贷款新规管理及财务知识分析讲义

2021年5月16日第一章

“三个方法一个指引〞概论厦门市农村信用合作联社阮丹华

起草背景及过程目录1

主要内容2

核心要义3起草动因1、贷款挪用现象普遍2、过度授信问题突出3、合同管理形同虚设4、缺乏对贷款支付环节的管理5、“四假〞骗贷现象普遍〔假权证、假按揭、假注资、假票据〕6、实贷实存7、流程短板出台意义解决方案制度变革强调“合同约束〞和“协议管理〞，促使贷款进入实体经济，抵御危机强化贷款风险管控，保护广阔金融消费者的合法权益，维护金融体系平安和稳健运行有利于银行业金融机构实现贷款精细化管理。顺应国际金融监管不断强化的趋势，提高银行监管的有效性出台过程启动阶段〔07.7-12〕刘明康主席6次辅导、世行辅导和初稿起草考察阶段〔07.12-08.1〕分两组赴欧美考察讨论阶段〔08.1-4〕向各行发讨论稿，征集1300条意见法审阶段〔08.5-9〕会领导主持法律审查修改，并于10月8日主席会议原那么通过报批阶段〔08.10-12〕报国务院法制办公室、国务院办公厅审核公示阶段〔09.5-6〕正式公开上网征求意见发布阶段〔09.7-10.2〕正式发布实施第5页主要内容〔一〕?固定资产贷款管理暂行方法?共分八章四十三条，包括总那么、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放与支付、贷后管理、法律责任、附那么等局部，从贷款业务流程标准的角度提出监管要求，是对现行贷款类监管法规的系统性完善。?固定资产贷款管理暂行方法?将固定资产贷款定义为“贷款人向企〔事〕业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织机构发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。〞其中的“固定资产投资〞沿用了国家统计部门的口径，指总投资在50万元及50万元以上的固定资产投资工程，包括根本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资以及其他固定资产投资四大类。主要内容〔二〕?流动资金贷款管理暂行方法?共分八章四十二条，包括总那么、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放和支付、贷后管理、法律责任和附那么等局部。考虑到银行业的业务习惯，?流动资金贷款管理暂行方法?将流动资金贷款定义为“向企〔事〕业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于日常生产经营的本外币贷款〞。主要内容〔三〕?个人贷款管理暂行方法?共分八章四十七条，包括总那么、受理与调查、风险评价与审批、协议与发放、支付管理、贷后管理、法律责任和附那么等局部。?个人贷款管理暂行方法?明确“个人贷款是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款〞，这是我国出台的第一部个人贷款管理的法规，强化了贷款调查环节，要求严格执行贷款面谈制度，从源头上保证个人贷款的资产质量。主要内容〔四〕?工程融资业务指引?共分二十二条，主要内容包括：明确工程融资业务的贷款全流程管理、支付管理等需要适用于?固定资产贷款管理暂行方法?；同时，借鉴巴塞尔新资本协议的内容对工程融资进行了定义；针对工程融资业务的特点，为有效识别、评估、管理工程建设期和经营期风险提出了监管指引。核心要义“三个方法一个指引〞尽管包括四个文件，但其核心要义是完全一致的，其思想精髓是完全相同的。总的来说，贷款新规的核心要义包括三大精髓七大要义〔根本原那么〕三大精髓全流程管理协议承诺受托支付第11页七个根本原那么原那么一：全流程管理原那么原那么二：诚信申贷原那么原那么三：协议承诺原那么原那么四：实贷实付原那么原那么五：贷放分控原那么原那么六：贷后管理原那么原那么七：罚那么约束原那么第12页全流程管理原那么“三个方法〞均要求对贷款实行全流程管理。贷款原分前、中、后三环节，全流程分九大环节：受理、调查、风评、审批、签约、发放、支付、后管和处置。“三个方法〞均在第二章至第七章针对贷款全流程管理中的关键环节提出风险管控要求。工程融资在流程管理上适用固定资产贷款管理方法规定。

