商业金融银行的主要业务与经营原则

第八章商业银行第一节 商业银行概述一、存款货币银行的定义存款货币银行是指在金融体系中，能够创造存款货币的金融中介机构。西方国家的存款货币银行主要指传统的被称为商业银行的银行。二、现代商业银行的产生

商业银行形成的两条途径货币兑换→早期高利贷银行→商业银行以股份制形式组建商业银行三、商业银行的组织形式1、单一银行制银行业务由一个独立的银行机构经营，不设立分支机构。优点：可以防止垄断，有利于竞争缺点：限制了银行业务发展和金融创新，风险过于集中2、总行分行制在总行之外可以设有若干分支机构的银行制度。优点:有利于增强银行实力，分散风险，缺点：容易形成垄断，加大了银行内部控制的难度3、控股公司制由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。优点：能够有效地扩大资本总量，扩大经营范围，缺点：容易形成垄断，不利于自由竞争案例：我国部分金融控股集团涉足的领域集团银行保险证券信托其他中心集团中信实业银行信诚人寿（合资）中信证券中信信托中信期货经纪有限责任公司光大集团光大银行光大永明人寿光大证券申银万国平安集团平安银行平安人寿、财险平安证券平安信托平安海外控股公司四、现代商业银行的发展趋势

1、集中化通过银行间的并购迅速实现规模扩大与资本集中名称优势劣势大通曼哈顿银行众多的分支机构丰富的客户源充足的资本既有的批发业务较低的市场价值传统的商业银行概念较低的非利息收入有待开发欧洲与亚洲市场JP摩根银行极强的国际批发业务成熟的投资银行技能广泛的欧洲和亚洲市场业务较高的市场价值分支机构的局限客户群结构的局限银行并购的互补效应

2002年世界大银行排名

单位：百万美元

2002年括号为2001年银行名称一级资本资产规模资本充足率（%）不良贷款率（%）员工人数（人）1（1）2（3）3（2）4（4）5（5）6（-）7（6）8（-）9（-）10（7）花旗集团（美）美洲银行集团（美）瑞穗金融集团（日）JP摩根大通银行（美）汇丰控股公司）（英）三井住友银行公（日）农业信贷集团（法）东京三菱金融集团（日）联合金融控股公司（日）中国工商银行（中）584484197240498377133507429952288762567323815231071051450621764117828569357569638184028149642175148061648552423510.9212.6710.5611.8812.9910.4511.8010.3011.042.671.926.462.213.0010.204.924.42------28246114267034120958121710492446410225921385242644711232、全能化趋势银行不受金融业务分工限制，能够全面经营各种金融业务，有三种类型:一是商业银行+投资银行二是商业银行+投资银行+保险公司三是商业银行+投资银行家保险公司+非金融公司股东两种运作模式：一是德国模式，在银行内设置业务部门全面经营银行、证券、和保险；二是英美日模式，通过设立金融控股公司，银行以控股公司的名义从事证券、保险和风险投资等业务。3、电子化趋势电子计算机技术和互联网技术在银行领域的广泛应用。主要体现在：①银行对客户的电子自动化服务②银行资金转账系统电子化③网络银行：以互联网为渠道，为客户提供多种金融服务的银行银行类型非利息营业支出/营业收入（%）总资产/员工人数（百万＄／人）传统银行汇丰银行花旗银行网络银行TelebankNet.B@nk34.945.2

20.527.6655192

2670750网络银行与传统银行经营成本比较4、国际化趋势银行的经营跨越国境，成为跨国银行。跨国银行拥有广泛的国际网络，经营广泛的国际业务，从全球目标出发，制定全球经营战略，对国外分支机构实施集中统一控制。全球前10家海外银行排名1999年排名银行海外资产占总资产比（%）海外利润占总利润比（%）12345678910运通银行（美国）渣打银行（英国）瑞士信贷银行瑞士联合银行瑞士银行集团汇丰银行（英国）花旗银行集团（美国）奥地利信贷银行荷兰银行百利银行（法国）79.8974.0073.0068.4067.2065.0063.0057.3557.0955.0591.4984.0045.0039.5038.7052.0070.0032.9959.7638.97第二节 商业银行的主要业务一、负债业务

