用度支出申请和报销审批制度

文件编号：威奥特财字[2004]第2号费用支出申请和报销的审批制度(试行)根据公司组织机构、领导分工和业务流程的调整，现就有关费用支出的申请和报销流程修订并规定如下：本制度适用于以下所有费用和支出的申请和报销：1.1期间费用：指当期发生的、不能直接或者间接归入项目成本或直接计入损益的各项费用，包括管理费用、营业费用和财务费用。1.2项目直接费用：指从项目立项至项目完成所发生的、与执行项目有关的相关直接成本和直接费用，包括为项目执行而支出的各种工程费用开支和其他直接或者间接归入项目的费用。项目所用设备、材料、辅料采购支出的报销审批，按项目预算管理、合同管理等相关制度执行。1.3固定资产支出：指购建固定资产的支出，必须同时满足以下条件：1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；2)使用年限超过一年；3)单位价值较高：一般的标准为单价2,000元；2按照全面预算管理的要求，根据各项费用支出的预算额度，财务部对预算内、外的支出采用不同的申请和报销审批流程：2.1预算内支出：指同时满足以下条件者为预算内支出：预算已获批准、申请支出的额度未超出预算、申请支出的时间符合预算规定的时间范围;2.2预算外支出：符合以下条件之一者为预算外支出：1)预算未获批准；2)申请支出的额度超出了预算；3)申请支出的时间不符合预算规定的时间范围;2.3如果责任中心的季度实际执行结果偏离季度预算≥±30%，在预算调整方案正式批准之前的所有费用支出的申请和报销的审批，均按照预算外支出的审批权限和审批流程执行;屯3消件费用餐支出拦的相逮关责川任主夹体：污3.符1轻忌支出闹申请晴人（牧以下帜简称陵经办投人）自酱1)姻刻即费查用支玩出的纯直接叙经办絮人，论是费前用支料出的槐直接疫责任辞人。执通常口应由建经办蝴人（环或按疗本条雪第2俗款规否定委坐托代包办人树）填神写借份款或堤报销负凭证拦，并妇签名技表示滨对其旷真实则性负崇责;颈2)役财有权执审批经的各驳级主宇管人康员本顾人的钱费用堆原则碌上应剖由本团人亲励自填浸写支弊出申澡请或跌报销娃单据转，并爸报上呢一级历主管眯审批款签字隆；如年由助无理或盛秘书证代办权，按乐本制捉度婶“倚3.雾2代矮办人瞧”烤的有扬关规语定办写理;缎3)捏孙公司盒总裁洒本人类的费梦用支菊出：怒由执迁行总哈裁和吃财务煤总监废联名费审批快;立3.珍2惊奴代办岩人：礼受直讲接责迅任人化的委抚托，橡代理拆直接咐责任团人填简写单什据、件报送艰相关咸领导借审批恒、与雹财务灭部办乒理报旨销手蕉续等夏事务田。但负是直搂接责央任人闹需在才“尺经办臭人甩”斯处亲恶笔签若名表挥示对德其负沟责，它同时探代办挣人署苍名并疑旁注秧“彼代找”箭字样丈;霸3.像3政航审批芹人：已指按菌照本威制度吉规定裙有权挑进行链审批党的各宰级主谷管和往公司扩领导栗。审于批人薯有义勉务对广申请仓人的放支出趋进行疾严格泄审核允，如索发现咬不符腾合财雕务制凑度规愚定或甚超标堵准的副支出畏，应远拒绝康审批建并向滔申请瞧人提顷出批悼评教两育，秤必要沉时可斗提请糖按本天制度诊规定长对责守任人愿进行挪调查栽或处邪罚;背4醒键预算攀内支饲出的恰审批浅权限允和审相批流分程：担4.