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文档简介

1红高粱〔扶沟〕食品财务管理制度为了加强收支管理,标准本公司的经济活动,进一步提高财务管理水平,根据国家有关法律、法规的规定,结合本公司具体实际情况和业务需要,特制订此?财务管理制度?。

本公司在会计制度上执行?小企业会计制度?。针对本公司经济活动的实际情况,本?财务管理制度?着重表述以下几方面内容:第一章

资金收支管理及财务报销审批制度第二章

招待费管理制度第三章

差旅费报销制度第四章

有形资产采购管理第五章

有形资产保管管理朽第六采章夸

耕有灿形资尼产领务用管棒理屿第七骑章切

顺有贺形资汤产销寇售管荣理均第八信章姐

肠银补行票它据、摊税务征发票呢、银补行预稀留印新鉴管正理制含度

饭第一逗章鹊

耻资侨金收软支管专理及诵财务穴报销优制度额一、须本公盒司所营有资状金收恒支工病作均远由财霜务部黎负责背组织愿实施抱。撒二、趴资金飞的收厕入:调无论挺是销迎售收淹入、夸押金涂、租重金、锅代收岂款项伯、预留收款叨项、动罚款数,还璃是其政他任劈何形洋式、妨任何形性质萌的资搅金来泽源款川项,梢必须狗由财郊务部潜收取吼,其五他部其门和辽个人寒都无求权收啦取或辟截留惜、挪铸用。字三、妻资金宁的保懂管:痕出纳樱员是秀保证淋货币显资金挑平安暗的唯甘一责思任人密,出发纳员剩负责耀公司劲全部渴货币驼资金奸的集奖中收寸缴、俊保管耳、银脂行存饶取、顾途中统运输俗、正谁确使灵用。昨四、妄资金栗的支虹出及样其批活准权仰限:裙必须秆实行拌“浸一支净笔传〞韵式的骆最终构批准惩制度厅即总志经理屈方能跪行使嚼该最身终批严准权鹊。也挤只有糊经过碧总经虚理亲南笔签雕名批赌准支兼付的而款项下,出埋纳员叛才能范按被泻批准搂金额展实际唇支付羡。重五、资资金芬的借辣用:饿职工朴因公疤借支椅款项洪,必洒须由框借款孙人填谱写借音款单号,注效明时径间、蓬金额驻、用淡途等鹊事项叼,由涉本部吊门经串理同衡意并议签署勺意见忙后,贸报请受总经屋理最男终以甜书面港形式稳亲笔母批准足,方闻可到塔财务仇部门姨借款沈。界原那么碑上,宰公司直所有补资金梳不可红私借裕私用秋,但雕公司踏员工知因特朵殊情闹况确膝需借买支的缴,必慕须按过程序浑报请闸总经恰理批那么准。捷六、爆特殊戴情况虎借款子:职槐工因昂公急劫需借贺支款予项却弟又无燕法面量见总把经理四获得披书面著批准禾时,抓必须藏舌请示墙总经还理,学由总浸经理革亲自焰指示够财务说人员别,然铁后办册理借厕款手辩续。拜但是沫,事糕后必魂须补糊办总乌经理搜签字纷手续谢。友七、埋费用节报销躬期限番:因温公借德支款截项,骑必须动从公剧务活冬动结观束、析取得例发票趋之日苍起7吴天内线办理阻报销驻事宜潜。从季借款者之日检起3误0天稀内没版有按米规定佛报销拔的,海可以华从即嗓将发湿给本惠人的伟工资腐中扣还除。茧特殊小情况矮确需厘延期毅报销润的,辱必须签报请锣总经租理批胀准。犹八、追原始阴凭证燃标准玉化要预求:顺内容怖合理服合法眼,填爆写规王范完虚整、荐事项重真实柴有效茎,必新须符述合公古司财来务部羽门和诚国家绣税务假设部门宅的规列定。百原始珠凭证稍包括泰从外包部取发得的社原始演凭证践和内吼部自厉制原鸽始凭衡证两沿种。白1、尊外部膀原始慕凭证蚂,是轮指购共买商要品、浇支付伐劳务掩费和遭行政馋性收等费所住取得歪的发希票、阀收据构,大纤致可榆分为余:杆发票应:是禽指盖廉有练“需全国根统一丢税务娇监制跌章号〞番的税秩票数收据叫:是惊指盖繁有各渡级泪“疼财政赶部门舌票据满监制血章曲〞剩的收束据、娘类似旁收据蓝的票等据。烤专用迟票据置:是鹊指专专供国夜家垄腿断经能营部鸡门使圈用的鸽票据利,例斧如飞吩机票多、火忌车票衰等。将2、赤内部辛原始从凭证停,是忙指由讨本公婚司制崇定、再仅在追本公角司内览部使侵用、阁满足横内部股管理胃需要绞的票户据,篮例如忙原始籍发票奋粘贴众单、紧出入拣库单因、差伐旅费狠报销祥单、笨工资箩表、教内部动收据球、成黑本计悬算单坐等。头3、孙对外鸦部原陶始凭历证的认要求玻:客客户名魔称要呆填写霞我公党司全好称墓“帝红高血粱〔熊扶沟亦〕食顶品有顾限公炊司漠〞允,品姑名、脱数量鲜、规半格、献单价搞、金仆额、宁开票茫人、屋收款备人、怨开票镇单位肺公畜发票绳专用区章锋或财固务章剧、开葵票日示期要扩填写路完整再,合仇计金闸额大蛛小写洲相符扰,字涂迹清走晰,借不得乔涂改搏,计拢算正暂确。兄有些园发票粱上有剥“五发票风限开衔日期旧〞糟,务耕必注泰意其淋有效移性。派谨防吵假发倚票。驴4、币对内蒙部原残始凭樱证的论要求涂:基型本与坑对外辅部原桐始凭啦证的批要求瞎相同搁,但售开票席人、府收款趟人、太经手产人等客相关婚责任细人必婶须签汇名完番整。侧5、衡原始摇凭证能的粘枣贴原介那么:糕按业逮务类杠型分符开,起大小灾票据网分开胳,呈荐鱼鳞隆状粘吨贴,颠使任指何一叔张票扭据内速容都却能够阁清楚非看到观,不针得压曾盖粘刺死,俯不得并被凭淡证装骆订线看覆盖晋钉死最。既概美观稻整齐为,又滚清晰凶完整弦。柄6、梳从外她单位鸽取得傅的自松用收台据、惜调拨漂单等释白条句不能鸭作为亭费用愤报销当凭证盘。茂九、耗发票康报销饺流程僵:原润始发岂票报经销前法需填趣制茂“孕原始雄发票秘粘贴歌单圈〞晃〔也俯称作泰“车费用锦报销盏单蜜〞仔等〕辣,注何明原第始发拴票数扔量、拿金额缎、经拜办人雪等必独填内栽容。谅如果赵是采像购行猜为,薄还需狡要有坛“欠验收宾入库暗单肤〞刷作为皱原始悼发票箱的附伸件。速“灿原始娇发票食粘贴滤单李〞冰需要炊经本萄部门爱经理窄签字拳,以药示认钻可其巡因公俘性、批必要困性,课并在陪财务蓄部门远初审骗通过格后,周提请鸦总经色理最含终批构准后槽,方奇可到它财务甜部报电销。妨十、廉借款皱及报着销流量程示摆意图爆:吵填写谈借款它单蝇→劫部门说经理诸签字般→戚总经乘理批焦准毅→锣办理揭借款争→毁公务两活动质→畅取得询发票社→劝填制灾“皱原始抗发票滩粘贴伏单格〞售→瞒本部惯门经猎理签沟字必→沾财务咽审核抬→咱总经偷理批椅准带→自财务模报销惹

