新疆计划建设领域最佳时间案例-构建计划投资领域嵌入式风险防控体系（正式）

新疆计划建设领域最佳实践案例--计划投资领域嵌入式风险防控体系2016年11月目录背景、价值及目标方案内容应用效果推广建议背景5没有管理流程的严格标准，投资管控中难以约束，存在可能的合作方利益输送的廉洁风险项目投资计划领域常常碰到下面的问题?……243资本开支计划调整不合理：资本开支计划安排是计划项目经理负责，但是不了解设备到货、施工进度情况，依据不充分……项目执行过程中，项目最新投资在实时调整，占用的投资计划要根据最新的更新，结余的投资可用以投入新的项目中。领导常常随时问投资进度、资金开支进度和一些历史统计值，没有工具无法快速响应……各种报表手工统计，工作繁杂，数据易错，工作效率低……1手段缺失风险通信行业每年投资规模大，管理复杂，手工管理方式根本行不通，需要一套完善的资金管控系统进行支撑。资金管控不严风险廉洁风险信息壁垒风险效率低下风险出现超集团批复投资或超计划立项、项目执行过程中资金管控不到位！无法及时提醒，”刹车”？建设意义-廉洁风险防控体系

集团公司刘爱力副总裁在2016年全国计划建设工作会上强调，要以巡规整改工作为契机，围绕“廉洁、效率、效益、品质”四要素，按照全生命周期管理体系对计划建设工作进行全面梳理，建立健全风险防控体系。

嵌入式廉洁风险防控体系的建设，是公司落实全面从严治党要求、加强党的领导和建设的重要举措，是落实主体责任的重要抓手和落实监督责任的重点方向，是全面提升公司廉洁风险防控能力的重要基础。为响应号召，新疆公司按照集团计划部《关于推进计划建设领域嵌入式风险防控体系建设的通知》，以总部风险点模板、数量和风险点等级为基础，结合新疆公司计划建设领域管理工作现状，依据《廉洁风险分布图-计划投资》指导，根据《廉洁风险目录-计划投资》、《职权梳理记录表-计划投资》、《风险等级判定表-计划投资》、《廉洁风险防控手册-计划投资》，将计划建设领域嵌入式风险点的防控措施融入到项目立项、工程设计、项目审计流程中。通过计划建设系统、物流系统（LIS）、ERP系统等接口融合，实现数据共享、联合控制，贯穿了年度计划->项目估算（立项）->项目概（预）算（设计）->项目结算->项目决算全生命周期闭环管理体系。梳理绘制鱼骨图如下：风险成因及排查识别判断标准：排查识别廉洁风险主要是以权力运行是否规范受控权力运行因素（业务流程）–依法、民主、科学决策是否有程序保障，集体决策和党组织参与决策是否落实；经营管理的各项操作流程是否建立健全，流程是否设计合理、步骤齐全、次序得当、界限明确，衔接时间是否合理，过程是否受控；企（厂）务、党务等信息是否公开；信息传递、沟通、共享是否顺畅，有无遗漏、隐瞒、封锁、错误传递信息的现象；是否运用现代科学技术手段，把重要监管制度嵌入信息系统，实现在线运行；被授权人是否不作为、越权行事、违规作为，是否实行“一岗双责”，是否遵守廉洁从业规定等。思想道德因素（思想道德）–企业是否培育诚信文化、合规文化；企业的廉洁教育是否有盲区、盲点，廉洁教育是否与岗位职责紧密结合；党性、党风、党纪教育和廉洁从业教育的内容、时间和受教育人员是否落实；职工爱岗敬业、遵章守纪的自觉程度；职工对依法经营、集体决策、廉洁从业、公道正派、民主公开和接受监督的满意度；职工对教育针对性和实效性的满意度。外部环境因素（外部环境）–可能易发多发腐败行为的行业、领域与本企业的业务关联度；相关市场规范程度和廉洁状况；企业利益相关主体诚信守法意识和廉洁情况；部门或岗位容易受到利益诱惑的程度；社会公众、媒体舆论等对企业的满意度。通过对计划投资领域业务流程梳理及各个岗位职权判定，形成了计划投资领域廉洁风险防范鱼骨图。根据鱼骨图指导，整理形成计划建设领域嵌入式风险防控手册，建立涵盖风险预警、日常管控和违规处罚等方面的闭环管理体系，将风险防控机制嵌入到生产岗位和日常工作流程中，通过对资金流、进度流、物资流的管控，达到对风险把控的目的。风险分析-廉洁风险防控体系项目立项工程设计项目后评估项目立项(计划投资A001)需求的责任主体、决策程序不清晰(计划投资A002)需求内容不明确、不完整(计划投资B001)技术方案的可行性、完整性和成熟度缺乏有效论证(计划投资B004)网络现状数据、前期需求满足情况掌握不准确(计划投资B003)项目建设方案具有倾向性(计划投资A003)计划外随意安排项目或项目需求不符合实际需要(计划投资B002)需求变更较为随意(计划投资A004)向供应商泄露项目方案和预算金额(计划投资B005)新技术论证不充分，试点不完善(计划投资C001)项目可研、设计变更管理不规范(计划投资C004)(计划投资C003)(计划投资C002)(计划投资C005)(计划投资C006)(计划投资C007)缺乏工程造价标准体系超可研规模批复项目设计未严格执行项目设计审核标准设计评审不及时项目设计变更管理不规范后评估的责任主体和内容不清晰风险分析及防控措施-项目立项项目立项①

