累牍，编篡审阅和评价都很费时费事，大大增加了处理综合索赔的困难。因此尽量将单项索赔在执行过程中陆续加以解决，这样做不仅对承包方有益，同时也体现了监理工程师处理问题的独立性；既维护了业主的利益，同时又照顾了承包方的实际情况。监理工程师处理索赔必须注意双方计算索赔的合理性。如由于业主的原因造成工程停工，承包方提出索赔，机械停工损失按机械台班单价计算、人工窝工按日工资单价计算；显然是不合理的。机械停工由于不发生运行费用，应按折旧费加以补偿；同样对人工窝工，承包方可以考虑将工人调到别的工作岗位，实际补偿的应是工人由于更换工作地点及工种造成的工作效率的降低而发生的费用。（4）加强主动监理，减少工程索赔监理与承包企业是为完成同一项工程而作的不同分工，必须提倡主动监理，不要等到工程完工后才进行验收。要在工程的实施过程中，将预料到的可能发生的问题告诉承包企业，避免由于工程返工所造成的工程成本上升，这样也可以减轻承包企业的心理压力，减少承包企业想方设法通过索赔途径来弥补工程成本上升所造成的利润损失。另外，监理工程师在项目实施过程中，应对可能引起的索赔进行预测，尽量采取一些措施，进行补救，避免索赔的发生。2.索赔的处理程序合理处理索赔是监理工程师控制投资的一个重要方面，索赔必须按照严密的程序办理，施工索赔可能要经过以下五个步骤：（1）提出索赔要求，报送索赔资料承包方根据合同条件的任何条款或其他有关规定（如根据有关合同法）企图索取任何追加付款，他都应在引起索赔事件发生的一定时间内将他的索赔意向通知监理工程师，同时将一份副本呈交业主。在正式提出索赔要求后（用书面信件形式），承包方应抓紧准备索赔的证据资料，以及计算该项索赔的可能款项，并在索赔信件发出后一定时间内提出。如果索赔事件的影响继续存在，不断发生成本支出，在规定时间内不可能算出可能的索赔款额时，则经监理工程师同意，可以定期陆续报送索赔证据资料和索赔款项；并在该索赔事件影响结束后的一定时间以内，提出总的索赔论证资料和累计索赔款项，报送监理工程师，并抄送业主。进行索赔没有固定的标准形式。但一般地说，要求承建企业向监理工程师所提交的索赔报告应包括三项内容：1）索赔的理由和依据，承包方必须说明索赔的理由和依据，其内容包括进行索赔的原因。2）索赔费用，承包方必须说明根据索赔的理由和依据所计算的索赔费用。3）记录和证据，承包方必须摘要和附上下列文件的复印件作为证据：提出索赔的意向通知书；有关的信件、图纸、计划表、报告、工程照片、会议记录、价格分析结果和实验室计算结果以及计量的计算结果等。（2）监理工程师裁决监理工程师在接到承包方的正式索赔信件后，应立即研究承包方的索赔资料，在没有确认责任谁负的情况下，要求承包人论证索赔的原因，重温有关合同条款，并同业主协商，对承包方索赔要求及时地做出答复。如果对索赔款额一时难以表态，亦应原则地通知对方，允诺日后处理。监理工程师一般应在接到索赔报告资料后的一定时间内提出自己的意见，连同承包方的索赔报告一并报业主审定。如根据承包方所提供的证据，监理工程师认为索赔成立，则应作出决定通知承包方并付款，同时将一份副本呈交业主。（3）会议协商解决当索赔要求不能在工地由合同双方及时解决时，要采取会议协商的办法。第一次协商会议一般采取非正式的形式，由业主或监理工程师出面，同承建企业交换意见，了解可能的赔偿款项。双方代表在会前均应做好准备，提出资料及论证根据，明确需要协商的问题，以及可以接受的协商结果。初次会谈结束时，如问题没有解决，则可商定正式会谈的时间和地点，以便继续讨论确定索赔的结论。