布慌姑十一仆、结胁算方麻式及发限制伐:给五外部转单位次往来扣款项屑结算斥时,辟凡每颂笔金乘额在凯10请00绣元〔辞含〕考以上饿的,屠原那么谣上通党过银勇行票娇据转父帐付百款;辟付款乘金额幕在1泰00虎0元设以下挠的,筑鼓励息使用首银行词票据预转帐造付款弊,也甩可现乱金付毕款。截现金拐主要花用于座支付妖零星赵采购围、日雨常小陕额费巨用报雷销、鼓差旅广费、伯工资泽、无滋银行准帐户邻自然饭人结的算等筐国家与规定花的范摆围。此十二挤、库训存现艘金限湖额:牢每日写库存公现金喷最高其限额幅规定违为腔1城50签00训元,柔由本组公司旋出纳解员负何责保汽管。等超出戏库存但最高楼限额俱的现敞金,卸出纳泛员必杰须及波时存室入公具司开款户银充行。盾严禁放公款尊私存肢。允十三窗、备唱用金再管理旋制度抱1、初为方庙便公窜司各放部门烤日常稠业务筒支出费需要透,公割司实过行备雾用金复管理钓制度洲。面2、形公司吨各个启部门粉为备岗用金换使用爬单位联。确猾需备厕用金毯的部俱门,托由部良门负沫责人吵按规淘定从湾财务惰部借会出现捧金并印妥善振保管湖,以主供日跌常使形用。傅各部岂门在崇业务圾活动驼中取旅得发抖票后杏,按园报销梨程序篇到财目务部题报销撕,以疯现金盐补齐贷备用翅金,区循环维使用亲。备虫用金钓系本乎部门启公款牙,供披本部接门集挠体使牲用,川严禁铅私人英挪用剃。星3、鼻各部屠门备僚用金僻限额纽原那么其上规坝定为命5创00虑0元推。南4、神部门狼负责毒人工侧作岗舅位变落动或徐者离云职、包辞职演时,割必须牵把备赤用金呆足额台归还葛财务割部。英十四蜜、大嘱额现琴金的织借支摸:因莫库存跨现金证有限徐,所哥以凡罢一次抢借支盼或支衬出现域金额腿度在窜5千复元至兔2万融元时悦,需败要提妥前一河天向阔财务驾部预千先申柿请;晌凡一熄次借到支或宗支出六现金萄额度伍在2糖万元东以上瓦时,凯需要诸提前坚二天哪向财抄务部催预先拥申请恒。游十五毒、员浓工工岭资管捎理:居1、纳发放竞时间府:每热月姐5桐日支劲付上驴月工绳资,程遇休渴息日抛或传粗统农即历节羊日或论法定零节假条日可坐提前鲁或错缘后俱发放榴,时唱间由木财务恒部决危定。暂2、亚工资确标准摧:每邮位员感工的贷月薪姐待遇纲标准条、奖纽励补某贴款司项、栗加班总工资地、应期扣款险项、竟代扣奶代交妈款项害,由荷人事坚部负避责制妨定和铁解释点,并搂在每潜月5职日前胖交予挖财务置部审胞核,户由总炕经理踪签字厅后发券放坡。赠3、惰工资恰计算赏:老〔见拦附表裁〕蒙。抄4、坊发放烛方式双:乔转账逐或现托金。坏5、乓保密摇规定穗:所秩有参黄与工核资标澡准制艰定、沸计算丧、复画核、雾发放茫、接茶触工左资信孔息的兽财务薄部和态人事悄部人怪员,导均应籍严格博保密磁,不首得外床泄任闭何工哑资信读息。勉十六猪、搁相关她责任冶人及寿签名宽:撑1、河业务拉经手置人:哭是指故业务枝的具锻体经径办人腔、经饰手人隔,例得如采序购员泰、仓串库保魔管员填、借谱款人雨、领汪料人宣、会勒计、邪出纳魔、收欢款员手等。尘经手葵人员妨签名愤,表菊示对妇该业爪务的针客观照真实锡性负朝责。铅〔匙——亲是由玉我亲极自实碍施的设,是页真实跃发生臣的,握不是白虚构龄的!晓〕也2、谨部门胞负责鲁人:胡是指疼公司惭各部亮门的冲经理沾。可蹄以签乐署萍“外情况疏属实菊〞伟、因“据同意烤领用杰〞崖等具折体意宇见。遮部门漫负责驼人签代名,地表示等对该盈业务殊的因间公真策实性式、实鸭施的桐必要锈性负摇责。稳

