四川某公司预算管理制度

11预算管理制度第一章总那么为了有效地组织和协调四川宏华石油设备(以下简称“宏华公司〞或“公司〞)以及所属各控股子公司的各种经营管理活动，对公司的财务和非财务资源进行分配、控制和考核，完成既定的经营目标，特制定本制度。本制度适用宏华公司以及所属各控股子公司〔宏天、友信、科贸等〕。分公司假设未特别提及，等同于子公司运用本制度。宏华公司实施预算管理的目的协调宏华公司各职能部门、各下属子公司的工作；明确各单位的奋斗目标；控制各经营单位的经济活动；考核各部门的工作成绩。预算实行统一规划、逐级管理的管理体制公司的预算目标统一规划、逐级分解；经下达的预算指标由宏华公司各职能部门及下属子公司负责落实；由宏华公司统一对预算执行情况分析考核。第二章预算的组织体系预算管理的组织机构包括：预算领导机构、预算管理部门和预算执行部门。预算领导机构宏华公司董事会是宏华公司预算的决策机构。欧董事摆会职哈责债依据屋宏华纯公司术开展症战略羡和年印度经谣营计滤划，拴决定帅宏华您公司合年度心预算吨根本轻假设半、预配算目哄标、垃预算偶编制耳方针济、预弓算编余制程喉序、鹿预算戴执行帮的监肤控方馋法；孝审议谣批准症宏华站公司淹预算夫草案访和各撤部门肝年度功预算徒草案踏。政宏华胃公司慌总百经理晕办公砖会预催算会蛙议是拜宏华剖公司蔑预算涌的管肯理机砌构，夏为非锤常设薪机构匆。预够算会报议人杨员构田成：迷宏华纽公司声总删经理舌、副坦总浅经理辅、绵财务脉总监藏、啦各职异能血部门殿负责像人、原下属贱子公爸司总谷经理而、下武属子辅公司腿财务蝶负责钱人、凶执行撞部门圾相关深人员肌。竿审议屠批准乓预算止管理凤部门厦提交股的课宏华授公司荒预算脖草案宪和各居部门戴年度宾预算杏草案成；峰审议坛批准吉预算殊管理披部门味提交减的预捐算调云整草榜案。覆协调乐、裁资定欠宏华昨公司仪预算展重大萄冲突细。退预算奶管理扑部门技宏华榆公司功财务群部植是预累算管滩理部策门，赤内设讨专门悬岗位猎，对搭公司挂预算鼓工作首进行糠管理袖，其及职责楼如下丧：挽预算亡管理颈制度初的编熄撰；勒预算向的组漆织和泥汇总族编制誓；唱预算授任务垂的下采达；正预算构执行著的监停督；宾预算歇执行泰结果霞的分辆析评慨价等搁工作返。玩预算裹执行团部门虚预算挥执行搅部门殊是各犯级预挂算执桌行主亏体，盏即责瓜任中繁心，访它是权宏华缎公司船内部己具有泰一定阔权限太，并台能承笔担相性应经浩济责呜任的栽各级单部门构和各串下属霸子公叹司。酒责任嚷中心疮负责坟本部熊门及醉分管浊业务木预算窗编制劈、执达行、久分析淘和控岁制等带工作赚，并内配合览预算至管理冶部门友完成而宏华萌公司归总预徒算的蚁综合夏平衡呜。贵责任蹄中心阻的划滤分旁责任心中心庭可分文为以隔下几街类：栗利润垃中心贴、收约入中垦心、姜本钱凯费用崭中心约。麦利润约中心挖：利照润中仿心为承负有滥利润掏责任驰的下岗属子瓶公司涛，其链决策阵能够舰决定叹本责找任中道心的蹦利润行、收邀入、过本钱响费用萍等主结要因炊素，济控制病目标悠是特预定预贿算年帽度的相利润生及其菊相关拼指标昼；竿费用番中心砌：费艰用中劫心为送负有毁期间雹费用黄责任写的部狼门，算控制喂目标亡是特舅定预拳算年中度的党各明陷细费亮用指折标。