对于一个复杂的索赔争论，正式会谈很难通过一次会议达到协议，而往往要经过多次谈判，最后达成协议，签署执行。（4）邀请中间人调解如果争议双方的直接会谈没有结果，在提交法庭判决或仲裁之前，还可由双方协商邀请一至数名中间人进行调解，促进双方索赔争议矛盾的解决。中间人调解工作是争议双方在自愿的基础上进行的，如果任何一方对中间人的工作不满意，或难以达成调解协议时，即可结束调解工作。（5）提交仲裁加以公断当监理工程师对业主和承包方提出的索赔要求作出的决断意见，得不到双方的同意，经过会谈协商和中间人调解也得不到解决时，索赔一方有权要求将此争议提交仲裁机关公断，有的甚至直接提交法院裁决。至于是提交给仲裁机关裁决，还是诉诸法院裁决，可由索赔双方选定。仲裁机关或法院作出的决定具有同样的最终裁决权威，索赔双方必须遵照执行。二、本工程造价控制的常规监理措施（一）组织措施1.我部将为本工程配备具有多年工程造价经验的监理工程师，他们熟悉相关经济法规、造价管理规定和信息，建立工程造价控制监理组，落实费用控制监理负责人，明确工作职责，完善工程造价控制相关制度；2.编制各阶段工程费用控制工作计划和详细工作流程图；3.绘制工程费用控制跟踪动态框图，分析工程款与实际完成工程量比较，支付款是否合理，定期向建设单位填报工程造价控制分析报表；（二）经济措施1.编制资金使用计划，分解工程造价控制目标；2.复核工程付款凭证，签定付款证书；3.在施工过程中进行工程费用跟踪控制，定期进行工程费用控制的实际与计划目标值比较，发现偏差时，应分析原因，采取纠偏措施；4.对工程施工过程中的工程费用支出作好分析与预测，定期向建设单位提交项目工程造价控制报告。（三）技术措施1.对工程变更进行技术分析比较，严格控制工程变更；2.寻求设计改进和技术挖潜，节约工程费用的可能性；3.在保证工程质量、进度的前提下，积极支持施工单位采用新技术、新工艺、新材料的应用，以降低消耗、节省工程费用；4.审核施工单位编制的施工组织计划，对主要施工方案进行技术经济比较、分析、论证；5.编制施工的工程计量及支付款程序并控制其实施；6.利用计算机及相关的造价管理软件，审核承包单位的预算、结算及决算，建立项目工程量台帐，设计变更、工程洽商经济签证报审台帐，工程款审核支付台帐。（四）合同措施1.加强施工合同的管理，掌握合同中有关经济条款，提醒建设单位全面履约，减少施工单位提出索赔的条件和机会，正确地处理索赔事宜；2.做好工程施工过程中的有关记录，保管好各种文件、图纸资料、积累素材，为正确处理可能发生的索赔提供依据，参与处理索赔事宜；3.定期或不定期对合同执行情况分析，并向建设单位报告。三、造价软件应用（一）工程量清单计价软件的应用在造价控制工作中，软件系统的应用显得尤为必要。本项目实施中将充分应用造价管理系统辅助造价工程师进行投资控制。项目监理工作准备阶段首先制定资金使用计划，项目实施中定期将实际数据跟初始计划比较，进行动态分析，自动估算剩余资金和工作，使监理人吊总是能够全面控制项目造价，实现动态跟踪。造价工程师使用软件首先编制项目的支付计划，并进行优化，打印输出资金流量表和支付统计报告。使用软件只需输入基本数据，烦琐的数据计算和图表绘制工作都由软件自动完成，这样工程师的工作效率大大提高。根据投资、计价及统计的要求，在开工准备阶段确定造价信息的报表要求。各专业工程师每月审核施工单位上报的各种工程量报表，造价工程师利用软件计算统计。