工厂财务制度及流程

xx有限公司工厂财务管理制度由于经营模式的改变，财务制度也应随着变，根据工厂的现实情况，经研究特拟定相关制度，希各部门遵照执行。本管理制度分为现金管理制度和物料物流管理制度：一、现金管理制度1、

货款管理：(1)、出纳收款后，把收款凭证发财务；（2）、财务再根据收款凭证写收款单，把收款凭证和送货单放在收款单后做账。2、

付款管理：（1）、采购部做好付款申请单由财务审核（送货单、入库单、收据、供应商收款资料等）；（2）、财务审核后交由经理/厂长审核。（3）、审核后好财务拍相和做好付款资料电子档一并发出纳付款（4）、出纳付款后发付款凭证电子档给财务，财务根据付款凭证付在付款单后做账3、

费用报销：（1）、根据费用事项详细情况及费用金额与费用报销单（费用报销单后付相关费用单据）（2）、费用报销写好后由交部门主管审批，审批后由财务部报审（3）、财务按要求审批，不符合要求的退回去重新填写，符合要求的上报经理/厂长（4）、经理/厂长审批后财务拍相给出纳付款（5）、出纳付款后，财务根据相关凭证做账。二、工资制度1、厂长、行政、财务开会以市场行情为基础，结合工厂实际制定计件工资标准2、生产部门提供相应的工时产量原始单据，单据每天统计由相员工本人签字，生产主管签字。签字后的单排原件/复印件由到行政部初审。（特别地，生产主管必须保证计件工资的产量和实际产量相对应，对签字的单据负责）3、行政部收到原始单据后，与相应的仓库报表《仓库进销存》、生产报表《生产流转统计表》核对，核对无误后由财务和经理审批4、行政部根据相关审批后的单据录制生产部工时统计表，并共享或发给经理和财务。原始单据三天/一周为一期交财务。5、财务根据据提交来的单据与《仓库进销存》、《生产流转统计表》等资料对生产工时统计表进行核对。若核对有问题及时反馈行政部做相应调整。6、行政部负责考勤和请假罚款等事宜，并根据考勤和罚款资料整理做好工资报表。7、次月5号前行政部把工资报表发财务核对，财务核对无误后打印出来给厂长/经理签字8、工资表签字后财务发给出纳进行工资发放9、财务根据出纳付款凭证进行做账三、仓库及产线盘点制度1、仓库根据进销存里面的数量打印相关的盘点表2、仓库人员按摆放顺序续一盘点，并将盘点数填在相应盘点列上。盘点好后交由财务部3、生产主管根据《生产流转统计表》打印相关的在制品盘点表，组织相关人员盘点，并把数据填列到盘点表上。盘点后后交由财务部4、财务部负责对仓库和产线盘点表数据进行复盘。核对盘点数据的准确性5、财务盘点完后，把有问题的数据报仓库及生产部。仓库和生产部重新核实。6、核实后仓库根据务点差异进行盘盈盘亏处理，并上报厂长/经理签字。签字后交财务部做账。7、财务根据相关的盘点数据和盘点差异数据进行账务处理。四、物料管理制度：1、

采购部提供：《月份材料采购数量金额明细表》、《月份（所有材料）应付帐款金额明细表》、《供应商对帐单（含上月余额、本月余额）》。

具体要求：供应商送货单和工厂原材料仓库的入库单进行单价、数量、金额的一一核对，由采购、原材料仓库核实后填表连同供应商对帐单报工厂财务，公司以此确定供应商货款，确定主材料的本月采购数量；采购以本月采购情况统计表，原材料库以类别材料入库明细表反映。2、原材料仓库提供：《月份原材料入库数量明细表》、《月份原材料出库数量明细表》、《月份原材料进销存数量明细表》、《月份原材料仓盘点表》、《原材料入库单》、《生产领料单》等

具体要求：原材料出库必须开领料单，月末编制原材料出库明细表，车间编制原材料领用明细表，两个部门数量必须核对无误。

3、生产车间提供：《月份原材料领用明细表》、《月份成品入库明细表》、《月份车间物料盘点表（按工序流程）》、《计件工时产量统计表》财务岗位工作考核表单位名称：财务部被考核人：所属时间：年月项目考核内容分值计分细则自评

得分考核

得分备注工作表现1、出勤3迟到、早退一次扣1分，旷工一次扣3分，扣完为止。2、工作态度3a、上班时做与工作无关的事每次扣1分；

b、对工作持消极态度每次扣1分；扣完为止。3、主动性4a、发现问题不主动向财务主管报告每次扣1分；

b、不主动协助财务主管工作每次扣1分；扣完为止。4、积极性3a、因主观原因怠误工作的每次扣1分；

b、不积极配合主管工作或不积极完成工作任务的每次扣1分；扣完为止。5、责任性4对工作责任心较差或不负责任的不得分。会计核算1、账账、账表、账证6每处不符扣1分，扣完为止。2、会计核算8会计核算正确、全面，每漏一项或错一处扣1分，扣完为止3、会计科目8不按公司财务规范设置会计科目和子(细)的不得分；运用错误每次扣1分扣完为止4、账簿设置及运用5账簿设置不全不得分，不按规定登账或不按规定更改错误每处扣1分；不按时月结、累结每次扣1分。扣完为止。5、费用的待摊和预提4不按规定进行费用预提和待摊的，每次扣1分6、报表准确4报表必须数据准确无误，表表勾对正确；每错一处扣1分7、报表齐全4财务报表齐全，漏报一份扣1分。工作时效1、凭证编制6当月凭证(不含销售和成本凭证)必须在次月5日前编制完毕,并录入电脑。延迟一天扣1分2、内部对账6每月12日前完成上月的总账与明细账的对账工作，延迟一天扣1分3、报表8每月15日前完成上月的所有报表工作及报表说明，延迟（临时通知除外）一天扣1分4、财务说明3每月16日前完成上月的财务说明（或季度财务分析）工作，重点说明当月销售、盈利状况、费用开支、库存结构、应收应付账款情况及特别事项。延迟一天扣1分5、财务分析3次年1月30日前完成上年度的财务分析工作。财务分析做到数据准确、分析全面透彻，指出问题、提出财务建议。延误一天扣1分执行制度1、公司制度3不遵守制度，每次扣1分，扣完为止。2、公司会计核算制度4不遵守制度，每次扣1分，扣完为止。其他1、上级指定3不服从安排每次扣1分，扣完为止。2、财务主管指定3不服从安排每次扣1分，扣完为止。3、团队精神3无勾通而影起差错或误会，每次扣1分，扣完为止。4、人际关系2与员工或客户发生争吵，每次扣