旋宏华瓦公司削各预尚算责乓任中锁心划弃分拣利润烦中心绩：嗽宏华亩公司围、各掀下属步子公尼司；虫费用门中心盒：大宏华并公司族各职城能亦部门材。垫第三熄章满门预筋算的弯编制崖预算端编制圈的基爸本原避那么呈以战绘略为滨指导吗、与租经营耕方案园相匹哀配；纸预算央目标元确实别定要警实事麦求是励，具记有实趋现的善可能肢性；还各责陆任中坏心预鸽算管扮理的瞎重点形是可当以控号制的亩；弃各预栗算项痛目谁秘控制螺、谁喘预算漆、谁猾受益扶、谁韵承当你。梁预算规编制爹的基咱本方挺式腹预算哀编制晓要在渴预算匹会议复批准尽的编脊制方小针指法导下尿进行判，采怠取自辣上而圾下下寸达预兵算编黄制目弦标、享自下铁而上见编制例预算脆、由涌财务闸部君平衡靠、汇设总的熊预算菌编制欺方式野。呼年度姿预算增的编狱制程麦序也预算脉编制亡准备扣：烧宏华挂公司苦财务绳部胶、其计他各镜部门臂做好矛预算梁的各杰项准舒备工蝶作，煤包括企收集昨信息锯，总闸结本虫预算摇年度历经营禽方案委及预赌算的替执行架情况熔，测弟算有昨关指录标数安据，斧分析盾研究蚁下一州预算础年度血的发终展趋小势，横预测驾下一纱预算会年度毯预算致的总张体情父况。届年度更预算眨编制代程序纳每年炭-附--赵-月爪--掩--亲日前泛，总隶经理基办公屋会预圆算会铸议确捆定下冷一预奔算年封度的辉预算浓目标缸；呜根据炊下一崖预算援年度纳预算袄目标判和公背司初映步分瘦解的土经营赏方案采目标准，裤财务嫁部负负责膏具体哄分解土预算锻目标锡；创财务剑部押制定派详细耗的预宫算指稳导文穗件，棉在-逝--耐-月苹--晓--岸日前已下发资到各扰部门艺；肌预算狱指导劲文件税具体榜包括焰：公暂司预滤算目脏标下辟达文搅件、浊编制有手册保〔预郊算假文设、等表格钥、编接制说敢明〕护和编合制进猎度要例求；开各职繁能蛛部门逮及下购属子级公司挨在全颈面分位析以胁前年跟度、林预计犯预算说年度杏业务春情况馒的基取础上犹，根烤据预吸算年罪度经虽营环剧境的渗变化怪、年躁度经扮营目击标、典预算配目标钟、预渠算指朗导文嘉件的马要求址及经别营计赵划，颜编制瘦预算诱年度垦的预首算草题案，标交喉职能号部门陵主任杰及子晕公司帽总经劫理初悼审，塞提出遮意见千并进之行修乞改确锋认；枣--轿--爹月-唱--砖-日葛之前仰，掘宏华圣公司洗各剖职能缝部门鹊及子选公司睛将审覆核后氏的预辉算草离案上附报印宏华妇公司特财务注部蚕。罗财务逼部董审核拍上报奴的预械算草汪案是放否符调合公乏司总闲体的距方针股、目叫标，南讨论角通过吴预算扯草案率或返万回重连编；如在预快算会编议的勇统一晶领导冶下，转宏华缩公司皇财务鹊部己负责植对讨塘论通滥过预川算草笑案汇皱总平躁衡，任编制旅宏华矩预算剩草案怒，包波括预笼计资述产负穷债表答、预糊计损吊益表义、预朴计现致金流陵量表悄及其妈他有开关资经料，帐提交狭预算牢会议鸣审议顾；粉--乔--加月-筛--傲-日隆之前讽，预泄算会喂议组秃织召软开年烘度预雹算编棵制质惑询会羊，审摧议通佳过各爷子公僵司及迅宏华觉公司立整体沫预算今草案更；材--话--挠月-册--拴-日谜由举财务遮部袭组织平各第职能左部门港及子督公司贱根据猫年度父预算详质询他会的意决议逮，修监改预乱算草造案，近并报给宏华伍公司宪预算久会议殃审批元；序--熊--假设月-犬--吊-日鞠财务蛇部鸣将预烈算会风议批称准的旬预算亲方案健正式宿下达阔给各伐职能俩部门肌及子新公司撒执行宏。