（二）先进的投资分析方法与手段对项目的投资分析费用查询采用国际上通行的赢得值曲线（挣值曲线）的方法：项目预算值BCWS、项目实际值ACWS、项目已完成工作预算费用BCWP，通过三条曲线的比较可直观的判断出项目成本、进度的情况。并能预测出项目进度及费用的发展趋势。四、工程成本控制的方法投资控制的方法一般是把合同投资目标层层分解，定期将目标值与实际值进行对比和分析，切实行使国家及业主给予的计量权、签认权、确认权和否定权。严把计量、支付、结算审核关，采取有效可行的措施，使每一份付款证书都准确合理。（一）投资目标管理1.投资目标分解：分别按费用组成、年季月度、实施阶段及项目结构进行目标分解，确定投资控制的各项目标。2.编制投资使用计划：根据目标分解，制定相应的投资使用计划。3.投资控制的动态比较：分别进行目标分解值与项目概算值比较、项目概算值与施工图预算值比较、施工图预算值与实际投资值比较等。4.投资目标的风险分析：根据目标分解，逐一对其进行风险分析，并提前制定相应的防范措施。（二）编制投资控制计划根据项目总概算和承包合同价，分析确定施工阶段投资控制目标，并将施工阶段的投资总额按各合同、分部分项工程或按专业进行拆分，拟定出投资控制，编制资金使用计划，定期统计数据，实行动态监控。（三）投资控制风险预测根据合同、设计图纸、现场施工条件等，对施工阶段工程造价目标控制进行风险分析和预测，如行业管理政策、地质条件、供水供电材料设备来源、市场状况等等，提出防范措施报告建设单位。（四）拟定计量支付细则，使其规范、准确根据合同拟定的详细的计量支付规则和所需报表，确定各子项的计量支付条件和办法、划分总额包干项目的计量支付比例、条件，并报建设单位审批后执行，建立计量支付台帐，动态监控，每月分析报告建设单位。（五）准确现场计量严格按照合同规定和计量支付规则、工程量计算规则进行现场计量，确认实际完成的工程价值，拒绝虚假和不合规定的计量与支付申请。准确扣留预付款、保修金、材料设备预付款等。（六）严格变更评审与估价根据合同条件拟定工程变更的报批确认程序，严格评审工程变更对质量、进度和造价的影响，选择技术经济性较好的方案，严格控制工程变更引起的费用增加。（七）限制“签证”通过合同结构、条件、价格形式、招标办法、工程量清单与计量规则、风险转移等途径，预先把现场签证限制到最少范围最低程度，但又必须注意到之所以产生签证是设计或合同、现场管理的不足引起的，理由充分的，还是应当予以确认，但严格现场签证管理审批确认程序，拒绝不合理的、无根据的“签证”，以最大限度减少签证引起的费用增加。（八）新工艺新材料估价对承包人提出采用新工艺、新技术施工时，监理工程师应积极而慎重对待，多渠道考察，确认能产生质量、投资、工期方面的效益，减少投资或少量增加投资，经建设单位批准后才能使用。（九）定期投资控制分析报告按照合同、工程量清单的规定，严格管理各项工程款支付（期中支付、预付款、材料设备预付款、包干费、保修金、变更、签证、索赔等），做到“不多付不超付不重付”，每月将投资计划与实际支付进行比较分析，向建设单位提交执行计划结果和建议报告，计划产生偏差或情况严重时要发出投资警告。（十）索赔管理细则制定严格的索赔管理细则作为各合同的补充文件或特别条款，以便根据合同规定和确认的索赔事实证据材料，进行索赔处理，在几方到场的情况下协商索赔方案。第五节造价控制程序一、工程量计量程序二、承包单位提出费用索赔申请及签认程序三、工程竣工结算程序框图第六节专职造价工程师审核签字措施造价审核是施工阶段投资控制中必不可少的一个环节。