诚信申贷原那么强调借款人在申贷中恪守老实守信原那么，如实、全面、及时向贷款人提供财务信息和进行重大事项披露。借款人的合法、合规地位。信用状况良好。有明确的贷款用途。有合法的收入来源。协议承诺原那么“协议承诺〞原那么要求银行业金融机构作为贷款人应与借款人乃至其他相关各方通过签订完备的贷款合同等协议文件，标准各方有关行为，明确各方权利义务，调整各方法律关系，追究各方法律责任。协议承诺是贷款人追究借款人违约责任的依据。承诺申贷材料信息的真实有效。承诺贷款的真实用途。承诺贷款资金的支付方式。承诺双方的权利义务。贷放分控原那么强调批贷≠放款。贷款人设立独立的贷款发放部门或岗位，负责审核各项放款前提条件，贷款资金用途。采取贷款人受托支付的，贷款人应审核支付申请的信息是否与商务合同相符。采用借款人自主支付方式的，贷款人应对借款人提交的支付申请进行审核。实贷实付原那么实贷实付是指银行业金融机构根据贷款工程进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金通过贷款人受托支付等方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。其关键是让借款人按照贷款合同的约定用途，减少贷款挪用的风险。将“实贷实存〞改为“实贷实付〞，即贷款获批后，需要按合同约定由贷款人通过借款人账户直接即时划至借款人交易对手那里。贷款资金划付方式有两种:贷款人受托支付、借款人自主支付。“三个方法一个指引〞要求所有贷款支付原那么上都采用贷款人受托支付方式〔据实也留了一定空间〕。贷后管理原那么贷后管理是指商业银行在贷款发放以后所开展的所有信贷风险管理工作。贷款新规在沿袭商业银行传统贷后管理方式的同时，突出强调以下方面的新要求：监督贷款资金按用途使用；对借款人账户进行监控；强调借款合同的相关约定对贷后管理工作的指导性和约束性；明确了贷款人按照监管要求进行贷后管理的法律责任。罚那么约束原那么

贷款人违反规定，贷款流程有缺陷的、岗位责任未落实等情形的监管机构可采取停止批准开办新业务，限制分配红利和其他收入等监管措施；对越权审贷、违规放贷、违规支付贷款资金的除采取监管措施外可采取罚款、取消高管资格、纪律处分以及撤消营业许可证等处分。受托支付〔一〕贷款人受托支付贷款人受托支付的涵义：贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。受托支付是实贷实付原那么的主要表达方式，最能表达实贷实付的核心要求，也是有效控制贷款用途、保障贷款资金平安的有效手段。同时，贷款人受托支付也有利于保护借款人权益，借款人可以在需要资金时才申请提款，无须因贷款资金在账户闲置而支付额外的贷款利息，也不必为了维护与银行的关系而保存一定贷款余额。受托支付〔二〕法规要求：一、坚持贷款人受托支付为主、借款人自主支付为辅的原那么贷款新规确立了两种贷款支付方式，即贷款人受托支付方式和借款人自主支付方式对贷款资金的发放和支付进行管理与控制。其中，受托支付是贷款支付的根本做法，自主支付是贷款支付的辅助做法。二、明确受托支付的条件三、标准受托支付的审核要件〔支付申请、交易材料〕四、受托支付贷款资金在借款人账户停留时间要求第二章

信贷管理流程第22页第一节信贷管理流程概述一、信贷管理流程的概念和特点;二、我国商业银行信贷管理流程存在的主要问题;三、进一步完善我国商业银行信贷管理流程的现实意义。第23页一、信贷管理流程的概念和特点信贷管理流程的概念信贷管理流程是一组以信贷客户信息与银行内部资源信息为加工对象，共同为顾客创造价值而又相互关联的、按照一定顺序组合的一系列信贷业务活动。在一个完整的信贷管理流程中，同时包括内部和外部流程，对银行为其客户提供全面的信贷金融效劳予以支持。信贷管理流程的特点一是整体性。二是层次性。三是结构性。第24页二、我国商业银行信贷管理流程存在的主要问题1.信贷管理流程欠缺前端风险控制，对贷款合同或协议管理重要性认识缺乏，信贷风险管理水平亟待提升。未将信贷风险控制点逐一落实到合同中，未按照合同全流程管理贷款，对全程进行持续有效地控制，合同管理作为贷后管理监督和检查的依据，合同与银行的信贷法规未有效结合，没有把明确贷款用途作为“了解你的客户〞、“了解你客户的业务〞、“了解你客户的风险〞的根本判断标准。第25页2.贷款发放与支付管理薄弱，信贷资金挪用现象时有发生，极大威胁商业银行信贷资金的平安。3.岗位制衡、绩效考核和责任追究机制不完备，使得我国商业银行“重贷前、轻贷后〞，业务鼓励“重数量、轻质量〞，风险管理“重眼前、轻长远〞等现象普遍存在。4.信贷管理法规不健全，不利于进一步完善我国商业银行信贷管理流程。二、我国商业银行信贷管理流程存在的主要问题第26页三、进一步完善我国商业银行信贷管理流程的现实意义1.有利于标准和强化贷款风险管控，保护贷款人的合法权益。〔建立风险管控的体系〕2.有利于商业银行实现贷款的全流程管理，推动商业银行贷款管理的模式。3.有利于我国商业银行建立健全信贷管理制度，强化贷款支付管理，保障贷款业务的健康标准开展。第27页加强全流程管理的出发点、目的

