电算化会计及财务软件实验总结

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21世纪是一个信息时代，电子商务的广泛应用对于财务、会计、税务、审计等相关经济活动的电算化要求也越加严格，会计电算化对于会计专业也越加的重要。因此，我们会计学专业今年进行了电算化学习。

试验主要内容是以乐凯股份有限公司为虚拟单位，运用用友ERP-U8管理软件，通过建立试验账套、修改账套，设置人员角色权限、录入数据，处理企业业务等，模拟日常财务工作中的账务程序,进行账务处理。

试验内容共涉及系统管理、基础设置、总账系统初始化、总账系统日常业务处理、期末处理、UFO报表等六个部分。这六个部分中涵盖了企业财务方面的各个重要环节：企业财务管理环节、收购销售环节、供应链环节、生产管理环节等。试验涉及了企业活动中的记录，凭证登记、生成、作废、签字、审核与查询，资产的增加、减削、查询与审核，期初期末账表的生成、核对、审核和结账等。

一、学习的主要内容

〔一〕系统管理，包括账套管理〔建立账套、修改账套、账套输出、账套引入〕、年度账管理〔建立年度账、清空年度账、年度账输出、年度引入、结转上年数据〕、操作权限管理〔设置操作员、给予操作员权限〕。

〔二〕基础设置，包括基础信息设置、基础档案设置。

〔三〕总账系统初始化，是依据本企业的实际状况，将一个通用的财务核算系统改造为适合本企业核算要求的“专用财务核算系统”,包括设置选项、期初余额。

〔四〕总账系统日常业务处理，包括填制凭证、修改凭证、删除凭证。进行出纳签字、审核、记账。

〔五〕期末处理，包括自动转账、银行对账、对账、结账

〔六〕UFO报表，包括编制资产负债表、利润表、现金流量表。

二、遇到的主要问题

1．建立账套

建账就是建立企业基本账务框架，与手工记账一样，电算化需要在一开始就在软件中建立账套。但是软件中所需要输入的账套信息更加的详细和严格，其中不仅包括账套信息，单位信息，而且增加了核算类型，基础信息，编码方案和数据精度的设置。所增加的这些数据对于企业门户的操作具有肯定的系统关联作用，因此在设置时肯定要严格执行，一旦确定在以后不得任意变更。

在应用该系统时，首先需要在系统中建立企业的基本信息、核算方法、编码规章等。在登录时，系统管理员和账套主管看到的系统管理“登录”对话框是有差异的。系统管理员登陆的界面只包括：服务器、操作员、密码和账套，而账套主管“登录”的对话框那么包括：服务器、操作员、密码、账套和操作日期。设置的编码方案级次时不能超过最大级数；同时只能在最大范围内，增加级数，转变极长。假设需要删除级长，需要从最末以及开始删除。详细资料依据企业实际经营需求状况进行修改。

2．基础信息设置

基础设置是将企业的相关资料录入系统，是为系统的日常运行做好基础工作。其中基础信息设置包括编码方案和数据精度，编码方案主要用于设置有编码级次档案的分级方式和各级编码长度，数据精度主要用于设置业务系统中一些特定数据的小数长度。需留意的问题是在凭证类别设置中利用收付转凭证在填制凭证中会涌现“不符合凭证”等现象，处理此现象的方法在于凭证类别的选定，还要留意一些先后顺次的问题，录入个人档案时肯定先输入部门档案，设置科目时要先设置科目再设置凭证类别，凭证类别设置好后才可以在总账凭证中填制凭证。确保信息录入精确性，不然在后面的业务处理中将困难重重，以致返回该步骤从新审查，费时费劲。

3．日常业务处理

在总账中的初始设置完成后，就可以开始进行日常处理了。日常业务处理的'任务是通过录入和处理各种记账凭证，完成记账工作，查询和打印输出各种日记账、明细账和总账分类，同时对个人往来和单位往来等帮助账进行管理。

采纳序时掌握时，凭证日期应大于等于启用日期，但不能超过计算机系统日期。填制凭证过程中，随时可修改记账凭证或删除记账凭证。但是，一旦记账凭证经出纳签字或是审核后，就不能修改或删除记账凭证。假如的确需要修改或删除，那么首先取消“出纳签字”和“审核”。在填制记账凭证的过程中，可通过“上张”“下张”翻看记账凭证。记账凭证经过记账后，那么需通过查询凭证[查询凭证]功能查看。取消凭证时，有一个隐含功能为[复原记账前状态]。在[对账]功能中，按Ctrl+H键，激活[复原记账前状态]功能。在[记账]菜单处，点[复原记账前状态]，即可实现取消记账。取消记账账套主管才有权限，制单、审核、出纳签字的取消那么需要原签字人进行取消。

4．期末处理

期末会计业务是指会计人员在本月所发生的日常经纪业务全部登记入账后，在每个会计期末都需要完成的一些特定的会计工作，主要包括：期末转账业务、试算平衡、对账、结账等。在实际操作中转账科目可以为非末级科目，部门可为空，表示全部部门，函数定义时，假如科目缺省，取对方全部科目的金额之和，假如公式的表达时明确，可径直录入公式。此外，有系统自动生成的转账凭证是从相应的账簿中取数，所以在生成自动转账凭证时，肯定要确保被取数的会计科目的数据已经记账。当本月还有未记账凭证式，不能结账，而且，结账需要按月连续进行，上月未结账，本月也不能结账，但是可以填制、审核凭证。假设总账与明细账对账不符，不能结账。

5．财务报表

用友UFO报表系统是报表处理的工具，利用UFO报表系统既可编制对外报表，又可以编制各种内部报表。它的主要任务是设计报表的格式和编制公式，从总账系统或其他业务系统中取得有关会计信息自动编制各种会计报表，对报表进行审核、汇总、生成各种分析图，并按预定格式输出各种会计报表。

整个实践操作流程是：第一步启动UFO，建立报表。第二步设计报表的格式。第三步定义各类公式。第四步报表数据处理。第五步报表图形处理。第六步打印报表。第七步退出UFO。

三、主要收获、心得

通过对实践课程的学习，使我们基本掌控了实际企业账务处理流程、会计电算化的基本原理、财务软件的主要功能和运用方法，能够运用财务软件对企业业务进行简约的会计处理，使我们的财务处理技能有很大的提高。

在整个实习过程中我的几点心得:通过学习进行对比，明确了手工会计处理与计算机会计处理的差别。电算化大大提高了会计工作的效率和精确性，更加符合现