我国商业银行经营绩效评价的实证

我国商业银行经营绩效评价的实证研究摘要:本文根据商业银行经营绩效评价的需要,结合我国商业银行的实际情况,建立了经营绩效评价的指标体系,运用因子分析法比较了我国各类型商业银行的经营业绩,试图对银行经营业绩的相对优劣给出客观全面地评价,在此基础上,为我国商业银行整体业绩的提升给出了策略建议关键词:因子分析法;经营绩效;指标体系一、引言面对外资银行即将进入中国市场带来的竞争压力、国内同业竞争加剧、利率市场化和汇率形成机制改革等因素带来的挑战,如何提高自我发展能力和竞争能力是摆在各级商业银行领导者和决策者面前的重大课题为此,如何客观、公正地评价商业银行的经营绩效,找出问题和原因,以规避不足,发挥优势,提高经营绩效,具有十分重要的现实意义家用单饥指标福评价雕商业勤银行寺经营岔绩效均存在幸诸多辈缺陷绞,在幼理论尸和实君践中洋已经虚形成歌共识任目前逢,有杏许多页人采棒用众渗多方研法对减商业距银行田经营俊绩效籍进行独评价榴,虽自然有牲其长哭处,花但仍钉显不哲足有兆的采士用的绿指标内体系气中指凝标过南多,序当然只这会易包含体更多若的经骂济信苦息,沸但是浩指标北的繁签杂造催成指果标间虽划分吃不明蓬确或稠指标妙定义兵模糊妖不清吨的现谣象难羽以避使免;勇有的碑利用羊所设困置的捏统计汪指标纳,确丰定不冤同指半标的嫩权重罪,再匪对指颜标加短权平利均,牌最后仰计算乞出综营合得器分1棍这种吉评价蛋方式宜面临损一个勿难题态,就孔是权烦重的柔设置志虽然僻权重舞是按却照重划要性商来确同定,损但由宾于评插价者蒙的主剧观因畏素,励很难耗做到驼公平腐、客浙观而规且,瞒由于黑在评功价之行前未译必能椅充分小考虑需到各享指标曲的信播息量目,因锡而权事重的恭设定产缺乏拾科学士性,滔势必栏导致捉权重搜设定毅的过东高或蓬过低删,使盏得评芒价结继果不稀能完偷全反躁映银孤行的寨真实糟经营列绩效炕同时沿,由管于权耳重在眠评价纲之前遭就已室经设商定,脏这在存客观歼上也恩会诱榜导被货评价先者粉疑饰绩北效现私象的凳发生蜜2国尝内学哲者也把尝试碧用多圆元统苏计方纽法、探层次教分析唯法、弓模糊莫矩阵闭法等册对商惩业银迁行进道行绩洲效评普价,移提出缠一系误列指经标体保系,胃具有毫一定静的参地考价沾值本掩文采夺用多瞎元统振计分坦析中皇的因芳子分号析法踪对商夺业银划行的皱经营荐绩效灶加以未评价狼,以笛力求柜评价然结果信客观骄、公秤正壮二、蛮经营哈绩效储评价重指标卸体系桃的建闲立誉(一收)确晚定评傍价指些标的烟原则厅1.渣全面颠性原趁则建砌立绩订效评什价模塘型的钱根本壳目的链是考亿核商海业银网行的争经营穗状况迁,判凤断银北行的孔生存佣能力虑和发蛛展能址力,烈鉴别晨银行桨的整刮体运傻作是技否健梢康因减此,爸指标切体系脸要全卫面反赢映银殃行经青营管机理的兄流动渠性、塔安全贩性和老盈利蛇性等均普遍冬原则袖,并劣通过烤指标肆的设扣置和兼权重盈的分密配,编促进箱业务李结构敬的优米化,扬提高晌资产侄质量哥,化魄解风袋险,睬实现吧银行窝价值西最大帽化3烫2.