根据这个特征，我公司制定了施工全过程的造价控制与管理方案，即将原来的结算审计——事后审计的时间、空间进行了科学地调整，把事后审计变为事前或事中审计；把结算中以办公室为空间的审计搬到驻现场审计；把事后结算一揽子解决造价问题改换成即时发现问题即时处理；类似体育比赛中的“贴身防守”，在为业主处理设计变更、合同跟踪、隐蔽工程、索赔等方面做好扎实的基础工作，为业主控制投资，造价管理方面起到贴身护卫的作用。措施如下：一、现场跟踪的方式（一）现场跟踪:现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作，根据项目的特点，确定以下跟踪方式：我方造价人员从控制工程造价的角度，在施工合同履行的整个时期对现场进行跟踪核查、记录。我方将适时地派驻有关专业的造价师对各专业所用的材料规格、数量与施工图、设计变更单及工程实物进行对照核查，通过现场测量、取证、拍照等方式，做好备查记录，作为变更签证计价和结算审计的真实造价依据。特别对隐蔽工程部分或有可能索赔或反索赔等方面，在现场跟踪过程中我公司会特别关注。我们将竭力做好：1.专业造价师及时跟踪现场，并承诺每周不少于5次，每次不少于1人，必要时全天跟踪（如隐蔽工程和其它需要连续跟踪的部位）；2.做好跟踪日志，记录每天发生的与造价相关的事件，作为处理造价管理的基础资料；3.参加本工程有关造价管理的会议；4.对于索赔事件，要重点记录与跟踪。派专家把关，成果坚持三级复核。（二）现场跟踪主要内容1.现场跟踪的准备阶段（1）熟悉本项目施工图纸等设计文件及工程施工招、投标文件，施工合同补充协议等有关计价的其它文件。（2）协助业主对设计方、监理方、施工方的沟通协调，对作为工程结算依据的相关设计变更、现场签证有效性提供咨询。（3）参加业主、监理组织的图纸会审工作，对其中因变更而增加的费用部分进行咨询准备。（4）提供非承包商原因所致设备或材料未及时送达引起的误工费用、工期延误等索赔的咨询。（5）提供应业主要求承包商采取非常规施工措施而增加费用的评估咨询。2.施工合同跟踪——跟踪工程实施阶段（1）参加与工程造价及合同相关的会议，并作好记录。（2）审核的施工合同主要包括：施工总承包合同以及合同额大于10万元的甲方直接分包（或委托）合同。（3）主要审核：合同主体的合法性，合同内容的完整性，结算及价款调整条款的内容表述是否准确、完整。（4）总价或单价包干合同的包干总价或包干单价须事前审计。（5）对现场设计变更及签证进行造价咨询。1）提供业主方发出现场图纸变更引起费用变动的计算咨询。2）提供业主方确认的现场图纸修改而引起费用，工期变动的估算咨询。3）计算设计修改的增减值，并协助业主与承包商达成费用上的增减协议及制订工程变更清单。4）其他与项目成本变动有关的咨询服务，如工程造价控制及优化分析。；5）提供因市场材料价格的浮动偏大，引起费用增加的施工方要求索赔费用的咨询。6）对承包商的施工报价及材料报价会同业主进行市场调研分析确认。（6）工程进度款审批的造价咨询1）定期根据施工方的进度款申报计划（每月），提交一份进度款审核工程造价报告，该报告内容是对整个已投资成本作相应的明细分析。2）根据合同约定，提供在工程实施过程中应扣减工程款的咨询建议。3）协助业主按合同支付进度款，核审付款报审表。（7）竣工验收及工程索赔咨询1）协助业主处理施工索赔，审核已经认定索赔事实的造价费用。2）协助业主对施工方违约的工期、质量等收集证据，进行反索赔。二、施工组织设计的造价管理施工组织设计的造价管理，就是对施工过程中各种生产要素的合理安排和有效配置的一种咨询管理。