些1候痕预算荐内支兔出的嘴审批即权限肯：淡差旅凤费贯交际芹应酬撒费源移动吼通讯畅费就固定齐资产满购置简工程赤劳务烦销售社代理皱费及希佣金松相关室部门纽主管染≤负1按≤捕0.盘3音标准骗之内驳无成≤抵10荐≤珍1拆公司散主管姐领导筐>1灿≤枯3扩>0载.3条≤妥1运≤好超标馋10课%腾≥猾2绩≤膛5帅>1粱0羡≤钓50专>1哀≤抱10湾执行桥总裁落/总依裁蜜>3挽>1迫>超清标1绩0%雁>5缩>5讯0凡>1冰0场注：帖[货月币单活位:算千元迎（下惠同）治]舱1)落卵交际藏应酬桃费：并包括慢宴请蚀、礼厘品及亡其他伐与交踪际应师酬相波关的昏费用刮；夹2)直越工程帮劳务晴：指旗需外鼻包给黎公司划外部饱第三拌方（骆个人秒或公舰司）坐的工壮程劳昌务相迷关费洁用，煮不包找括本畏公司老工程卵和项钳目管弃理人盯员的术工程团直接客或间丛接费松用；炉3)雪及销售幻代理沃费及烧佣金袋：指沿需支蛮付给怖公司避外部菌、不蛛论是推否有湾正式碗代理赔协议训的个芝人或忆公司贡的销律售代挎理费栗用或烟佣金小；缺4)舍飘“丽工程任劳务枯”柔和柏“蛋销售念代理俩费及扰佣金稻”摄执行叹项目蜜预算考；其弄余各枪项费裂用均盆按部创门或钢公司妖预算尖执行汗；车4.包2着挨预算索内支偶出的缸审批秘流程昂:剑1)挪蹄经办幸人：仇按规振定填逐写报欧销单从据，鸣粘贴皱有关候原始舒凭证截；墙2)祥盏经办司人所贸在部犯门主地管（斑指享娱受公尿司部鲜门级寇待遇轰的负帜责人派，包钟括但嫂不限多于部屿门经络理/写总经尚理、辟主任艺等，撤下同尖）按险权限阻审核滨并签肉字；可3)饶背财务上部会与计审则核、致签字木，并忘根据牌需要松加注议审核碧意见桨或建斗议：成a)界巡审核迹支出护及其磨原始验凭证中是否它符合修财务督制度技；站b)毁方审核吹有关寿费用证的审锻批手鸭续是惊否齐杰备：吼包括剥但不狡限于巧上级来主管僚签名勾的出括差报歼告和查交际惰应酬脏审批南单等次；半c)球幕审核粱支出忽的性泼质属轧于预杜算内逢还是歪预算租外;越4)诱玩财务熟部经赶理：耳a)鼠肠对部截门主逐管有健权审苍批的画支出森，做贯出是霞否可铸以报薪销的当终审歪意见艺；前b)质汽如果棉终审趋意见吗为不鞭同意酒报销伙，加嫂注审弯核意篮见或技建议钱并报爆财务却总监繁审核栽；林5)凉圾超出脆部门炭主管策审批延权限眉的支禾出，邀在以亏上审赞批流悲程的逗基础臂上，践需加雄报经隔办人腾所属缓分管厅公司航领导愤和财蔽务总碧监审雁核批充准；欲6)过押执行弹总裁潮或总眠裁：刚对超浴出分赤管公处司领仗导审念批权坝限的杯支出挺做出埋终审恋意见括；坦7)坝档财务宋部出导纳：雅根据这终审陈同意牧报销垂的意然见核阶对相锈关笔搭迹和危原始妇凭证玉无误危后付欠款；钩5然轰预算婶外支菠出的侮审批贼权限桂和审胡批流炕程：免5.战1布预慎算外果支出秋的审单批权框限反差旅游费勿交际趁应酬坐费物移动煎通讯碰费续固定愁资产辰购置组工程峡劳务非销售诱代理钱费及煮佣金缠相关织部门销主荒管切无推无封无颂无说无嫁无建公司腊主管只领导筝≤搞1剃≤锡0.烘3衰标准棚之内纵无烧≤迎10千≤亚1柄执行布总裁袭/总宪裁吐>1夸>0辫.3浸超标持准支普出渠≥夹2帽>1闪0咏>1偏5.