年产90-万吨焦化项目可行性分析研究报告

XX矿业（集团）有限公司年产90万吨焦化项目XX矿业（集团）有限公司年产90万吨焦化项目.0416.1.3流动资金估算流动资金按分项详细估算法进行估算，估算总额为7718万元。16.1.4总投资估算总投资=固定资产投资+建设期利息+铺底流动资金=55523+0+7718=63241万元16.2资金筹措本工程固定资产投资全部由企业自筹不计利息，由XX矿业集团投资41%、吉林曙光工贸公司投资39%、吉林XX钢铁集团投资20%。流动资金30%为企业自有资金不计息，其余70%由银行贷款，贷款利率5.31%。固定资产投资为建设第一年投入60%，第二年投入40%。17.技术经济分析及评价本工程技术经济分析及评价按年产90万t/a冶金焦进行评价。17.1基础数据17.1.1生产规模及产品方案年产90万吨冶金焦，同时副产焦油、粗苯、硫磺、硫铵、煤气。17.1.2.实施进度本工程项目工程建设期二年，第三年投产，投产年达到设计能力的80%，第四年起达产100%。生产期按15年计算，计算年限为17年。17.2财务评价（1）年销售收入和销售税金及附加估算产品产量及销售价格如下：均为含税价格。焦炭>40mm787932t/a2000元/t25~40mm64134t/a2000元/t10~25mm22905t/a1400元/t<10mm41229t/a900元/t煤焦油46800t/a1900元/t粗苯15593t/a2100元/t硫铵11106t/a750元/t硫磺2052t/a300元/t煤气175.95×106Nm3/a0.30元/Nm3年销售收入正常年份估算值167205万元。年销售税金及附加按国家规定计取，产品缴纳增值税。煤及水的增值税率为13%，城市维护建设税、教育费附加按增值税的7%和3%计取，其它产品的增值税率按17%计取。销售税金及附加的估算值在正常年份为1391万元。（2）生产成本估算a）原料、动力用量及价格：均为含税价格洗精煤1205550t/a1000元/t洗油1098/a2200元/t脱硫剂3.0t/a140000元/t硫酸（93.5%）10170t/a350元/t碱液（42%）900t/a1800元/t水质稳定剂108t/a6800元/t电量2.902×107kWh/a0.8元/kWh生产生活用水1.84×106m3/a0.1元/m3正常年份原料费107439万元，动力费用2001万元。b）工资及福利费估算全厂定员604人，职工工资每人每年按20000元估算，全年工资及福利费1377万元。c）固定资产折旧和无形及递延资产摊销估算固定资产原值53390万元，按平均年限法计算折旧，年折旧额3013万元。无形资产1515万元，按10年摊销。递延资产618万元，按5年摊销。d）年修理费按同类厂经验值估算。e）财务费用生产期间所发生的固定资产及流动资金利息计入财务费用。f）其它费用其它费用包括土地使用税、职工教育费、工伤、待业、养老基金、业务招待费、办公费、劳动保护费用等，每年17329万元。正常生产期间最高成本133725万元，最低132493万元，其中经营成本129480万元。总成本费用估算见附表17-1。（3）利润总额及分配销售收入、销售税金及附加估算表见附表17-2，利润总额及分配估算见附表17-3，按利润总额的25%上缴所得税，盈余公积金及公益金分别按税后利润的10%和5%计取。（4）财务利润能力分析a）财务现金流量表（全部投资）见附表17-4，财务现金流量表（自有资金）见附表17-5。根据附表17-4计算可以得出所得税前财务内部收益率（FIRR）38.85%，投资回收期4.54年（含建设期二年）；所得税后财务内部收益率（FIRR）30.75%，投资回收期5.16年（含建设期二年）。所得税前财务内部收益率明显高于行业基准收益率，投资回收期明显低于行业基准回收期，说明该项目在财务上讲是可行的，能按时收回投资。b）根据损益表和固定资产投资估算表计算下列指标：投资利润率=38.85%投资利税率=57.43%资本金净利润率=37.44%资金来源及运用表见附表17-6；资产负债表见附表17-7。根据上述表格考察项目计算期内各年财务状况及偿还能力，并计算资产负债率、流动比率和速动比率。