商业银行吸收资金并形成资金来源的业务，主要由自有资本、存款、借入款、占用款组成。1、自有资本

（1）股本，包括普通股、优先股

（2）资本盈余（3）债务资本（4）其他来源，主要是储备金。

2、存款业务是商业银行外来资金的主要来源，（1）活期存款（2）定期存款（3）储蓄存款2001年我国商业银行的存款种类与结构图3、借款业务向央行再贴现、再贷款借入资金向同业借款发行金融债券借入欧洲货币市场资金回购协议借入资金4、结算过程中的资金占用二、商业银行的资产业务

商业银行是运用资金的业务，是商业银行获取收益的重要方式，主要由现金、贷款、投资、固定资产等组成。1、资产的分类盈利性生利资产信贷资产投资非生利资产现金资产流动性一级储备二级储备长期金融资产库存现金在中央银行存款同业存款短期贴现证券投资信贷投资2、现金资产①库存现金②存放在中央银行的存款准备③存放在同业的存款④托收中现金3、信贷资产4、投资业务1、中间业务是指银行不需要自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务。主要包括结算业务、信托业务、代理业务、信用卡业务、代保管业务和信息咨询业务等。三、商业银行的中间业务与表外业务2表外业务是指商业银行资产负债表以外的业务，这些业务当时并不直接引起资产负债表的金额变动，但能够改变当期损益及营运资本，从而提高银行收益率。主要有贷款承诺、贷款销售、备用信用证等。3、表外业务的迅速发展的原因

（1）规避资本管制，增加盈利来源，（2）适应金融环境的变化，（3）转移和分散风险，（4）适应客户对银行服务多样化的要求，（5）科技进步的推动第三节不良债权一、五级贷款分类法指以风险为依据对贷款分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失，简称五级分类法。二、不良贷款的定义是指客户不能按期、按量归还本息的贷款，在五级贷款分类法中，后三级属于不良贷款。三、我国的不良贷款及其成因

2001年2002年2003年不良资产余额2．292.392．4不良资产占全部贷款的比率24.3

19.815．19

中国全部银行不良资产余额、比率及在GDP中所占比重（四级分类法）单位：(万亿,%)1、我国银行不良资产现状2、我国银行业不良贷款产生的原因（1）计划经济条件下形成的坏帐，包括80年代许多年份在内；（2）1992－1994年经济过热，特别是房地产经营中大量贷款形成的坏帐；（3）1994年以后形成的不良资产的原因宏观政策的原因中央财政弱化政府干预银行贷款政策性业务与商业性业务的混合银行方面的原因

3、我国银行业不良资产的治理（1）组建资产管理公司集中处置（2）银行的自身处置（3）完善呆帐准备制度，提高银行自主处置不良债权的能力（4）充实银行资本金以提升银行化解风险的能力(5)对商业银行进行不良资产监测和考核

主要商业银行不良贷款情况表

2005年9月30日单位：亿元、％

余额不良贷款占比不良贷款其中：次级类贷款可疑类贷款损失类贷款不良贷款分机构主要商业银行国有商业银行股份制商业银行城市商业银行农村商业银行外资银行12808.33955.05110.93742.4

11707.310175.41531.91027.141.832.28.582.653.422.518.7010.114.51

9.745.800.92注：主要商业银行包括国有商业银行和股份制商业银行。第四节存款保险制度一、存款保险制度的定义存款保险制度是指商业银行或其它吸纳存款的非银行金融机构向存款保险机构缴纳保险金，保险机构承诺在银行或其它存款金融机构遇到财务危机或面临破产时，由保险机构提供流动性资助或代为清偿债务的一种制度。二、存款保险制度的主要作用1、对存款人利益提供保护2、稳定金融体系3、提高金融监管水平三、存款保险制度的负面作用1、对存款人来说，该制度降低了储户监督银行的积极性，2、对投资人来说，该制度会鼓励银行承担过高的风险，产生道德风险，3、对监管人来说，该制度有延缓金融风险暴露的作用，容易导致风险的不断积累，第五节 商业银行的经营