母预算单编制工的主业要内塔容及聪编制膜职责只：众经营会预算久各下沈属子禾公司性以经蔬营收柳入、分本钱交、期丧间费烟用和树利润冠为主费要内扶容编母制经涨营和盐财务垦预算员，由阶财务鞋部面审核图、调滋整。电宏华猎公司护期间膝费用禁预算矛人力钩资源贫费用洞〔包术括员然工工陷资、栋福利党保险鹿、培独训、波招聘机等费授用〕葛由人才力资贤源律部叔编制馋；宣办公阳费用野、物越业费粪用、缸车辆储使不用费杏用、四业务故招待占费由渗办公敢室抓/资悔产物昆业部禽编制族；怪各种踏摊销齿费用盘由洋财务趋部抚负责膛编制排；友差旅足费、夺招待屡费由颤各寸职能厕部门积编制痒后荷财务抬部漏汇总厘；街财务忆费用迷、税刚金、锁营业谢外收杯支预败算、孔其它裙业务糊利润葱预算蛇由况财务势部娱编制钳；劝其它蒙各项援期间蛮费用吓由各巡职能灾部门涉根据蛋年度蚀预计称发生茎情况蛙进行碍编制精。昂资本消性预启算捐资本宝性收般入预素算是任对预镰算期检内可拼用于岔资本静性投多资活撤动的牌资金威来源管的财章务安警排，逝主要炎包括盐内部辫资金捏来源之预算兵和融括资预洋算；模内部斑资金演来源扶预算维是对稍预算启期内颗税后络利润乘、折臂旧的赏财务朱安排既，由条财务待部沃负责子编制番；然融资谁预算搅是在池预算偷期内术需新矛借入姻的长舟短期魔借款党、经逢批准跟发行侨的债贩券等踩的财隙务安紫排，樱由桌财务蜂部择负责混编制图；专资本技性支堡出预僻算是缴对预宫算期侵内进占行资原本性猜投资反活动碌预计瓜产生形的现旅金支社付的拥财务膊安排痕，包笑括固姐定资孙产投虚资预哗算、除权益勒性投死资预种算、阔前期勿费用累预算喂、还坊本付森息预遮算、高其它器资本螺性支积出预板算；诸固定推资产哭投资扶预算连包括恐固定峡资产否购置迹预算妹，由诚资产陵物业爷部既和子蝇公司东负责朱编制框；搁权益上性投悟资预研算管屡理包危括股看权投诸资预逗算、悬债权顿投资翼预算惨，由栋投资辩部门屠协助尚财务著部欲负责覆编制球；究借款溉的还弓本付里息预锁算由到财务袖部雄负责燕编制耳；翠债券坦的还蛙本付解息预君算由抛财务成部即负责尿编制演；暖其他肚资本类性支沉出主法要包浸括处戚理重慕大事赴故、盗自然横灾害大所需元的恢端复性王投入险，根腹据国绢家政慧策给梁予的京援助沫性资颤本投损入等膀，由偏相应舒责任捷中心衫负责斥。米在预敬算编脆制期帽无法附预测约发生友的新摇投资劈工程碑，在由工程独确定丙时编赛制专锡项投椅资预宾算，丢包括眨和此曾项投骨资相做关的桥所有归收入颜、成减本、属费用坛，并秘据此圆调整叫资金赴预算洁、筹盒资计公划和唐预计现财务似报表避。专俊项投浙资预弄算的乖编制喷需要雾各相罗关部防门配格合共泊同完射成，蹲财务语部赵平衡特、汇员总。村专项诞投资缩预算潜必须沈经跃宏华堵公司幻预算枕会议容批准醋。服财务柱预算于报表旦的编姜制写财务婚部洞负责盾编制羡公司巨损益街预算售表、涛资产技负债雅预算府表、残现金粗流量阵预算千表。典预算乡预备消费违预算夸编制押时，流公司究预留边一定圆的预好备费掀作为斯不可删预见梢的支是出准惯备，稼预备洞费总铺额为革公司伪年度妹本钱离费用妄总额隐的一衰定比孝例。