施工组织设计是正确处理人与物、时间与空间、质量与数量、工艺与设备、供应与消耗、生产与管理的各种矛盾。科学合理、计划有序、周密均衡地组织施工生产的一种技术组织措施。（一）编制施工组织设计的主要内容：1.编制依据；2.工程概况；3.施工部署；4.施工准备；5.施工总平面布置；6.施工总进度计划；7.主要分项工程施工方法；8.主要资源需用计划；9.质量管理及保证措施；10.技术资料管理及保证措施；11.工期保证措施；12.现场文明施工管理及保证措施；13环保、环卫管理及保证措施；14.安全管理及保证措施；15.消防保卫管理及保证措施；16.季节性施工措施17.成本管理及降成本措施；18.新技术推广应用。（二）施工组织设计造价管理的主要内容1.施工部署审查施工部署是否能按业主的总体进度要求完成施工任务，各主要施工节点是否衔接，工序的交叉是否合理。施工组织中劳动力组织和施工机械的配置是否能满足施工的要求。2.施工准备施工准备中是否分项分部编制实施性的施工组织设计方案，针对重点关键工序是否组织专项技术攻关措施。施工机械准备是否已经完成，设备型号规格、数量、时间上能否满足施工计划要求，是否有易损件配置。劳动力准备，劳动力后备资源是否充分，各工种能否满足施工技术要求。物资准备，物资部分是否编制材料需用量计划，对各种材料是否进行供应商考察。3.新技术推广应用新技术推广应用是否采用建筑业推广应用的新技术、新工艺、新材料，已往项目作业中对缩短工期、降低成本、节能、环保、创造优质工程方面应用效果如何。三、设计变更、现场签证的审核与管理工程实施阶段，业主的工作重点在于过程的有效控制，使设计变更、签证等得到有效的掌控；我公司作为中介方，工作重点在于协助业主利用自己的专业知识对变更、签证、索赔进行有效的审核。对工程签证等管理实行量价分离的二级约束机制，规定现场监理工程师仅对签证事件的真实性和工程量数据的准确性确认，对其可能引起的费用变化或工期变化要求承包商另行填写费用洽商申请表或工期临时延期申请表，由业主经营部和委派的造价咨询企业的造价工程师独立审核，形成了二层次管理，相互制约的机制，最大限度地降低了工程签证可能带来的工程造价失控风险。（一）设计变更的审核工作程序1.设计变更的必要性审核：对影响工程造价的设计变更、签证，应从专业技术需要的角度，提出合理化建议方案，供业主选择。（1）工程设计变更按其影响造价的程度，可分为a、b、c三类。a类变更：这类变更不涉及变更设计原则，不影响质量和安全经济运行，且不增加或减少工程费用（或合同价款）。b类变更：这类变更工程内容有变化，造价有增减，但变更价款在合同规定的承包商包干费用范围内。c类变更：这类变更涉及变更设计原则，变更设计方案及主要结构和布置，修正主要尺寸及主要原材料和设备代用，且变更价款在合同规定的可追加或减少费用的范围内。（2）各类工程变更的处理程序：a类变更：由监理工程师签认，但需向造价工程师备案。b类变更：必要时（合同结算规则要求按分项、分部工程计算费用；或业主要求提供考核设计变更增加的费用），造价工程师要对工程变更申请表的估算费用进行核查，并记入《核查记录》，同时按分项、分部工程进行统计。否则，与a类变更的处理方法相同。c类工程变更：属c类变更的，由施工方提出申请估价和提交变更价款预算单，由业主经营部门委托造价公司进行核查并与承包商协商后确定价款，填写《核查记录》，同时按分项工程进行统计。