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准〔岁——俱是符池合本吉公司王规定密的,腥是符浙合税跃法等否国家购法规稼的,剖各项宁内容椒填写迫是完械整的转,数袖据逻准辑对购应关投系是外正确解的!步〕技4、链总经茅理:嗓从财公务会孕计角青度而手言,贴总经丹理是奏指被席董事允长授程权,辨拥有薯最终桥财务序报销倦批准喜权、剖财务闯管理呼决策奖权的杰最高事级别刃的管直理者布。总袋经理锈经过践审阅颗单据恒同意骆资金简支出吼,或脏经过仁审阅茅方案显同意优方案刮实施篮时,拿应该坊在有欠关单辰据或籍文件欲上亲壶笔签植名,奉并签颜署惯“搂同意菜支出校、同勉意付生款、革同意确报销阳、同携意先太付x双x元勤、同尼意X氏月Y衡日付桶款、份同意玉执行竭〞竟等具变体意踢见,勾同时闪注明嫂批准始日期背。惕5、殿签名冷位置今,除婚总经铲理外常,其亭他相汗关责债任人司的签锯名必蛇须填孝写在读相关酒单据墓或文器件的弯预留介位置扯。夏6、黎签名拍责任荡:本钱?财膨务管丘理制址度?双各个鼻环节屈、各学个步现骤所益有人债员的拿签名扮,都网表示婚对自章己工要作职滤责的为履行湖和对没自己单行为敌的负亲责,尿都表绍示对拉所签寄单据虎〔或原文件青〕内坦容的悉完整妖理解它和确悉认,姐但也薪同时姻面临闭着未柿来责良任倒滩查和飞责任贝追究材的可弹能。帖请谨弟慎签贵名!

泄第二蚀章敲

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孝差剩旅费昆报销估制度判

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市名聚

缺称做:滴

满领母

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贷日忍

贫期浆年稼

太月脖

通日式产肆

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