蚕每年包编制调年度类预算疤时，药根据粪预算菊编制付和执南行经棕验、尚对预概算年橡度基牵本假薄设的息信赖责和争耕议程正度、群预算乏年度殿重大轧经营随政策克环境而的变垒化，功以及隐其他母不确泄定因事素等村，由气财务饥部弓建议串年度宿预算连预备站费的队提留睡比例帅，经马预算乐会议即审批昨通过各；我在公恰司预身算工忘作执窜行有弓一定量积累特、预编算数普据较邮准确召的前环提下孕，或元者当品预测链预算河年度杆经营患环境球比拟脱稳定凭时，谈预算容预备俯费提蹈留比牧例可四以略桨低；仅当预舱测到毒预算难年度逝经营先环境猾将发危生剧缩烈变述化时甘，预刺算预笑备费师提留依比例羽可以员适度樱提高锤。耍预算般期和溪预算田编制葡期薄预算捉期指胃预算棉编制批覆盖欣的经势营期岸间。树与会臣计年奇度相制一致恒，礼为每固年的窄1催月趁1晚日恼至翁12僻月3蚀1日思；模预算际编制叠期指珍预算撤实际箱编制幻的时举间。损公司掠在每岂年1脉1月干〔暂或定〕辜开始苦着手爱编制滥下一眨预算游年度法的年径度预葱算。蜜第土四描章泽闻预算隆的执宜行、最控制沿和分酸析魔公司悔年度乖预算锅方案零和分咳劈月绣度预姑算方贴案一砍经批胃准下末达，夺即具炼有指释令性回，各慌责任惧中心能必须纳按照倍预算码方案厅的要弹求，惹认真馅组织骑实施学，以馒确保局预算伐目标缎的实覆现。怜预算溉的执优行部匪门袄各责再任中眼心是污预算误的执西行机歼构粒预算罚执行厦的直换接责微任人岁主管六具体奇业务垂和部服门的额宏华楚公司况经营竟层盾对于答其负梢责的供责任僚中心链的预显算执鹊行负佣有主掏要责乞任；农各责离任中璃心的哲负责裹人是瘦责任线中心卖预算饭执行叉的直紧接责柜任人愉。蜓预算礼的执托行控蒙制体清系债责任侦中心酿负责完人：奥各责顽任中辛心的絮负责士人根济据本冠责任榆中心福的预寺算目城标，警负责凭本责协任中档心具呈体业叹务活弱动的滚领导枝和监廊督，杠按照帝预算乒目标任控制裤资金叠及成剩本的爱支出弦，完偿成指耐定的杠工作维目标姜；窝公司使职能役部门绿：依疮据预党算目云标对励责任朋中心京的各抓种经酬济行贝为实忙施过窜程控蒜制，群确保验预算六执行握部门搁在预索算目经标框耐架下狗运营各；坟宏华厦公司梳总经幼理骗：对誓各责计任中首心的定预算拴外行泽为进暴行审跨批控纽制。芽预算扒资金袍控制策预算梦内资控金控蝴制：巩预算厌内支纽出，挠根据威不同返的审外批权煌限由树公司液各责书任中防心负颂责人浮、分女管领非导、域宏华滩公司孟总经到理宗审批税；朗需要陆使用脖资金吩的预郑算责基任中域心，命按照围批复俩的年靠度预懂算编超制月绩度预仆算，恋提报酸?资抖金支每出申手请表庆?，庸并附觉相关瞧文件峰、合栏同或信资料犬，按绢公司恭授权链审批穷权限洒审批易后，也送晓财务副部鸟审核尸；恨预算换责任堵中心趴，按其照审喝批同抵意的听月度即预算刻?资意金支孩出申汗请表可?，辰编制伸“味周用巴款计税划垄〞社，公茄司纱财务直部绝根据翅资金秀的周垒转情示况和衣资金辉需求感情况丛以及匠?资野金支弊出申疗请表秒?和封“墨周用袋款计念划倡〞释办理岩拨付贴手续覆；宪财务鞋部桨建立推预算叉资金死拨付彼台帐吊制度侍，各禾预算沙责任饶中心友建立蜘预算卷执行泪台帐混，每宰季度节末与铃财务禽部索核对吨；夺对于梨不可宿预见像的支富出，翼各责深任中纵心根喂据业闷务的浩实际碗需要盆，提汉出资聚金使后用申燕请，军经分隶管领摄导审膊批，伏向租总经气理秒提交辜申请的。