一、各个环节进行分解，将风险意识贯穿于全流程的始终。二、有效制衡原那么将各个环节责任落实到具体部门及岗位三、实行问责制各个环节相互制衡，相互补充第28页第二节贷款新规的根本信贷流程一、贷款新规下的根本信贷流程;二、贷款新规对信贷管理流程的专项要求。第29页一、贷款新规下的根本信贷流程商业银行信贷的一般操作程序贷款申请→受理与调查→风险评价→贷款审批→合同签订→贷款发放→贷款支付→贷后管理→回收与处置第30页借款人需用贷款资金时，应按照贷款人要求的方式和内容提出贷款申请，并恪守老实守信原那么，承诺所提供材料的真实、完整、有效。申请根本内容通常包括:借款人名称、企业性质、经营范围，申请贷款的种类、期限、金额、方式、用途，用款方案，还本付息方案等，并根据贷款人要求提供其他相关资料。〔判断客户申请的资质如企业客户公司未注册〕1．贷款申请〔首要环节〕第31页银行在接到借款人的借款申请后，应由分管客户关系管理的信贷员采用有效方式收集借款人的信息，对其资质、信用状况、财务状况、经营情况等进行调查分析，评定资信等级，评估工程效益和还本付息能力:同时也应对担保人的资信、财务状况进行分析，如果涉及抵质押物的还必须分析其权属状况、市场价值、变现能力等，并就具体信贷条件进行初步洽谈。信贷员现场与非现场相结合的形式履行尽职调查撰写书面报告，提出调查结论和信贷意见，为下一流程提供详实可靠的资料。2．受理与调查第32页银行信贷人员将调查结论和初步贷款意见提交银行审批部门，由审批部门对贷前调查报告及贷款资料进行全面的风险评价，设置定量或定性的指标和标准，对借款人情况、还款来源、担保情况等进行审查，全面评价风险因素。风险评价隶属于贷款决策过程，是贷款全流程管理中的关键环节之一。3．风险评价第33页银行要按照“审贷别离、分级审批〞的原那么对信贷资金的投向、金额、期限、利率等贷款内容和条件进行最终决策，逐级签署审批意见。独立于贷款经营部门，做到“另一只眼〞看风险，对风险的评价才能客观、公正。本环节更强调风险的控制与防范。4．贷款审批第34页合同〔记载当事人权利义务的凭证〕签订强调协议承诺原那么。借款申请经审查批准后，银行与借款人应共同签订书面借款合同，作为明确借贷双方权利和义务的法律文件。贷款新规对合同条款的具体内容进行了约定，如流贷“第十九条贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款〞。合同为法律裁定的依据。5．合同签订第35页强调贷放别离、实贷实付。贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放审核。贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。6．贷款发放第36页贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款支付审核和支付操作。首次将该环节置于法律地位支付的目的为按贷款用途使用，谁贷、谁用、谁还实贷实付---即贷即付交易对手〔广义概念〕：包括商品交易、劳务交易等7．贷款支付第37页贷后管理〔短板，不仅是业务管理管理还是风险管理问题〕是银行在贷款发放后对合同执行情况及借款人经营管理情况进行检查或监控的信贷管理行为。其主要内容包括监督借款人的贷款使用情况、跟踪掌握企业财务状况及其清偿能力、检查贷款抵押品和担保权益的完整性等三个方面。其主要目的是催促借款人按合同约定用途合理使用贷款，及时发现并采取有效措施纠正、处理有问题贷款，并对贷款调查、审查与审批工作进行信息反响，及时调整与借款人合作的策略与内容。8.贷后管理第38页贷款回收与处置直接关系到商业银行预期收益的实现和信贷资金的平安，贷款到期按合同约定足额归还本息，是借款人履行借款合同、维护信用关系当事人各方权益的根本要求。