2023年建筑企业费用报销流程管理规定

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篇1:建筑企业费用报销流程管理规定

建筑施工企业费用报销流程管理规定

第一条为明确各类费用在报销付款中的管理责任、权限和流程，依据制定本规定。

其次条本规定适用于公司内部各独立核算单位、全资子公司和控股子公司(以下简称"各单位')。

第三条各单位可依据本规定，结合本单位实际状况，制定相应的费用报销细则或实施方法，并报公司审核后在本单位实施。

第四条本规定所称费用报销是指日常发生的差旅费、办公费、业务款待费、汽车费、运杂费、邮电通信费、水电费、租赁费、会议费、保险费、低值易耗品、各种规费、询问诉讼费、检测测绘费、证照费、年检费、其他营业费用和其他管理费用等。

第五条权签人

1、本规定的权签人是指部门经理、副总经理、财务总监、总经理、董事长等，名单以控股公司、集团公司、公司及各单位的任命文件为准。

2、权签人享有在规定管理权限内对报销付款签字审核审批的权利，并担当相应的责任和对费用真实、合法、合理性负责的义务(公司权签人的授权待进一步明确后修改本制度再上报控股公司)。

第六条员工借款

1、日常费用开支原则上不允许员工借款，应由个人先垫支，事后报销;符合《货币资金管理制度》或大额开支确需借备用金的，依据费用预算，填报《借款审批表》报批后，到所属财务部门申领借款。但需在事项完毕后5个工作日内办理报销手续。

当年12月31日前的借款尚未核销的，如无特别状况，一律从工资或奖金中先扣回。

2、借款实行"前款不清，后款不借'原则。员工在财务部门有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特别状况，否则不允许再次借款;费用报销时，如无特别理由，应先归还借款，扣除借款后有余额的，按余额付款。

3、公司员工借款经部负责人、财务总监、总经理审批;各单位员工借款经部门负责人、公司派出财务负责人审核同意后，报经理(或指定的副经理)审批;各单位经理、公司总经理、董事长借款由各单位公司派出财务负责人、财务总监审核签字;公司总经理、副总经理兼任下属单位董事长的，指定在公司借款，全部人员严禁多单位(多头)借款和多头报销。

4、财务部门应加强对员工借款的管理，定期催收。

5、出差借款根据《差旅费管理规定》执行。

第七条报销的要求

1、发票的基本要求

①发票必需合法、真实、有效。

②发票不得涂改、挖补、大小写金额必需相符，字迹清晰。发觉发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。

③发票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。

④发票抬头与公司名称应全都，并具有规定印章(公章或财务专用章或发票专用章等)。

⑤其它要求参见《会计基础工作规范制度》和国家相关法律、法规。

财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并准时通报相关责任人。

2、报销凭证的填写要求

①必需按费用报销单要求填写相关内容。

②报销事项的内容、用途说明必需清楚精确     ，并注明费用归属(属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账)，必要时附清单具体说明。

③凡是费用需要在公司和各单位之间分摊的，报销人应当依据原始凭证抬头与费用归属关系，分别归集后，填写相应的报销凭证，确不能归集应赐予适当安排比例。

④报销金额大小写必需全都，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。

⑤财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据(如白条、不符合要求的发票等)，可以核小报销金额;但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。

⑥费用报销单分差旅费报销单、款待费用报销单和费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他全部费用填费用报销单;

3、其他报销附件要求

①除发票外，其他附件、报表必需合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务款待费的报销报销人对应说明的事项依据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。

②差旅费报销除当天来回等特别状况外应当附出差审批单，汽车费用报销应当附派车单。

③签有合同的费用报销(如广告费、设计费等)附件必需符合合同付款流程管理规定。

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4、报销的时效要求

①当月费用一般应在当月报销处理完毕，部分费用如电话费等可以延至下月。

②当年费用一般应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时马上办理报销;财务部门假如账务处理允许，应进入当年费用。

③申请先由公司预付支票的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。

第八条报销审批付款流程

1、经办人：依据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，根据报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。

2、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门方案、预算担当责任;部门负责人可以依据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。

3、财务部门负责人：财务部门负责人(或授权主办会计)对报销凭证的相关内容，依据财务制度要求、标准进行审核;并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款;依据本单位的各项详细管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。

5、财务总监：对财务负责人(或授权主办会计)审核后的报销凭证，依据控股公司、行业集团、公司相关规定、本单位的制度进行整体审核，并结合本单位月度、年度预算的使用状况和实际资金状况，签署审核付款看法，对整个报销的合法性、合规性担当责任。对不符合要求，有损本单位利益的要坚决予以拒绝和退回，如有弄虚作假的，应当扣留票据并准时上报。