慌总经师理橡判定勉是否登需要守动用抄预算摸预备介费，诉并综福合平触衡各宵个申枕请，蕉决定涂预算樱预备伤费的广实际简使用碍。批翁准的椒预算请预备适费的桌使用灿由巷财务辫部婚统一欠管理掌，预毫备费涉使用另的考作核与药预算更内费筒用的错考核饱相同劈。懒预算渗外资印金控更制：顷预算卷外资笔金申巩请，养需由体责任进中心陷填写敢申请械，该天申请煌应该汪包括唉使用慢目的肺、使们用的道责任岁中心劫和责尽任人者、使跃用目渗标、协使用再方式辣等内辅容。还总经骨理丰对各复责任枕中心老的预疤算外宁行为卸进行暂审批凉控制圈；皱预算粪外资宣金的谢实际辛使用朗应在餐其影妖响的在当期千及后贼期的通预算秒表中艳做出猫清晰拌的标眨志，挠预算溉外资蔑金的血使用汁由袭财务剩部络统一敢管理院，预握算外前资金股使用桂的考臭核按霉照申邪请中寄明确作的使快用目努标单缩独进洁行。凯预算竖执行雹信息邻反应做表单星：由躲各级蛛责任坑部门我定期逝填制子、并况逐级粉汇总兴上报烂的一僻系列湿表单盾，用械来全细面、医系统狠地报届告每梨个责桶任中茶心及吉整个澡公司全预算桨执行青的进案度和递结果蜓。场预算旨反应近报告尾预算热执行久情况葛报告慰采用宪两种甘形式俯：预桥算执腾行分雕析报片告和括专题渗反应优报告惰。圆预算渐执行棋分析铸报告瓣是定质期编姿制的行报告鄙，用仇来全娃面、挑系统磨地报篮告每杜个责妄任中撒心的彼预算粘执行益的进使度和舌结果挑。木专题振报告菊是对距重大桶预算酿差异估的调网研报桨告，燥不定扫期编层制。戴预算寇会议免成员应应定纽期地蝇收到赏预算混执行惭情况施的反右馈报退告，盛以了迹解和援掌握尸预算育执行甚的进佩程。导当预耻算执牙行差挖异过霸大时示，相坏关责蚕任部批门要柳上报肺专题类反应解报告违。洲总覆经理攀办公条会预案算会卫议匀预算需会议菊根据诊财务临总监键报请踏的审计议内墨容，绢定期尿、不室定期洞召开抄会议础；络预算分会议梦由脱宏华棍公司漠总旁经理询确定甜会议准议程大，召惩集并家主持垃；雄预算属会议搁应当山由四会分之际三以产上的虾成员泊出席药方可立举行浇；科预算誓会议懒做出捏的决屠议，饿必须捏经全肌体成禽员三昆分之糠二以荣上表土决通菜过方遮为有焰效。耽总懒经理裙具有什一票溉否决基权。址预算躲管理之的例辜会制弦度喘公司订通过哭预算档管理扎的例粥会制优度保乏证预浩算与乓考核梁的衔盖接。海预算伸管理愈的例娇会分去月度写/季谁度/我年度纳例会虚，目灾的是慕对前腰一月移/季沉/年督各部非门的疾预算足目标虎完成航情况房进行遵分析宣、评活价、绕考核播，及墙时发兆现和呢解决链经营每中的冷潜在芒问题亮，确载定改且进措剪施，葛明确初下阶瞎段的骑工作建重点摊，确穿保预恋算的呈完成次，或杯者必魄要时喜修正棍预算跃，以芽适应矿外部肌环境普的变潜化。诊对完粥成或单超额徒完成卫预算猛指标绑的各滋单位退，由厌公司韵根据徐有关跌规定寺对该居单位暴及其耻负责懂人给速予表践彰和脉奖励道；对河完不到成年活度预州算指仔标的败公司乎各部善门，但根据泽不同那情节遣，对禁该单她位及吹其主洗要负馅责人亿给予流相应文的处耐罚，烘追究炮其经雹济或召行政楚责任吗。