明确需求责任主体和决策程序，保证需求内容明确、完整。提高项目推进效率并且对不合理的建设需求加强约束，避免投资估算、厂家报价、合同执行等环节的成本放大，从而控制项目投入产出比，降低廉洁风险，提高项目投资效益；②

有效论证技术方案的可行性、完整性和成熟度，避免技术方案问题导致的建设方案缺陷，提高项目投资效益和网络品质；③

准确掌握网络现状数据、前期需求满足情况，提升需求审核的有效性和建设方案的合理性，避免项目投资效益的降低；④

严控需求变更，根据实际需求安排项目，避免计划外随意安排项目；⑤

在项目建设方案制定过程中，避免潜在供应商影响导致的技术倾向性，科学制定项目建设方案，避免造成项目建设和维护成本增加，提高项目投资效益；⑥

严禁向供应商泄露项目方案和预算金额，保证公平公正，把控住廉洁风险；⑦

对新技术充分论证，出具全面、真实的现网试点报告，试点完善后再进行推广；⑧

规范项目可研、设计变更管理，在项目实施过程中，有可能受供应商影响，超可研、设计批复规模进行项目建设，或者随意变更项目需求、技术方案，造成工程造价升高，影响项目投资效益；项目立项：严控项目需求、可研文件的审核把关；防范材料不明确、不完整、不合理造成的投资浪费；杜绝超计划、超决策规模的立项；规范需求、可研变更管理流程风险分析及防控措施-工程设计工程设计①

统一工程造价标准，完善工程造价标准体系。由于付给设计单位的设计费用与项目金额相关，防控他们在设计编制时提高项目的造价的风险；②

在项目设计批复过程中，免受合作方影响，杜绝不合理的超可研规模批复建设项目。控制项目造价的合理性，提高项目投入产出比质；③

在项目设计编制过程中，避免合作方影响，保证设计审核标准，精确项目造价或者工程质量，严格执行设计会审环节，提高项目效益和保证网络品质；④

在项目管理过程中，保证设计会审及时性，避免项目建设周期延长风险，提升项目的推进效率和提高预期效益，避免其中的廉洁风险；⑤

在项目实施过程中，避免合作方影响导致超可研、设计批复规模的项目建设，或者偏离原技术方案的项目建设，保证项目造价的合理性，提升项目投资效益；工程设计：保障现场真实查勘；严格组织设计审核，要求符合国家强制标准、图纸完整、预算精确、方案合理；杜绝超可研批复（或立项批复）设计，无设计施工等情况出现；规范设计变更、签证管理。风险分析及防控措施-项目审计、后评估项目审计：严控项目结算、决算环节，严格规范验收审计标准的审核和执行；衔接投资预算系统、LIS系统、ERP系统，根据工程进度，执行付款，确保付款合规：项目后评估：为建立“全面、公平、公正、高效”的项目后评估评价体系，新疆公司已委托广东电信科学规划研究院完成了“项目后评估体系建模研究”的软课题研究，目前，正在依据该软课题研究成果，制定通过计划建设管理系统信息化落地实施方案。建设价值全过程资金链条管控审计管理IT化管控廉洁风险防控提升投资效益投资计划刚性管控以‘投资计划刚性管理、全过程资金链条管控、资本开支管理、审计管理’为抓手，结合集团廉洁风险防控要求，通过对资金流、进度流、物资流管控，达到对风险把控的目的。资本开支精细化管控建立项目集、项目群、项目三级投资计划管控体系，实现投资预算精细化管控，达到加强投资计划的严肃性和执行力，降低建设成本，控制投资风险实现项目全生命周期从投资计划、立项设计到工程验收、审计关键环节的资金链条管控。加强资本开支精细化管控，实现从资本开支进度反应和督促项目建设进度，从而更好的实现投资合理分配、计划合理安排、合理执行的目标。通过信息化手段，完善工程结算和竣工决算审计操作流程和审批流程，加强工程审计流程的规范性，强化工程审计流程的管理，提高工程审计流程管理的信息化、系统化程度。建设目标完善投资计划管理体系：在固定资产投资计划管理体系中，建立多层多级投资预算管理体制，以项目设计批复作为可执行预算内容，对订单接收、订单出库以及库存退库和费用退货等资本开资行为，进行风险管控。树立计划投资一体化管控的先进理念：以固定资产项目管理为核心，在项目过程中注重资金的调配和融通，通过系统间接口，使各部门之间资金信息透明化，以项目投资为控制点，控制立项、设计、采购环节的资金流，消除信息孤岛，为经营管理者提供准确的财务信息。强化廉洁风险防控措施：建立廉洁风险防控制度：优化流程。梳理、完善计划建设领域管理制度和业务流程，确保各项防控措施能够有效落实。健全检查评估、风险预警和违规处罚环节的管理制度，确保倾向性、苗头性问题能够及时发现、及时纠正，违规行为能够得到相应的问责。完善项目后评估机制：根据投资计划领域廉洁风险防控鱼骨图，后续需要建立和完善项目后评估机制。在项目后评估阶段，明确后评估的责任主体和后评估的内容，保证后评估结果的真实性目录背景、价值及目标方案内容应用效果推广建议计划建设领域嵌入式风险防控管理措施（一）资金池年度计划可研批复≥设计批复竣工决算≥≥可研批复设计批复竣工决算≥≥项目投资分配可用资金回流可用资金回流可用资金回流以项目为主线，建立项目资金监控机制。制定年度投资计划、可研批复、设计批复、竣工决算为资金监控体系中的核心业务控制点，对项目资金流进行链式管理。通过对项目投资的实时监控，使项目经理对项目投资能够进行有效的追踪，保证资金使用的合理、合法性、合规，提高投资利用率。项目全生命周期管理——资金池管控计划建设领域嵌入式风险防控管理措施（二）