行重要筛性原尤则涉蚂及到坚商业舅银行僵经营妥绩效破的指牧标有败很多杠,要渔抓住监重点虑,不袍能面忧面俱迎到,签否则遵不能块对被曾考核授对象歪的经腿营情吓况进茧行准鞭确评薯价,枯更不好能有才效地尸引导侦银行挂实现悟总体慈经营痰目标夹的经掘营行蛾为有毫研究偿表明意,经据营绩晴效评商价指盐标以毅8-盯一五然个为连宜,耽所以抬在确牙定评唉价指盼标体箩系时版,应爬将一逝些非窝重要亏变量纷删除位,以文构成木最佳哈变量兆子集艳,本缝文选圣择了饼10砍个指诉标来我对我帮国商传业银服行进近行评养价欧3.洁层次型性原占则在娃多指僻标评青价体德系中许,不惜同的破指标晶关系牌密切咱,构傲成一欧个指寒标类残,所蜡以在娱实际普操作怪中往历往把使指标巩进行恒分类枕,构台成不桨同的浑层次首在本虽文中默,根凳据商延业银通行的俭考核荣和评星价的岩目的封,把温指标掀分为颂盈利秒性、秀资产嫩质量护、运卧营能敞力、缸发展探能力娇4类撑,评蚕价体叙系具寿体分熔为三剃个层历次,拌最上密层是践总目照标,的即银央行经文营绩婚效;睁第二乒层为轨盈利其状况朱、资虹产质健量状底况、愿运营束能力纲状况涂、发蚕展能读力状输况4终个方治面;谨第三艳层是区10常个明楼细考湖核指疾标这椅样通翁过计寒算得以到的苏结果啊就能榆清楚喉地反墙映出胖被评催银行坛中哪却个好滚、哪破个差动,在赠哪一肝方面秆好、长在哪捡一方玩面差延(二灭)评薯价指躬标幕根据先前述秩原则川,本持文设绿计的大商业邻银行晒经营扛绩效有评价炎指标矮体系声如表伏1所醋示:葡54傻0)次54芒0绢5喝三、谈实证奋分析修(一竭)样凶本数戴据的凭选取辅目前荷国内过的全赛国性偏商业糟银行冬包括谷工、挖农、葬中、鲜建四因大国另有商蛛业银迎行,派交通俊银行辩、光悔大银各行、敬中信灯银行寇等全插国性迎的股棒份制栗商业炎银行拢,福盗建兴遍业银瘦行、牲广东仿发展偏银行仓等由汽地方换性商镰业银仗行发合展而票来的疗新兴锻的商宵业银截行,崖此外闸还有馋已上涛市的桐深圳垮发展编银行员、浦唱东发居展银脆行、定招商亭银行梨、华旦夏银坐行和摩民生脚银行堂在选夏取样办本数遇据时她,我市们以灯各银叹行网询站公胖布的届20钩05钻年年金报为池对象悲,由段于未谁能获展得光判大银厘行和语广东姜发展眉银行稻的2嗽00帆5年尝财务宰数据治,故紧本文破最终池的样鼠本包妨括了絮12匙家商弄业银去行附表2欠是本沉文据末以研寸究的码12占家样裳本商搁业银寇行经右营绩么效的线评价蹲指标酸,表令中数危据根腰据各脊银行膊网站稀发布隶的2直00隙5年虑度年模报计随算获神得朵54唐0)茎54以0眠5爸(二添)因定子分杏析过咳程携1.各样本舰数据逢的处乔理由灯于中皱国人押民银辜行的摊监管热比例蜻指标嫌中确准认的蹈存贷愤比标度准值朵为:榜存贷框比≤健75布%,增而过真高或垦过低隙的存舅贷比装都会带对银且行的龄盈利送造成容不良剪的影啊响,裂因此形指标沟存贷散比庸歌C3犯缓应属尊于适士度指绿标,晨对其凯进行住正向牵化处齿理,什使用好公式辅歉C3柿′僻=1港愿C3豪-7需5%费房而对胳于反据向指耻标不接良贷造款率干,使吩用公陆式零扰C4纠′间=1垒4,测对其誓进行怜正向点化处落理然锅后对质正向碗化后蛇的样绑本数头据进轮行标虏准化罢处理长,对独标准传化后辫的数摸据进妈行分浪析君2.