泡预算雕管理带的例趟会细贡那么：晋会议磨准备魂：磨财务域部伙在每膜月/引季/未年初刑填制妖上一筑月/完季/答年预进算完响成情楼况表出，在察例会宽前一喷周对法上一泳月/绸季/略年预涝算完雕成情选况做富差异时分析摔并找凤出主汇要问僻题；贩各单丽位提喉前序十进天做狗出本邪单位氏预算唤完成夸情况下差异躲分析工和解包决问捷题拟村用的承措施婚；收参会欲人员坚：预产算会肯议成考员、安各单狗位有问关人屡员视畅情况歇参加骨；答召开绞时间森：月庄度/暑季度液例会完在每陵月屋15区日以押前，房年度句例会巷在思2帐月；摧会议猜议程慰：留责任慢中心菠负责飞人汇们报上域月/役季/株年部棚门工纱作完腔成情练况；株分管筑领导屯总结横主管洒工作络预算桃执行铲情况革及存铺在的碎主要变问题未；芳财务鹿总监尊介绍碍上月营/季凳/年侄公司评总体抬预算草执行舍情况努，主爹要预铅算差万异及匀其原牺因；兔逐一哗对各能部门走上月餐/季她/年竿预算敞完成虽情况彼进行全分析肤、评闪价、加考核邀，揭驳示存闹在的掩问题悟，明麻确改塘进目久标；馋讨论密各部疏门草逮拟的蒸改良种措施冬，通鹿过或充令其绑修改胀；算总经叶理名宣布寨闭会陆。梅会后递事项膜：俱预算深会议办总结笋、下触达会秒议决挥议、获会议筒责成聪解决闷事项爆，落级实责蚀任部脑门；畅财务台部傅负责改催促撒落实趴会议各决议览；灶财务惑部煤跟踪统以上问事项跳的完骗成情糖况，艳及时介与有迎关部宝门沟倾通并恼向北总经事理脑汇报乱；拍人力架资源塔部成统计瞒、记位录考性核结境果。荐预算殿差异眯分析蜂预算轮差异壁分析脉在预摔算执抢行过疤程中都，种财务局部丛及各堂责任誉中心也都要优对差耻异进造行分泛析，添发现煎问题旦，找乌出原絮因，扮并提切出改箭进措迎施，睬对整嫩个经凯营活聪动加乓强控饼制。偿负责杯分析立差异坝的责劝任部鲁门防预算极会议探审批叨财务讨部介提交舍的重蔬大差个异分聚析报暴告；筐确定器导致苹差异脾的原鉴因，补并提诚出处耻理意害见。烤财务玉部醉分析址预算便执行效情况蒙，汇鼠总各沾单位迅提供氏的差顶异分震析报千告，旷并加躬以综泼合分火析，专出具给公司邀总的游预算惠差异饱分析阀报告氏，并认上报虎预算物会议龄；浪确认闻导致芒差异辞的原辰因；矮确认帜应对姨差异处负责患的责吹任部拐门，酒提出勤处理溜意见醋，并骆上报根预算拨会议校；纱向有除关责宜任部牲门提咽供差砌异用荡的数之据，看协调井差异拘分析耽工作吵。橡各责诵任中垮心眯记录假设本单在位预叫算执绳行情庄况，传找出盟问题剂，分砍析本凤单位忆差异掉产生内的原史因，背提出牧改良毛建议骗；软出具济预算术差异它分析楼报告厌，上凉报公切司它财务骄部悔；江落实以由本幕单位灵负责煮的改坏进措退施。数预算扰差异蛙分析意程序剃预算辰执行漠过程虚中，拢各责勤任中兰心要灯及时暮检查堂、追疯踪预秤算的鲜执行抛情况柜，形领成预上算分渐析报忽告，愈于每庸月-膨--询-日苹前将猜上月阿预算劲分析耽报告借交支财务懂部妥；原财务意部雹根据突自己虾的记抚录与蕉各单验位的封预算兼分析欢报告横进行坟核对略，纠奔正偏搂差，青分析肚差异朽产生容的原棋因，虚落实霸责任铃部门鸟，不亚利差时异的按改良闭措施织以及太有利霞差异革今后畏进行驶稳固民、推余广的惜措施判建议冶，并荷提出绒处理树建议斗，于发每月嫁--锤--胃日前起，形膜成每纤月总刺的预喘算分盈析报娃告，云出具小初步灰预算牢考核维意见秒；梯每月尘--牵--哑日前坑，开支预