原则与管理一、商业银行的经营原则1、安全性原则2、流动性原则3、盈利性原则三原则既统一又有矛盾二商业银行管理(一)商业银行资产管理1、资产管理的背景2、资产管理理论的基本内容强调对资产流动性的管理①商业贷款理论②资产可转换性理论③预期收入理论（二）商业银行负债管理1、负债管理背景2、负债管理的基本内容商业银行以借入资金的方式来补充银行的流动性，从而增加资产增加收益，3、负债管理的局限（1）提高了银行的融资成本（2）增大了经营风险（三）商业银行资产负债全面管理1、资产负债全面管理的背景2、资产负债管理的内容（1）管理的核心：保持利差高水平，使银行收益最大化，风险最小化。（2）方法：运用利率敏感性差额管理法，通过调整利率敏感性资产与利率敏感性负债结构，以实现收益最大化当差额为零时，称为零缺口

资产负债结构（资产项目）（负债项目）浮动利率资产浮动利率负债固定利率资产固定利率负债零缺口意味着从银行账面上看，银行的盈利能力保持不变。差额为正时，称其为正缺口或资产缺口，（资产项目）（负债项目）浮动利率资产固定利率资产浮动利率负债固定利率负债当市场利率上升时，银行的收益增加大于银行利息支付的增加量；差额为负时，称为负缺口或负债缺口（资产项目）（负债项目）浮动利率资产固定利率资产浮动利率负债固定利率负债当市场利率上升时，银行的收益增加小于银行的利息支付的增加量