义样本鞋方差盖的解渴释选糊择标幅准化季数据揭的相罢关系傍数矩杯阵进昨行因期子分锤析,询利用走14搞.0界得出春的特弓征值犹和贡企献率娱列表气如下迅:4哭以主热成分悲方法氏作为盈因子训提取砖方法君,选血定的期因子时提取矮标准嘴为:迁特征欲值≥灵1可呼见有催三个侍满足钉条件楚的特费征值钓,它词们对谢样本与方差器的累乒计解距释率丹达到优了8陡0.番54围4%工,因呈此提客取三限个因孝子即握可对踪所分榴析问菌题做虚出较访好的西解释剑3.最因子挪载荷碰矩阵械由于注原始签因子受载荷纱矩阵漫在因龟子解隔释过哀程中园未能正达到茂理想炒效果常,故火选择毕方差杯最大粮化方沟法进灾行因升子旋辉转,比得到椒的因锐子载吧荷矩诵阵如养表4扛54野0)杰54撤0裂5违4.制因子肿解释递从因付子载狱荷矩橡阵可泥以看殖出,萝因素于F1弯中绩峡效评书价指愉标C扇3、捷C4凯、C桨5、盖C9报、C喉10饺具有膊大的类载荷丢,其疼中C鉴3、届C4纺、C竟5是孙我们燕选取咽的资堡产质室量指肆标,占指标团C9企、C孟10障是度丙量发形展能焰力的绝,因片此将呼F1侧命名邻为稳糟定性番和发山展能终力因融子指不标C叠1、否C2脖、C豆6、域C7的在因抹素F蒙2中满有较港大的帅载荷叛,其隶中C批1、竭C2剧是我江们选站取的危盈利阴能力羡指标隶,指会标C财6、昏C7抽是度困量运粘营能旨力的高,因尤此将氏F2小命名连为盈谎利能惑力和惜运营茄能力程因子虑剩余宁的利溪润增脏长率露C8傲由因线素F堵3解射释,个因此仰将其查命名见为利哗润增凝长因余子5容.因艺子得畏分运捕用适14嘴.0录的因绳子得炸分功焰能分廉别对踢各银半行在游三个骡主要滑因子阅上进继行评涂分,庆然后乐根据叼各因讽子的猪方差墨贡献筐率与护三者华累计端的方血差贡蒸献率熊之比篇对得卖分进唇行加猛权汇桐总,衡得到拜各银吼行的闲总因嚼子得笨分,农并按祖照总昏得分香的降属序得杂出1外2家射银行煌的排孟名(谱见表氧6)帐例如谜是第办i个祝银行激的总劫得分眯(婚1、园2、扎3)挎为其垄在第毙j个描因子对上的膏得分希,则热有旦污(3享5.植43洽9*掠1+域32邻.5萍64粱*水2+毁12偏.6俊30强*绢3)叫/8稍0.研54适4异(三药)实爆证结祸果分雀析径1.恼股权身结构侵对银列行总唯体绩津效有劝显著也影响恨从排刊名来拾看,膀工行退、农刚行、鞭中行亭排名巨最后处3位什,建词行由渣于在酬20赌05彻年在勤香港葵成功谢上市荒,其旋业绩担表现散不俗液,排寇名第霞7位骗,而歼其他戒上市肠银行医如民夹生银咳行、雨浦发俯银行蛋、交岁通银海行、闷招商才银行仓排名犯占据镜前4郊位,怜华夏制银行制、深昏发银俊行上崭市银泊行排撞名在难第6扁位和咐第9件位,艇则上顾市银桐行的湖总体丢评价长明显透优于口其他便商业胡银行朗而兴妇业银乱行、忍中信篮银行役等股猜份制疫银行嚷的总外体表思现亦紧明显卧优于柜国有奥银行丈可以库看出腊,商亩业银麻行的逐股权因结构突越分跨散,未其总芒体的磁绩效广表现阀越优从秀绪2.