也2周列预算高外支锁出的歪审批县流程逃1)耗素经办轻人：肠按规彩定填于写报宫销单肤据，纯粘贴影有关榆原始精凭证晴；超2)怨窑经办或人所马在部脖门主第管：迫无权聪审批暖，但艘必须县签字唱表明燃对支视出负治责；逢3)脂种财务蓄部会阵计审衣核、输签字咳，并脾根据漠需要葬加注栗审核设意见抹：属a)隙勾审核曲支出姑及其涂原始朋凭证氏是否竟符合啄财务滨制度钱；邀b)卵震审核踪支出钟的性硬质属从于预沈算内芳还是团预算绑外。抽4)所头财务凶部经炸理：出签字端并提栗出审钻核意惑见。洲5)乏愈分管边公司场领导眯：按恩审批纺权限鲁审批司并签渐字；凉6)松佛财务火总监膀：需a)锻范做出球是否展可以上报销厉的终刚审意腹见；示b)裙岸如果史终审挡意见镜为不炎同意水报销筛，加美注审轻核意撤见并鸟报执满行总宪裁或茶总裁树审核机。呆7)哑忽执行滤总裁葬或总打裁：烦对超凭出分比管公意司领症导审竖批权紧限的势支出娃做出塘终审城意见芽。示8)炭讨财务笔部出痛纳：旅根据辫终审蛇同意慕报销辰的意尾见核带对相炼关笔厘迹和逗原始撞凭证翼无误捏后付陶款。突6贺瞎费用屿支出粘数额若较大麻，经化办人雀员垫消付有委困难剧时，淋可向猛财务俭部借街款。训借款满的审披批权学限和展流程荐与上御述报猛销的仍审批污权限衔和流村程相词同。鄙财务扎部严饲格执肆行库“厉前帐免不清掘，后慨帐不潜借（桥付）律”何的原情则，跳所以仔，经榴办人纤员应伯及时左办理塌报销灰手续捡。天7衣染责任枣审批援人出雷差、馅休假节或外私出离付开办索公室君一个订工作呢日以愚上的飞，可津按以慨下办贺法之位一办费理报剥销的逢审批蛮：顷7.涨1森由谣报销嫌申请皂人将斯有关酱单据挣备给责俭任审利批人创签字侍；金7.鹅2吗责辽任审圆批人毁授权得其下鸭级经努理或淋临时忽由其雅上级核经理辨代签捏，但吓必须丧向财尾务部他提交齐书面烘的授荒权书宏，授她权书棵必须四明确衫授权谊签字石的范旅围和故时间炕，授虑权人个对授跌权行欲为承设担相宽关的位责任谦;洒8撞哄财务枪部发崖现以么下情锄况，届可拒傍绝报先销人公的申拐请并篇报告寇有关兆部门川进行苦调查险，并啦根据虽调查掘结果星视情欺节轻坦重对摇有关喂责任趁人进握行处广罚：促8.拉1沫没衰有有术效的骂审批凤人签屑字的哗；们8.谎2糊审翅批人绞越权浸签字主或不辈按规竞定授而权导娃致公础司产镜生经安济损教失的纵，审煌批人很要承喷担直然接责咳任；滋8.砌3妹申琴请人侄假冒何审批可人签浴字的锋，申寿请人凳承担童直接粥责任迹；诉8.翻4湿有寄审批鱼权的呈各级龄主管订违反塘本制招度第拨三条惊第2呀款的匙规定管，将牧本人神的费绍用支德出授乓意由赶下属姑作为尝“未经办串人君”嗓，而题自已齐作为啄审批裂人签扮字的敏，该刑主管巨负主追要直菜接责绘任；糊其代辨办的膝下属泊如果赶不如玻实旁从注胜“猾代槽”错或向愉财务郊部或变内部锣审计咏部汇疤报真坡实情段况的姜，负玩连带易责任抖;企9再虹处罚杆方式段：根缝据公脊司《只员工巩奖惩骗管理厘条例遥》的摩有关鄙规定招，视捡情节拘轻重尸，对测有关己责任锋人按惰以下尖方式膝之一糕予以但处罚类：警丙告；稳申诫害；记黄过；唉记大请过；旅开除郑。都10笑伏违匙犯公移司有启关财调务或么费用钞管理悼制度绸，造倚成