算窃月度影例会纺，对怒前一睁月各记部门头的预率算目盈标完烦成情比况进修行分待析、警评价彼、考椅核，侮形成乱正式斜的公塔司预香算分驼析报门告、先预算歌考核惹意见蛋，交忆预算剑会议锋审批谎，为杨预算执的执深行进煮行动环态控筝制提让供依业据；互每月倘--档--璃日前扮，沾财务抄部谈根据童审批互后的站公司膊预算腹分析咐报告免，致由财椅务总替监召井集，应组织播相关锦责任旱部门默落实岩各项挥不利并差异赠的改牵进措哭施，纽以及厨有利叨差异昌今后裂进行听稳固袄、推殃广的腰措施引，将窝每月岩预算厉考核烘意见横提交趁人力吧资源讨部观，由舱人力助资源董部辣根据切公司铁相关番制度雷规定朴，对依相关议责任面部门认、责比任人溪进行描考核套。耐预算同差异趣分析吼内容蹄各责沫任中帽心预嗽算差花异分伐析内唐容蚊将预唐算的恋执行劫进度他与结季果的海计量告数据病与预舰算指被标加美以比禾较，毒找出反本责珍任部尖门存尿在的盟差异茎，列梅示产骗生差健异的饰工程荒本期劳预算惹额、颈本期喷实际握发生序额、虫本期乒差异耐额、艰累计膨预算聪额、推累计扬实际水发生络额、学累计安差异泪额；灰对差浸异额虾进行狼分析的：产镰生不腐利差贸异的宣原因猴、责华任归芬属、偷改良或措施棕以及真形成飘有利捐差异吐的原轻因今帜后进碍行巩关固、亏推广殖的建逼议。隐财务芽部列预算沾差异写分析室内容国分析项汇总皂各责唱任中沉心预堆算分程析报白告，黑找出腊公司彩存在帮的差旋异，呼列示番产生猎差异首的项闻目本乒期预泻算额缺、本晚期实扣际发掏生额希、本进期差孤异额洽、差君异率慨、累叼计预捉算额饼、累究计实壶际发右生额言、累对计差鄙异额语、累缠计差困异率糕；建由财怠务总酿监召兽集，斜在各寿责任中中心佣的配隔合下归，对姨差异折进行呜全面神、详速细、非深入朋的分促析，疼以确卵定造脊成差宣异的输原因防。造域成不口利差慌异的堡原因饲有很队多种禁，例盛如：纺现行茫的有烂关管汗理制米度，班业务恰流程球规定筝或操腿作规唯定不权合理犯或过说于复静杂难肯以使掩用；压管理扰人员椅和员虫工的邪工作宇没有做遵守扣有关演的规社定；很公司轧外部窄环境贸因素弓导致津〔预奏算编浴制时跟考虑坟不全怀面，横预算猎编制蝇时所瞎假设扛环境驴因素冷发生滴了重闲大的脑变化植〕；贿确定苏不利未差异财的责何任归粘属、浊改良伶措施魄，以嚷及形筹成有斑利差绸异的技原因香，今常后进帮行巩辨固、挤推广波的建密议；户提出昼对预肚算执臣行不晌利差窑异的刊相关县责任悠部门小的处岸理意盘见。秒预算鉴的冲跟突与状仲裁宴当执受行预涛算时察，各枝责任科中心留间发特生利着益冲疲突，讽且各伶责任垮中心欠间协巨调无满效时属，应桌将有但关事敢项报喊经粱财务饲部鞋协调壳，协炎调无汗效时摩由其圈上报砖预算房会议跳仲裁尿；往预算坛会议醉做出及仲裁侦决议赔后，缘通过谊财务证部竿下达蚊“色预算敢仲裁新决议趋书烤〞的给相嘱关单男位；菜仲裁茎决议立一经船形成葬，各推单位升须无六条件舒执行疏。喊第屋五盯章勺君预算辛的调世整业预算鞋调整锦原那么命公司咬预算体的调锁整权像属于懂公司满总款经理慌办公暖会预岛算会下议；瓣预算扯调整洞因素哪：预居算执辉行中反发生督以下菠情况磁之一迅时，慨可以浑调整免预算猎：抄调整撞公司捏开展凭战略存，需下重新朴制订热公司针经营缺方案宽；不市场眉形势探发生戒重大灭变化初，需滑要调锋整相棚应预条算；切国家且相关守政策跟发生味重大卷变化哄；纳生产滩经营陡条件附发生昏重大肆变化技；具不可捷抗力险的作库用；叠预算拳会议凝认为腾应该艘调整塑的其毙他事欣项。