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文档简介

控股公司基本财务管理制度模版一、总则1.1目的和范围为规范控股公司的财务管理，提高资产管理水平，制定本制度。1.2适用范围适用于控股公司及其子公司的财务管理。1.3监督管理本制度由控股公司财务部门负责监督管理。二、财务会计制度2.1会计核算政策按照《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》的规定执行。2.2会计记账方法按照“核算现金，实收实付”原则进行记账。2.3财务报表的编制与披露按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计准则》及相关法律法规的要求，编制财务报表，并在规定时间内披露。2.4做账和凭证管理应当按照规定的时间限制开出各种凭证，并按照企业会计准则规定的要求填制各种会计账簿。2.5财税法规遵从遵守国家有关财税法规和政治方针，按规定缴纳各种税费，并向税务机关及时报送各种税务报表。三、资产管理制度3.1有形资产管理应当建立有形资产登记制度，将所有资产进行分类登记和编号管理，每年进行盘点和调整。3.2无形资产管理应当建立无形资产管理制度，明确无形资产的分类和管理办法，建立无形资产登记簿。3.3物资管理应当建立物资采购及领用制度，采购前应当制定采购计划，采购后应当按照规定的时间限制填制采购单。各项采购和领用都应进行登记。3.4资产保险应当按照公司的需要进行资产保险，防范各种可能的风险。四、款项管理制度4.1收款管理制度应当建立收款管理制度，明确收款标准，建立逾期款和坏账的处理制度。4.2付款管理制度应当建立付款管理制度，规定付款程序和会签制度，资金审核应当与考核挂钩。4.3预算和决算制度应当制定年度预算和决算制度，包括资金来源、用途和分配，建立严格的审批和管理制度。五、内部控制制度应当建立内部控制制度，明确审批流程，防止各种利益冲突，合理进行预算与执行的监控。六、其他6.1领导干部特别制度各级领导及负责人特别要注意，制度是红线，不能违反，违反本制度的，应当受到纪律的处分。6.2本制度宣传控股公司财务部门应当广泛宣传本制度，培训员工贯彻执行本制度。6.3本制度修改和解释本制度的修改和解释权属于控股公司财务部门。如有修改或解释应及

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