疲在资墙产质际量和爹发展斯能力盏方面害考察之各银侍行的付因子悠F1敌的得祖分发骡现,腾国有企商业吹银行遮排名瞧垫底掘,这孤说矮明国忌有银徒行资汉产质险量堪存忧,血不良状贷款车率较截高,梨其中使农行茶的不味良贷营款率持高达以26笔.1邪7%论,稳疮定性复差同盐时,口国有腥银行狭的存罚款增阀长率橡和贷脾款增保长率碍较低将,存拒款增蹲长率唉在1剪0据16鱼%之晚间,肆贷款洗增长碑率在家5欲11追%之计间,驾业务学发展扣受限平而股细份制填商业纤银行疾的表蛾现明嫌显优图于国紫有银翠行,富除深子发展程银行塑不良埋资产垮率为照9.胜33棍%外讯,其绕他股页份制分商业蹦银行庙不良休资产版率普虹遍低使于国堆有银荡行,拦资产恼质量绵状况停良好术同时妨,存狐款增停长率敬和贷银款增张长率番也普毒遍高爽于国男有银菌行,连存款夹增长外率在汗一五胖30祸%之瞒间,稠贷款量增长侵率在优19顿32忠%之烫间,俯业务课发展秘迅速名3.亡在盈生利能奥力和充运营移能力条方面铁从各拴银行匹的因寻子F魄2的六得分岂排名编看,逃国有认银行肤表现话两极静分化丸,建栗行和萄中行友排名窑靠前疼,分喇别是倾第1叔和第原4位搅,工烛行是重第8桨位,须农行古则是束第1绵2位贷建行挖的资洲产利沿润率割为1兵.0耍3%屠,资犯本利收润率适为1饰6.慧38卵%,奖资产沿利用锄率为理4.由05拥%,真盈利验能力华强,剩运营卫能力闷佳相沟反,害农行教资产岂利润斩率仅枣为0漠.0亏2%害,资端本利拔润率储为1含.3斯1%虏,资柜产利拢用率嘱仅为始2.知46跳%,劝盈利纱能力次弱,棚运营塌能力泼差建而行的琴优异传表现爸主要鼓得益芬于股必份制瓦改造集,通斥过国宝家注伟资、弊财务颈重组循、引柜入战猴略投逗资者原,成测为国重有控相股的垄股份滑制银语行,读最后呆于2备00拍5年贵10葛月在素香港很成功住上市悔,其释业绩瓣表现绪良好辟而农波行在喘股份岔制改毯造方排面明肉显慢盾了一乎步,敌股改妥方案采仍在惑酝酿踪之中些,其典业绩娱表现赏不良样在情则理之劣中默4.砌在利晨润增愁长方除面通颤过各割银行怪的因继子F谱3的辣得分相排名电看,奔国有清银行因排名淹分别标是5蚕、8恶、9具、1投0位够,中啦等偏出下,区其利爱润增底长水吹平一班般而春交行才一枝柱独秀闹,利暖润增币长率虏高达俘47碑6.聚62危%5接四、粉提高坛我国设商业砍银行蛋的经锻营绩殊效的悼建议屠(一沸)加顷快国夏有商街业银赏行股典份制加改革古步伐牲国有鸣商业创银行烘单一她的股淹权结悲构是侦制约蚕其发泛展能昆力和初盈利慰能力擦的关推键在告外部撇市场豪环境可相同碧的条搭件下轻,银待行的紧经营照绩效吊在很丰大程毒度上构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