有财务总监的单位，财务总监是财务负责人;没有财务总监的，财务部部门负责人(或授权副经理、主办会计)行使财务负责人职责。

6、各单位经理、公司总经理：依据控股公司、行业集团、公司相关规定、董事长的授权，对授权范围内全部费用予以审批，并对费用的真实性、合理性担当责任;对授权给副总经理审批的事项负管理责任并要有授权书;对还需要董事长、集团公司、公司审批费用的真实、合理性负责审核签字。对审批、审核不通过的予以退回。

经理、总经理的费用，由财务负责人审核后，交由董事长审批。

7、董事长：依据控股公司、行业集团、公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对全部费用的真实、合理、合法合规性担当责任。

董事长的费用由财务负责人审核。

8、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额(付款金额)只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理(或按申报金额办理)。报销费用冲抵借款的部份，出纳应开具收据;收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。

9、上述流程见附图(费用报销流程图)。

第九条若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填被代办人，并按被代办人的职别进行审批，同时在报销单上注明由代办人代办。员工借款在领款时必需由本人亲笔签字确认领款。

第十条本规定由公司财务处负责解释和修改。

第十一条本规定自发布之日起执行。

附图：费用报销流程图

财务总监(或授权付经理)审核

财务部门负责人(或授权主办会计)审核

部门负责人审核

费用发生

经办人填制费用单据

经理或经理审核、审批

董事长审批

出纳复核付款

费用报销流程图

篇2:移动通讯费用报销规定

移动通讯费用报销规定

1.目的

本着厉行节省、提高工作效率并结合公司经营进展状况同时为了规范费用报销标准，特制定移动话费报销规定。

2.范围

适用于各部门人员移动话费报销的掌握和管理。

3.职责

3.1财务部负责对移动话费报销进行全面管理。

3.2各部门负责人进行详细管理。

4.管理要求

4.1总经理、副总经理、总经理助理实报实销；

4.2各部门部长每月按200元标准核报，票面金额不足的以票面金额为准；

4.3各部门副部长、选购主管每月按150元以内据实核报；

4.4各部门主管每月按100元以内据实核报；

4.5各部门项目经理每月按80元以内据实核报，

4.6自办已立项的展会在运作期间项目负责人实报实销，费用核入自办展成本；

4.7以上报销需凭通讯公司出具的正规发票在标准范围内据实核报。

5.附则

5.1本规定由财务部负责解释。

5.2本规定在下发之日起执行。

4.11、业务款待及的士费用报销管理的规定

1、凡因业务需要款待客人，要事先填写宴请申请单，经部门部长及分管领导签字同意后，上报董事长（总经理）批准后方可进行。款待时部门原则上需两人参与，否则视为私事宴请，财务不予报销。

2、公司员工外出办事原则上不得打的，如因特别状况，需打的外出办事的，必需事先向部门部长申报，报销时在车票背面注明用车缘由、起止点及应报金额，市内（非出差）的士票必需在办事日起当月内报销，否则视为私事用车，不予报销。

3、员工确因工作需要，晚间加班至9：00以后的，经部门经理审核考勤后，予以报销打的费。

4、各部门在审核款待及的士费报销时要严格掌握，凡发觉有违规者，视轻重分别处以稍微过失、一般过失、严峻过失惩罚。

附件：安徽美展国际会展管理有限公司

宴请申请单*年*月*日

申请部门

申请人：

部长签字

用餐事由

宴请单位

领队姓名

职务

宴请人数

陪餐人员

用餐地点

用餐标准

总经理批示

分管副总审批

篇3:费用报销审批程序

费用报销审批程序

第1条

严格审批手续，严格执行审批程序。对于不符合相关法律、法规、财务制度的费用，财务部有权拒绝支付。

第2条

报销审批程序：

（1）总经理助理以下级别人员费用报销审批程序

报销人主管部门经理审批会计部审核主管副总审批财务经理审批出纳

注：报销单内"报销人'必需为本人，不允许其他人代替。

（2）总经理、副总经理及总经理助理费用报销程序报销人会计部审核总经理审批财务经理审批出纳注：总经理费用由主管财务副总审批，各位副总经理及总经理助理费用由总经理签批。

（3）临时授权，一般适用于经理外地出差或休假期间的托付。在此状况下，经理须最迟在授权生效二十四小时之前向被授权人出具授权书并同时抄送人力资源部和财务部。在授权书内说明授权方、被授权方，缘由，权限和期限。如时间紧迫，发送电子邮件或传真加口授亦可。（临时授权于他人并非相应排解经理对授权期间的详细责任，由此，经理应仔细避开在此期间授权、断定非惯例性、金额浩大的交易。）

第3条

费用报销用于冲账的由财务部出纳员直接开出"收款收据'。

第4条

在规定的期限内凭已审签的费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星选购的15天内报销；通过银行汇款进行预付款的25天内报销；

第5条

请款5000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部；

第6条

凡有制度规定标准的费用，由财务部负责人按规定标准审批报销，无标准或超标准的部分由总经理签署看法后由财务部负责人审批报销。

第7条