通过系统管控的资金池剩余的投资额度可以用于新增项目或控制新增项目或已有项目的投资调整，以保证所有项目的投资额度在全年计划范围内。900万立项批复金额90万设计批复金额70万初步竣工决算金额60万正式竣工决算金额50万审计完成金额40万项目启动当年投资额100万与前一个金额产生的差额部分，自动回流至资金池使用回流回流回流资金池（可用金额）800万810万830万多出来的资金可以作为其他项目的资本开支立项批复金额设计批复金额初步竣工决算金额正式竣工决算金额审计完成金额项目启动当年投资额项目N项目1…………840万850万回流860万回流≥≥≥≥≥≥≥≥≥≥项目全过程资金链条管理措施计划建设领域嵌入式风险防控管理措施（三）资本开支精细化管理资本开支计划管理实际发生资本开支获取资本开支完成进度分析资本开支计划定期调整项目维度，可按月或者按季度进行资本开支任务的安排分配。从ERP系统获取项目实际发生资本开支，供应链系统可获取详细的采购订单信息。根据项目进度和实际采购进度进行资本开支计划调整。可按照多维度分析资本开支进度，包括按照地市、月度、季度维度进行综合分析。资本开支精细化管理贯穿在项目全过程中，立项时进行资本开支计划，项目执行过程中动态获取实际发生资本开支，并且可定期进行资本开支计划调整，及时掌握资本开支进度。供应链系统ERP系统项目立项设计批复工程实施工程验收项目建设全过程资本开支计划采购订单录入采购订单接收资本开支计划调整实际发生资本开支获取资本开支进度分析计划建设领域嵌入式风险防控管理措施（三）订单费用订单费用订单接收库存订单库存订单接收库存订单出库支出金额库存退库费用退货1、红色表示支出金额增加2、绿色标示支出金额减少3、蓝色表示支出金额不发生变化计划建设领域嵌入式风险防控管理措施（四）审计申请审计报告归档质量管理时限管理流程管理文档管理审计机构考核设定流程中的各业务环节的规定完成时间，并对实际完成时间进行监控；对审计申请、审计报告、审计报告归档等流程进行固化；通过审计申请的一次通过率对建设单位提交的审计材料提交质量进行监控；通过审计意见，对于建设单位在该工程建设过程中的工作情况进行监控；对于工程审计中的各种文档附件，进行收集、汇总，便于后续查询；在审计报告的审核过程中，由工建部和内审部的相关人员和领导对于审计机构进行打分；审计评分审计报告计划建设领域嵌入式风险防控管理措施（四）目录背景、价值及目标方案内容应用效果推广建议应用效果通过对投资、资本开支等三个手段，控制投资预算，保证可利用的资金及时释放，提高资金的周转率，大大降低资金风险。通过对资本开支计划和实际的管理，加强资本开支合理安排、合理执行，保证资本开支进度和项目进度匹配。通过项目全过程中关键里程碑节点资金管理，严格控制项目各个环节投资范围，降低投资风险。通过投资刚性管理方式，加强投资预算严格管理，避免超出投资预算超出的情