对于通过设计变更扩大建设规模，提高建设标准的，要看是否有原审批部门的批准；运用价值工程理论，对变更的技术可行性，经济合理性进行必要的论证与综合评价后再决定进行变更。2.设计变更的合规性审核：审核设计变更手续是否合理合规，是否符合甲乙双方的事前约定。根据变更引起造价变更的数额实行分级审批制，明确审批权限，加速变更工作的进展。同一原因引起的、数额较大的变更项目不能肢解为多个变更项目申报而逃避审批。（1）必要的变更应先作工程量和造价的增减分析，经业主同意，设计单位审查签章，出具相应的图纸和说明方可发变更通知。（2）对不符合程序的口头变更、便条变更的工程量不予认可。（3）监理公司发现设计图中的问题，需要进行变更时，必须征求业主和设计单位的意见。对监理公司和施工单位擅自更改设计图的，不予认可。3.设计变更的真实性审核：（1）审核设计变更是否真实存在。为分析变更的原因，明确责任，应对变更进行分类管理，一般可以分为施工类、设计类、业主管理类，并制定相应的奖罚措施。1）由于施工不当，或施工错误造成的变更，监理工程师应注明原因，此变更费用不予处理，由施工单位自负，若对工期、质量、投资效益造成影响的，还应进行反索赔。2）由设计部门的错误或缺陷造成的变更费用，以及采取的补救措施，如返修、加固、拆除所生的费用，这部分费用按c类变更处理后由监理单位协助业主与设计部门协商是否对设计部门索赔。3）由于监理部门责任造成损失的，该部分费用按c类变更处理后应扣减监理费用。（2）审核变更中涉及的其数量及计价的真实性。1）审核设计变更部位的工程量增减是否正确，是否得到了如实反映。2）审核变更部位的定额套用是否合理。设计变更应视作原施工图纸的一部分内容，所发生的费用计算应保持一致，并根据合同条款按国家有关政策进行费用调整。材料的供应及自购范围也应同原合同内容相一致。3）审核设计变更计算过程是否规范。审核工程量的计算是否按合同中约定的计量规则进行计算，有无高估冒算。（二）洽商签证的审核与管理1.洽商签证的必要性（1）签证对造价的影响程度，洽商签证于设计变更相同，按其对造价的影响程度，亦分为a、b、c三类。a类签证：这类签证不涉及设计原则的变化，不影响质量和安全运行，且不增加或减少工程费用（或合同价款）。b类签证：这类签证涉及工程内容，造价有增减，但变更价款在合同规定的包干费用范围之内。c类签证：这类变更涉及合同约定的工程内容变化，或属合同约定的范围之外的工程内容，且变更价款在合同约定的追加或减少费用范围之内。（2）各类签证的处理方法以上a、b、c各类签证的处理方面同各类工程变更的处理方法，不在此重复。2.审核洽商签证的真实性（1）审查洽商签证的程序是否规范。审查程序是否符合甲乙双方事先约定的签证程序。审查洽商签证手续是否齐全。洽商签证必须分别由监理公司、业主单位、施工单位共同签字确认，如果只有一方签字或缺少某一方签字，说明洽商签证的手续不全，也必然影响洽商签证的真实性。（2）审核材料签证的市场调查。涉及材料价格的签证应在业主组织下，造价公司会同承包方赴市场，确定本工程所监控主要建筑材料的品种、规格和单价。（3）审查洽商签证内容与竣工图、隐蔽工程记录和完工项目的内容是否一致。如果不一致，说明洽商签证的内容存在虚假情况，必须纠正。3.审查洽商签证的有效性（1）审查开始后，必须封存施工单位移交的所有资料，包括洽商签证，不允许施工单位补办任何洽商签证，特别是隐蔽工程项目的洽商签证，凡是审查开始后补办的洽商签证一律无效。（2）审查施工日记、监理日记、值班日记与洽商签证的时间是否一致。如果不一致，说明洽商签证的时效性存在问题，必须进一步查清。