资金缺口利率净利息收①正值上升增加②正值下降减少③负值上升减少④负值下降增加图7-6利率变动对利息收入的影响

复习与思考一、基本概念商业银行资产业务负债业务中间业务表外业务二、思考题1、简述国际银行业的发展趋势。2、试述商业银行的主要业务。3、存款保险制度的功能以及存在的问题。4、商业银行的经营原则及各项原则之间的相互关系。5、试述西方商业银行经营管理的演变过程年度工作总结汇报ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托业务发展与创新研究上海国际信托投资有限公司王信举目录信托业务发展现状研究01信托业务创新研究——两项导致信托业务突破性发展的重大革新02信托业务创新案例分析03信托业务发展现状研究一般理解政策与法律环境发展现状一般特点发展桎梏信托的一般理解以信为本以诚治业诚即真诚、诚实，信即守承诺、讲信用，讲诚信就是要守诺、践约、无欺。如果有人要问英国人在法学领域取得的最伟大、最独特的成就是什么，那就是历经数百年发展起来的信托理念…这不是因为信托体现了基本的道德原则，而是因为它的灵活性，它是一种具有极大弹性和普遍性的制度。——英国法学家梅特兰信托的应用范围可与人类的想像力相媲美。——美国信托法权威斯科特信托的一般理解贯通货币市场、资本市场和产业投资的独特优势最好的非IPO投资银行业务平台信托制度框架下突出的财产管理功能和资金融通功能政策与法律环境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度体系的基本法《信托投资公司管理办法》（2002.6）——信托投资公司的经营管理规范《信托投资公司资金信托业务管理暂行办法》（2002.7）——信托主体业务的规范分类监管办法即将出台，诸多单项条例即将出台——信托证券专用帐户、信托公司及业务信息披露、房地产信托、信托公司治理指引、内控指引和信托核算等政策与法律环境监管思路逐步明晰信托公司分类监管原则、属地监管原则协调规划，统一监管尚需加强发展现状目前重新登记后的信托公司共59家，截至6月底，信托从业人员4600人近三年来，集合资金信托计划1053个，大部分获得了成功，信托公司接受管理的信托财产总额已近2000亿元人民币。84%的信托财产为资金信托，财产信托业务开始呈现良好的发展态势。——银监会非银部主任高传捷，中国长沙信托论坛(2004.10）一般特点由单一信托到集合信托由资金信托向财产信托过渡运用范围由单一领域到多领域运用工具由单一向多种工具相结合发展桎梏信托登记信托税收信托会计信托业务创新研究两项导致信托业务突破性发展的重大革新信托内部信用增级信托制度框架下的所有权解析内部信用增级外部信用增级由第三方提供信用担保，提供者包括政府、专业保险公司、金融机构、大型企业的财务公司等，增级工具主要有：政府承诺函、保险、企业担保、现金抵押帐户和信用证等。信托内部信用增级利用基础资产产生的部分现金流来实现,可避免利用外部信用增级工具较容易受信用增级提供者信用等级下降风险的影响的风险。增级工具主要有：构建优先/次级结构、利差帐户和超额抵押等。优先/次级结构就是根据一定的原则和需求，将信托或资产支撑的证券产品的收益权分为不同信用品质的档级，不同档级的受益权承担风险、享有利益及利益分配或退出的顺序有区别。内部信用增级——构建优先/次级结构遵照风险和收益相匹配的原则，通过组合策略，向选择不同风险-收益结构特征的投资者分配不同现金流的结构化设计，能保证不同层次受益权对应的现金流汇总能够复原为项目整体的现金流，摆脱了项目本身性质以及外部信用担保的制约，而仅仅依赖于项目自身权利和义务的重新分配就能在最大程度上保障优先收益的实现。可保障那些偏好于稳定收益的投资者能够在总体收益状况不是太好的情况下也能获得较稳定收益，同时使风险偏好型投资者在总体收益情况较差时自愿让渡财产以补贴保本型投资者，而在总体收益较好时获得独享较高收益的权利。信托制度框架下的所有权解析英美法系和大陆法系所有权制度的基本涵义中国信托法律框架下的所有权概念简析信托业务创新案例研究某国企国有股权退出信托解决方案华融资产管理公司不良资产证券化项目某酒店式公寓收购项目信托解决方案某国企改革信托解决方案项目情况根据有关部门对某大型国有企业进行资产重组的指示，经方案慎重比选，该企业欲将其下属某子公司通过信托方式转让，转让资金作为重组基金，从而实现国有资产在该公司的退出。经研究，决定发起集合资金信托计划，用于受让该企业持有的下属公司的股权。信托计划分别向优先投资者、普通投资者和战略投资者募集，并重组董事会和监事会，选聘经营者，同时在信托计划项下设立特别委员会（由部分普通投资者和战略投资者根据投资规模的大小派员参加的投资人代表大会组织）以应对公司经营过程中出现的重大以外问题。

某国企改革信托解决方案简要分析本项目的最大特点是创造性地运用了信托法律框架下的所有权的可分拆性和内部信用增级来探索国有企业改革之路。同时，该项目通过改组董事会和监事会，选聘经营者（职业经理人），对经营者进行业绩考核，并在信托计划项下设计特别委员会，以应对公司经营过程中出现的意外及重大事项的决策，创造性地将信托框架下的公司治理结构予以完善，同时满足了市场上各类投资者的收益及风险预期。华融不良资产证券化项目项目情况2003年6月,华融资产管理公司将涉及全国22个省市256户企业的132.5亿元人民币债权资产组成一个资产包，委托给中信信托设立财产信托，期限为3年，优先级受益权的预计收益率为4.17%。信托设立后，华融将全部信托受益权分为优先级受益权和次级受益权，其中10亿元优先受益权主要转让给机构投资者。华融拥有全部次级受益权，收益超过4.17%的部分全部归华融所有。中诚信国际评级公司预测，华融公司132.5亿元资产包未来处置产生的AAA级现金流可达12.07亿元。华融不良资产证券化项目华融资产管理公司(委托人)中信信托（受托人）机构投资者132.5亿元债权委托华融资产管理公司（受益人）委托优先受益权转让委托处置非货币性信贷资产10亿元优先受益权转让享有劣后受益权中诚信评级AAA级，产