（5）不确定性分析a）盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点(BEP)，其计算公式为：年固定总成本BEP=————————————————×100%=43.08%年销售收入—年可变成本—年销售税金计算结果表明，该项目只要能达到设计能力的43.08%，企业就可以保本。可见该项目风险性较小。盈亏平衡图见附图1：b）敏感性分析考虑项目在实施过程中一些不确定因素的变化，分别对固定资产投资、销售价格、原材料价格、负荷变化的波动，对项目做了所得税前的敏感性分析。敏感性分析结果见附表17-8，附图2。由表可见，各因素的变化都不同程度地影响内部收益率和投资回收期，其中产品的销售价格最为敏感，固定资产投资的增减，对收益率影响最小。17.3评价结论本项目总投资为63241万元。其中固定资产投资55523万元，建设期利息0万元。铺底流动资金7718万元。工程财务评价表明：本项目生产二级冶金焦时，年销售收入正常年份计算值167205万元，销售税金及附加正常年份1391万元。在15年企业服务年限内，累计上缴国家销售税金及附加20584万元，增值税205838万元，所得税118379万元，企业盈余资金114013万元。投资利润率38.85%，投资利税率57.43%，资本金净利润率37.44%，全部投资内部收益率（所得税前）38.48%，全部投资回收期（所得税前）4.54年，全部投资内部收益率（所得税后）30.75%，全部投资回收期（所得税后）5.16年，盈亏平衡点43.08%。从经济评价看，本项目经济效益很好。从不确定分析看，盈亏平衡点都较低，项目风险性都较小。该项目从财务上讲是可行的，项目是可以接受的。此外，本项目建成后更具有可观的社会效益。18.附图及附件附件：（1）XX矿业（集团）有限公司年产90万吨焦化项目可行性研究报告委托书（2）XX矿业（集团）有限公司年产90万吨焦化项目基础资料（3）供电协议书（4）煤气供应协议书附图：（1）XX矿业（集团）有限公司年产90万吨焦化厂建设用地位置图（2）XX矿业（集团）有限公司年产90万吨焦化厂总平面图（3）备配煤工艺流程图（4）炼焦熄焦工艺流程图（5）筛储焦工艺流程图（6）冷凝鼓风工序工艺流程图（7）脱硫及硫回收蒸氨工序工艺流程图（8）硫铵工序工艺流程图（9）洗脱苯工序工艺流程图（10）水平衡图目录TOC\o"1-2"\h\z\u1.总论 11.1编制依据和编制原则 11.2项目提出的背景及建设意义 11.3建设规模及产品方案的确定 51.4原料来源 61.5研究范围 61.6主要设备来源 71.7主要技术经济指标 82.市场预测 103.生产规模及产品方案 123.1生产规模 123.2产品方案 124.原料及动力供应 134.1原料 134.2动力消耗 135.工艺技术方案 145.1备煤车间 145.2炼焦车间 175.3筛焦工段 285.4煤气净化车间 295.5油库工段 365.6自动控制 376.厂区地理位置和建厂条件 416.1公司概况及厂区地理位置 416.2气象、地震烈度 426.3厂址水文、地质 426.4交通运输条件 436.5给排水 436.6供电及通讯 437．公用工程及辅助工程 437.1总图运输 437.2给排水 467.3电力及电信 577.4供热及软水站 677.6采暖通风与除尘 727.7厂区工艺及供热外管 737.8机修、实验室、仓库 748.土建工程 748.1本工程主要建（构）筑物 748.2设计所选用的主要规范及标准 758.3自然条件 768.4设计说明 779.节能 809.1编制依据及采用的主要标准 809.2能耗分析 809.3节能措施 8210.环境保护 8310.1厂址环境及现状 8310.2编制依据及采用标准 8410.3建设项目主要污染源及污染物排放 8410.4设计中拟采用的环保治理措施 8810.5绿化设计 9010.6环境影响分析 9010.7环保投资估算 9111.劳动保护与安全卫生 9211.1概述 9211.2编制依据 9211.3生产中不安全因素及职业危害因素 9211.4职业安全卫生防护的措施 9511.5安全卫生机构 9711.6安全卫生措施的效果预测及评价 9712.消防 9812.1概述 9812.2编制依据 9812.3工程的火灾危险性分析 9812.4防火措施 9913.招（投）标 9913.1招（投）标依据 9913.2招（投）标范围 10013.3招（投）标组织形式及方式 10013.4招（投）标工作的安排 10114.职工定员及主要技术经济指标 10114.1职工定员