（3）审查洽商签证的内容有无重复，尤其要注意工程项目整体办理洽商签证后，是否又以单项办理洽商签证。预算中包含的项目不得进行签证，已签证的工程量，应予扣除；4.审核洽商签证的正确性（1）审查洽商签证的数量，包括个数、面积、体积、重量的计算是否正确。（2）审查洽商签证的单价、金额计算是否正确。（3）结合业主与施工单位签订施工合同的内容，特别是洽商签证的一些优惠条款，查洽商签证是否可以列入工程结算。工程变更与工程现场签证审核的依据应充分，设计变更手续、签证程序应齐全，内容与实际情况应相符，所选用的计价方式应合理并符合施工合同规定。工程设计变更及现场签证价格的审核与确定应由相关的专业造价工程师签发。（三）工程量签证的造价审核程序与内容签证审核的步骤分三步：真实性审核、合理性审核、实质性审核。1.真实性审核（1）一般签证书面材料中应有甲方现场代表、乙方、监理工程师的签字盖章。（2）签证有无双方单位盖章，印章是否伪造，复印件与原件是否一致等是真实性审核的重要内容。（3）签证是甲方与乙方之间在工程实施过程中对已订合同的一种弥补或动态调整，与主体合同具有同等法律效力，因而在形式上应该是双方签章齐全真实。（4）审核时复印件应与原件核对，签证的印章应与投标书中印章相比对，以保证签证形式合法、内容翔实合理。以防止签证上虚增材料数量、工程量、费用等。签证真实性的审核要重点审查签证单所附的原始资料。（5）对签证中的数量一定要现场核实。现场核实工作量要求甲方、乙方、中介方三方同时到场，咨询单位审核人员一般安排二人以上参加，认真测量并做好勘测记录。勘测记录由甲、乙方和审核人员签字认可，作为调整结算的依据，并与结算书等一并归档备查。2.合理性审核：一些乙方为了中标，在招标时采取压低造价，在施工中又以各种理由，采取洽商签证的方法想尽办法补回经济损失。所以对乙方签证的合理性必须认真审核。3.实质性审核：对于工程量的签证，审核时必须到现场逐项丈量、计算，逐笔核实。特别是对装饰工程和附属工程的隐蔽部分应作为审核的重点。因为这两部分往往没有图纸或者图纸不很明确，而事后勘察又比较困难。在必要的情况下，审核人员在征得甲方和乙方双方同意的情况下，进行破坏性检查，以核准工程量。（四）材料价格签证的审核程序与内容一般来说，设计图纸对一些主材、装饰材料只能指定规格与品种，而不能指定生产厂家。目前市场上伪劣产品较多，即使是正规厂家，不同的厂家和品牌，价格差异比较大，特别是一些高级装饰材料，施工方以劣充优，以国产品牌冒充进口品牌，若业主签字确认之后会给结算审核造成麻烦。材料签证的造价跟踪主要注意以下几个方面：1.注意签证的时间市场经济条件下，价格信息是时时刻刻变化的，掌握价格变动规律，审核中关注签证材料的购买时间，是一个很重要又容易忽视的问题。2.材料价格签证确认的方法相对于其他签证来说，材料价格签证的确认是比较难的。客观上，各地区《价格信息》对普及性材料有明确指导价，而对装饰材料的价格没有明确指导，由于其品种、质量、产地的不同，导致了价格的千差万别，甲方也不能清晰、具体地提供材料的详细资料。比较可行的办法是：组织双方人员，走向市场，寻求最接近实际情况的价格，以有力的事实证据取得双方的一致认可。（1）调查材料价格信息的方法1）市场调查。2）电话调查。3）上网查询。4）当事人调查。（2）取定材料价格的方法。调查取得价格信息资料后，就要对这些资料进行综合分析、平衡、过滤，从而取定最接近客观实际并符合审价要求的价格。1）应考虑调查价格与实际购买价格的差异。2）参考其他价格信息。取