设备资产子系统管理讲义

设备资产子系统管理讲义◆◆课程大纲◆◆前言系统架构录入基本信息及信息字段说明日常交易信息处理资产盘点管理自动分录管理批次作业资产请购管理报表管理测验及问卷

一、教育训练课程之目的二、系统功能及效益介绍壹.前言１·了解系统之效益及功能２·了解信息搜集及整理重点３·熟悉系统之操作方式４·了解系统例行作业程序５·了解系统上线的步骤及导入程序(一)、教育训练课程之目的1.可以对资产之保管、停用、保险、投资抵减、抵押提供管理，以满足总务部门或管理部门之需要。2.可以直接作为年底税务申报之用。3.可将取得、改良、重估、报废、出售、调整、折旧信息抛转对应之凭证分录至会计总帐子系统。4.提供固定资产之按月自动摊提折旧作业。5.提供完整盘点作业方式。(一)、系统功能(二)、系统功能及效益１.帮助经营者了解资产折旧的状况２.提高折旧计算的正确性３.方便资产的盘点和管理４.节约在固定资产管理上投入的时间和人力(二)、系统效益1.前言2.系统架构3.录入基本信息及信息字段说明4.日常交易信息处理5.资产盘点管理6.自动分录管理7.批次作业8.资产请购管理9.报表管理10.测验及问卷◆◆课程大纲◆◆一、系统主画面二、系统功能图三、系统主作业程序概述四、固定资产与其他系统之关联贰.系统架构(一)、系统主画面

(二)、系统功能图基本信息管理设置参数,资产类别,资产信息日常交易改良,重估,报废,出售,调整,折旧,转移,外送,收回自动分录管理报表/清单管理自动摊提折旧、整批调整资产批次作业固定资产盘点固定资产请购请购,询价,采购,进货,赋予资产编号基本信息规划录入日常交易凭证抛转还原信息录入与核对期初余额导入折旧摊提及凭证抛转部门、供应商、资产类别、单据资产未提摊折旧金额结算重估、改良、报废、转移…资产信息资产交易明细表资产交易统计表

(三)、系统主作业程序概述设备/资产管理子系统应收管理子系统票据资金子系统会计总帐子系统基本信息子系统应付管理子系统

(四)、设备/资产与其他系统之关连1.前言2.系统架构3.录入基本信息及信息字段说明4.日常交易信息处理5.资产盘点管理6.自动分录管理7.批次作业8.资产请购管理9.报表管理10.测验及问卷◆◆课程大纲◆◆1.前序作业信息2.录入系统基本信息叁.录入基本信息及信息字段说明1.录入部门信息2.录入人员信息3.录入供应厂商信息(一)、前序作业信息1.设置固定资产参数折旧参数、净残值率、停用参数、抛转设置2.录入资产类别3.录入资产信息4.录入保险信息(二)、录入系统基本信息作业1.前言2.系统架构3.录入基本信息及信息字段说明4.日常交易信息处理5.资产盘点管理6.自动分录管理7.批次作业8.资产请购管理9.报表管理10.测验及问卷◆◆课程大纲◆◆1.录入资产信息2.录入资产改良3.录入资产重估4.录入资产报废5.录入资产出售6.录入资产调整7.录入资产减值准备8.录入资产折旧9.录入资产转移10.录入资产外送11.录入资产收回肆.日常交易信息处理

(一)资产取得录入资产信息录入应付凭单来源为“资产取得”即可开窗取资产信息或维护☆当用购入,自制,受赠或任何其它方式获得资产时录入此交易单据录入资产改良录入应付凭单来源为“资产改良”即可开窗取资产改良信息或维护(二)资产改良原有资产的价值发生异动,不论是资产的『增添』,『改良』或『替换』都将发生资产价值上的变动(通常是增加)，(三)资产重估当资产价值与之前所购买金额差异很大时,由公认单位认定价值后,所作的资产增值或减值.

改良或重估：按净残值重计净残值资产净值＝取得成本+改良成本-累计折旧平均法净残值＝(帐面价值+重估差价)×净残值率定率递减法净残值=(账面价值+重估差价)/10资产改良\重估时净残值计算(四)资产报废当资产发生『报废』时,应该在帐上将该资产的『数量』,『取得成本』,『改良成本』与『累积折旧』余额对冲.

1.提供自动计算处份损益2.若为‘自动销帐’则单据

审核时会将单据日期回写至资产之销帐日期1.可将资产出售单据结帐纳入应收帐款2.该结帐单据审核后此单

号会回写至资产出售单(五)资产出售录入资产出售录入应付凭单(六)资产调整因为过去的分录余额有误而需要予以调整,或资产盘点后,帐面数量或价值与实际不符时,应该在『数量』,『取得成本』,『改良成本』,『累积折旧』,『净残值』,『未用月数』上填入调整数

(七)资产减值准备固定资产发生损坏、技术陈旧或其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面净值，这时即发生了资产价值减值，企业会计制度规定，因在期末或者至少在每年年度终了，将固定资产低于净值的差额作为固定资产减值准备。

已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧；已计提减值准备的资产价值得以恢复，可在原已提减值准备范围内转回。