银行应提前提示借款人到期还本付息；对贷款需要展期的，贷款人应审慎评估展期的合理性和可行性，科学确定展期期限，加强展期后管理；对于确因借款人暂时经营困难不能按期还款的，贷款人可与借款人协商贷款重组；对于不良贷款，贷款人要按照有关规定和方式，予以核销或保全处置。9．贷款回收与处置第39页二、贷款新规对信贷管理流程的专项要求贷款新规重点从贷款全流程管理、贷款合同管理、贷款发放支付管理、贷款用途管理、贷后管理和贷款人法律责任等方面提出要求，但落实到各个具体方法，针对贷款品种、贷款领域的不同，贷款新规对其信贷管理流程提出了专项要求。第40页1．对于固定资产贷款业务的专项要求〔1〕明确工程受理条件，包括借款人应符合国家规定的投资主体资格；工程应符合国家产业、土地、环保等相关政策；按规定履行了固定资产投资工程的合法管理程序；应符合国家有关投资工程资本金制度等。〔2〕在贷款调查阶段，应对工程根本情况和工程发起人情况进行详细调查。〔3〕在风险审批阶段，特别强调要对工程合规性、工程技术和财务可行性、产品市场、融资方案、保险等再次进行深入的风险评价。第41页2．对于流动资金贷款业务的专项要求〔1〕要求贷款人合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款；〔2〕流动资金支付条款：因流动资金贷款种类繁多、用途使用性广，因此受托支付金额不做量化指标规定，法规规定了三种情形原那么上应使用三种受托支付：1、与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；2、支付对象明确且支付金额较大〔各家银行根据风险管控的能力与水平在授权与转授权环节细化〕3、贷款人认定的其他情形第42页3．对于个人贷款业务的专项要求重点强调调查环节必须建立并严格执行贷款面谈制度，确保贷款的真实性，把握借款人交易真实、借款用途真实、还款意愿和还款能力真实，严防虚假贷款业务的发生，从源头上保证个人贷款的质量。还款能力的法规约定：“第九条贷款人应建立借款人合理的收入偿债比例控制机制、结合借款人收入、负债、支出、贷款用途、担保情况等因素、合理确定贷款金额和期限，控制借款人每期还款额部超过其还款能力。〞第43页4．对于工程融资业务的专项要求流贷、固贷看现在和过去的经营状况和财务状况，工程融资看未来的现金流、未来的资产价值，未来的收益。对从业人员提出更高要求，不仅要懂得微观经济，还要懂得宏观经济，如经济周期对流动性的影响、国家政策、利率、汇率，未来现金流，未来资产价值。贷款人可以根据需要委托或者要求借款人委托具备相关资质的独立中介机构为工程提供法律、税务、保险、技术、环保和监理等方面的专业意见和效劳。同时，在风险评估阶段，须充分识别工程融资所面临的诸多风险，包括政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场风险、超支风险等，并采取要求工程相关方通过签订总承包合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供履约保函、签订长期供销合同等方式有效降低和分散贷款风险。第44页第三章

贷款申请和尽职调查第45页第46页目录1234贷款申请尽职调查流动资金贷款需求量的测算工程融资中的特殊风险问题第47页贷款申请——根本涵义贷款申请，是指借款人根据自身资金需求，向贷款人提出贷款请求，并提供贷款人要求的必要材料，贷款人根据借款人申请、相关资料及掌握的信息，对借款人是否符合国家法规和银行授信政策的资格要求与根本条件作出判断，并据以决定是否受理贷款申请的过程。第48页贷款申请——法规要求第49页贷款申请——操作流程第50页贷款申请——案例分析第51页尽职调查——根本涵义尽职调查是指银行业金融机构业务人员通过现场调研和其他渠道尽可能地获取、核实、分析研究有关借款人及有关信贷业务、担保等方面的情况，揭示和评估信贷业务可能存在的风险并提出应对措施，为贷款决策提供依据。第52页尽职调查——现实意义第53页尽职调查——法规要求根本要求：勤勉尽责地履行调查义务，尽可能掌握借款人及业务的各方面情况，