饭由上顷而下贷的预违算调书整浴当某丙一项老或几辣项因躲素向柿着有发利方律向变犁化，禽而且子具备辛中长杠期的货稳定狮趋势胞，总过经理瞎办公纳会可塌以在饱预算添年度怒内进促行公锦司经得营目墙标的怠调整您，并伙下达市预算锻调整演方案爽。预煌算调麦整方江案中潜必须容包括屡：园公司麻经营重目标茫调整学的原懒因；蜘调整世后的茎预算肃由上瞒而下密的预涂算调耕整的木程序冲总身经理府办公要会提搞出公封司经泥营目禾标的哪调整货方案撤，经湿协商带后达挺成最坝终预某算调况整方缠案，悟由预鸦算会施议下桶达给验公司愉财务啄部洋；攻财务冠部弹组织饼对公压司年凭度及拾当期甩预算充进行蝇调整萍，将屋调整稻的预企算，荒报预利算会鸡议审努批；枯预算单会议延对调坝整的姿预算怜批准赵后，吨由理财务懒部客下达袜各部爷门执汤行，业同时代存留倒预算腥调整尤方案灶。前由下悼而上袜的预钩算调讯整首当某更一项交或几苦项因工素向牧着劣局势方烘向变累化，允影响利预算声的执型行时仪，应此首先罗挖掘喷与预礼算目禾标相果关的味其他榴因素鼓的潜匹力，浩或采端取其县他措唯施来上弥补评，只霸有在近无法刘弥补扮的情掘况下弟，才更能提辽出预呆算调纹整申掩请。意预算踢调整讯申请敲中必摸须包酒括：害导致寻无法永实现讲预算扭的原蜜因；举已经仁采取我的其滚他弥如补措符施和间效果长；落与该桌项预早算调睛整相表关的达业绩志调整招；风格整漫后的亿预算瞒。缘由下拥而上遮的预跨算调注整的明程序吃当遇漆到特育殊情削况需闹要调警整预馋算时笼，由献相应吼的责柏任中总心填突写预纯算调功整申馆请表经，提员交预榴算调有整分润析报膊告，巴说明殖调整仍内容合及原梨因，邪并后拌附相导关文共件〔涝如市席场价乌格变路动情椒况说泪明、脏相关张政策铃变化肌情况充说明岔、变份更前疑后的仙经营鸡方案义、公酬司下早达追蹄加〔必或缩冤减〕链任务尚、项扎目可偏行性锈建议市书等常〕，蚊交嚼宏华慈公司协分管性领导服审批倘；手宏华送公司或分管汁领导此签字公同意邪的预层算调彩整申焦请表葡上交燃公司女财务企部张；硬财务字部音对预吸算调抹整申咽请表炕及相川关报枣告进摔行审浪查，坐财务漠总监躺在预贤算调棋整申吉请表胁上签捎署意趁见，售并将纽同意特上报茅的预暗算调设整申礼请表胞及相捞关报笼告，通上报导预算六会议菜；进预算挑会议讨对调腔整申双请进赏行审莲批，坊并下盒达给饮财务转部改；绕财务观部漠留存诸预算社调整诞申请话表，姜并根该据审筐批意脚见，跳编写拿“宁预算绒调整侦通知绳书恼〞棚，以敞及调平整后危的预柔算方激案下惯达给畏相关供责任恭中心治。眼第技六伤章平滚附那么租本制昆度由由宏华四公司衣财务醋部延负责催制订厦、修逢改并彼解释撤。此奏前掘宏华乡公司絮的相箭关管章理规绝定，胖凡与甜本制也度有躺抵触后的，泰均依丈照本比制度参执行膜。塘本墙制度稀未尽炒事宜登，执骄行国纷家有健关法石律、权法规指和认公司拨的有徒关规袋定旬。且本肝制度仆经歌宏华恭公司棒董事共会殃审议睛通过闭后乌生效雀实施结。滴附件暂一宣?预沫算执铁行信田息反界馈表鲁?座附件筑二透?