2023年加强和规范公司财务管理有关问题通知

加强和规范公司财务管理有关问题通知随着社会一步步向前进展，人们运用到财务管理,加强,规范,通知的场合不断增多，我们该怎么写作相关的内容呢？以下是文库我帮大家整理加强和规范公司财务管理有关问题通知，欢迎阅读保藏。

篇1:加强和规范公司财务管理有关问题通知

关于加强和规范公司财务管理有关问题的通知

公司本部、下属公司（双溪湖、绿龙、嗣弘）及合作社（荣林、荣福）、自贡办事处：（以下简称各部门）

近年来，随着新会计准则、财务通则和内部掌握规范的发布实施，许多公司在加强财务管理方面做了大量工作，取得了肯定成效。但是，弘鑫农业仍存在财务决策机制不健全、内掌握度不完善、财务行为不规范等问题，给公司的健康进展带来隐患，甚至造成损失。为进一步加强和规范公司财务管理，依据《公司法》、《公司财务通则》和《公司内部掌握基本规范》等有关规定，现将有关要求通知如下：

一、充分熟悉加强和规范财务管理的重要性

财务管理是公司管理的核心和中心环节。加强公司的科学管理特殊是财务管理，是公司建立规范的现代企业管理制度、实现持续快速健康进展的根本途径，也是从源头上预防、治理贪污和防范风险的制度性、机制性措施。各部门要切实提高加强和规范财务管理工作重要性的熟悉，作为一项长期工作。要根据统一的财务制度规定，不断完善并严格执行公司内部财务管理方法，确保财务管理程序规范、责任明确、公开透亮     、监督有力。

二、健全公司重大财务事项决策制度

财务决策制度是公司财务运行机制的重要组成部分，主要内容包括决策的规章、程序、权限和责任等。各部门要根据公司本部的要求，依据《公司财务通则》有关重大财务事项范围的规定，从定量和定性两个方面，详细确定本公司筹资、投资、担保、捐赠、大额资金调动和使用、工程项目、资产选购、资产处置、债务重组等重大财务事项的标准、内容，健全重大财务事项的决策制度和决策失误责任追究制度。

公司全部重大财务事项，应由公司有关业务部门提出方案，经过财务部门审核提出看法后，按公司内部有关程序由总经理办公会讨论打算，总经理办公会讨论、审议财务管理重大事项，必需作出会议纪要，任何个人不得单独决策或者擅自转变集体决策看法。公司分管财务负责人和财务部门负责人必需出席总经理办公会等相关财务管理重大事项的会议。属于审批、核准的重大财务事项，须报经股东会审核同意后方可实施；其中，大额资金的调动使用，要实行法定代表人、分管财务负责人（财务总监，下同）和财务部门负责人联签制度；对外供应担保，要经公司本部审批后由财务部门统一办理，各部门一般不得对外供应担保，并规范使用担保专用章。

三、完善公司内部掌握体系

各部门要充分熟悉加强公司内部掌握工作的必要性和迫切性，将内部掌握贯穿决策、执行和监督全过程，掩盖公司和权属公司的各种业务和事项，确保公司经营管理合法合规、资产营运平安高效、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现进展战略。

（一）规范财务管理流程和制度。要依据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会印发的《公司内部掌握基本规范》和配套指引要求，围绕资金筹集、资产营运、成本掌握、收益安排、信息管理、财务监督等六大财务管理要素，根据"规范、有效、真实'的原则，对现行财务会计管理制度方法进行一次全面清理。针对存在的空白点和薄弱点、消失的新状况、新问题，准时进行修订完善，确保制度的时效性。紧密结合本公司的实际，建立责权分明、规章健全、运作有序、制约有效的财务内掌握度，明确工作职责、业务范围和权限，形成财务岗位职责分明、财务活动环环相扣的内控管理运行模式。同时，要加快财务信息化建设步伐（ERP），将财务活动运行各环节全部纳入信息系统管理，利用信息系统准时有效地规范和约束财务行为。