资产信息：

开始计提日期净残值折旧科目(八)资产折旧资产折旧计算的基础信息

资产：1.净残值＝(帐面价值+改良成本)×净残值率★2.月折旧额＝(帐面价值-净残值)/未摊月数1.平均法摊提折旧例：于8/20取得资产Ａ机器其取得成本为10万元，耐用年限为6年,净残值率为10%。该资产每月折旧费用（从8月份开始摊提）净残值＝100,000×10%＝10,000100,000-10,000月折旧额＝＝125072

1.净残值=(帐面价值+重估差价)/10

★3.月折旧额＝(取得成本+改良成本

-累积折旧)*(折旧率/12)

2.折旧率=1-(耐用月数/12)√0.12.定率递减法摊提折旧

如果未摊月数>24

月折旧额=(取得成本+改良成本-累积折旧-预计净残值)/2/12年折旧率=2/耐用月数/12月折旧额=(取得成本+改良成本-累积折旧)*年折旧率/123.双倍余额递减法摊提折旧

如果未摊月数<=24，采用直线法年折旧率=剩余年限/[预计使用年限*(预计使用年限+1)/2月折旧额=(取得成本+改良成本-预计净残值)*年折旧率/124.年数总和法摊提折旧取得固定资产当月实际完成工作量月折旧额=(入账原值-入账预计净残值)/入账工作总量*本月工作量5.工作量法摊提折旧(九)资产转移不论是部门或人员保管的资产的『增加』,『减少』或『部门间转移』都将发生部门保管数量的异动.因此,可利用『录入资产转移』输入该保管部门,保管人及保管数量.

(十)资产外送当资产有外借或免费送修时,为了记录资产当前所在位置,可于『录入资产外送』输入外送资产的保管部门,保管人,外送地点,外送数量,预计收回日,系统提供资产外送收回状况表,可看外送收回状况(十一)资产收回当资产有外借或免费送修收回时,为了记录资产外送收回状况,,可于『录入资产收回』输入外送单别,单号,收回数量,审核时会回写该张外送单别的收回数量,系统提供资产外送收回状况表,可看外送收回状况.1.前言2.系统架构3.录入基本信息及信息字段说明4.日常交易信息处理5.资产盘点管理6.自动分录管理7.批次作业8.资产请购管理9.报表管理10.测验及问卷◆◆课程大纲◆◆自动生成盘点信息重计盘点帐面量盘点清单录入盘点信息资产调整实地盘点盘点差异分析表伍.资产盘点管理资产盘点重点说明一.自动生成盘点信息可以按资产类型为主件、附件或全部的资产来盘点，此资产类型在录入固定资产信息时选定2.可以按同一管理区分码来盘点资产，此管理区分码在录入固定资产信息时选定3.可以按资产的销帐状态来盘点资产，销帐状态在资产信息中可以看到

资产盘点重点说明二.录入盘点信息按照以下顺序列出盘点的资产“部门编号+保管人+主件编号+资产编号”1.前言2.系统架构3.录入基本信息及信息字段说明4.日常交易信息处理5.资产盘点管理6.自动分录管理7.批次作业8.资产请购管理9.报表管理10.测验及问卷◆◆课程大纲◆◆决定凭证抛转生成方式设置分录性质录入交易单据生成固定资产底稿还原分录底稿抛转会计凭证分录底稿明细表来源单据记录表单据生成分录状况表或维护分录底稿陆.自动分录管理1.前言2.系统架构3.录入基本信息及信息字段说明4.日常交易信息处理5.资产盘点管理6.自动分录管理7.批次作业8.资产请购管理9.报表管理10.测验及问卷◆◆课程大纲◆◆一、自动摊提折旧二、整批调整资产信息三、清除固定资产单据柒.批次作业

系统将自动取各项需要折旧之资产按折旧方法及取得成本,改良成本,累积折旧,净残值,未用月数及折毕续提等相关信息,逐一计算当月折旧额,并将结果自动生成于『录入资产折旧』中,同时将『录入资产信息』中的累积折旧累加之(一)自动摊提折旧作业可整批调整资产的净残值、耐用月数、未摊月数避免资产期初开张时录入和计算的繁琐(二)整批调整资产信息1.前言2.系统架构3.录入基本信息及信息字段说明4.日常交易信息处理5.资产盘点管理6.自动分录管理7.批次作业8.资产请购管理9.报表管理10.测验及问卷◆◆课程大纲◆◆捌.资产请购管理一、资产请购作业流程二、资产请购管理字段说明

录入资产询价单维护资产请购信息从资产请购自动生成采购录入资产采购单录入资产请购单录入资产进货单合并/拆分资产信息赋予资产编号资产请购单凭证、明细表资产采购单凭证、明细表资产进货单凭证、明细表(一)资产请购作业流程(二)、资产请购管理字段说明(一)录入资产请购单由请购单开始的固定资产请购流程皆无输入品号,而是以<品名>作为请购项目.固定资产进货不作验收管理和品管,资产进货后之验收由人工自行在[录入进货单]输入验收数量.(二)录入资产进货单多笔资产进货信息同时设一个资产编号(四)进货资产信息拆分赋予资产编号一笔资产进货信息可依数量各给予资产编号(三)合并进货资产信息赋予资产编号1.前言2.系统架构3.录入基本信息及信息字段说明4.日常交易信息处理5.资产盘点管理6.自动分录管理7.批次