（二）严格财务授权批准掌握。授权批准掌握是指公司在处理财务会计业务时，各级管理人员应当在授权范围内行使职权和担当责任，经办人员应当在授权范围内办理业务，以达到有效掌握的目的。各部门要依据公司的财务会计管理运行模式，建立健全严格的授权批准体系，主要包括：一是公司的全部经营活动都应纳入授权批准的范围；二是依据经济活动的重要性和金额大小确定不同的授权批准层次；三是明确被授权者的授权批准责任；四是规定每一类经济业务的审批程序等。

（三）建立年度内部掌握评价报告制度。内部掌握评价是公司董事会对内部掌握设计和运行的有效性发表的看法。各部门要根据《公司内部掌握基本规范》和配套指引的要求，规范开展内部掌握评价工作，查找、分析内部掌握缺陷，并有针对性地落实整改，准时堵塞管理漏洞，从设计和执行等全方位健全优化管掌握度，促进公司内控体系的不断完善。加大公司内部掌握建设工作的监管力度，建立公司（总经理办公会）向股东报送年度《内部掌握评价报告》制度。

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四、加强公司关键风险点和事项的财务管理

（一）加强资金调度掌握管理。资金调度掌握对保障公司资金平安、运行高效具有重要意义，是公司财务管理的关键环节。各部门要结合集团资金集中管理的模式，建立内部资金调度掌握制度，明确资金调度的条件、权限和程序，统一筹集、使用和管理资金。要严格实行资金预算管理，大额资金支出应纳入年度预算；超预算或无预算调度资金，要严格履行公司内部预算审批手续。支付、调度资金，必需严格根据公司内部财务管理制度的规定，依据有效合同、合法凭证，按授权批准权限和程序，办理相关手续；采纳网上银行支付的，授权人员和操作人员应相互分别、相互制约，确保资金平安。

（二）严格银行账户和银行预留印鉴的管理。要根据《商业银行法》和《支付结算方法》等有关规定，加强银行账户管理，严格按规定在银行开立账户、办理存款、取款和转账结算，不得开立与公司经营业务无关的银行账户。全部银行账户的开立和销户都要严格履行公司内部审批程序。要定期检查银行账户的开立及使用状况，准时清理临时账户、长期未使用账户等，发觉问题，准时处理；要在年度财务决算报告中具体报告公司和各部门的银行账户检查清理状况。要指定出纳人员以外的专人按规定定期核对银行账户，编制银行存款余额调整表，确保银行存款账面余额与银行对账单相符，公司财务部门负责人必需按规定对银企对账单进行审签。要严格银行预留印鉴的管理，财务专用章和公章应分别由专人保管，个人名章必需由本人或其授权人员保管，或确立印章使用的鉴别方式明确印章保管人员的责任,印章保管人员更换时,要相应启用新的印章并函告相关单位、机构。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必需严格履行签字或盖章手续。

（三）存货选购及付款的管理。要建立健全存货管理制度，规范存货选购申请、审批、执行、验收、付款程序。重要和技术性较强的选购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批。对大宗存货选购，应当采纳招标方式。要完善付款流程，明确付款审核人的权限和责任，严格审核选购预算、合同、单据凭证、审批程序等内容，审核无误后方可办理货款支付。

（四）销售合同的财务审核和应收款项管理。要在公司法律部门对销售合同进行合法性审核基础上，实行财务监控，建立财务部门对销售合同进行经济性审核制度，有效防范经营风险。重大的销售合同要实行集体审议制度。要完善应收款项管理制度，加强对销售、发货、收款业务的会计系统掌握，落实收账责任，严格考核奖惩和责任追究。

（五）商业票据管理。要加强商业票据管理，建立健全商业票据管理制度，明确商业票据的受理范围，规范票据受理、保管、转让、贴现、兑付等各环节管理流程，严格审查商业票据的真实性和合法性，防止票据欺诈和舞弊。

（六）工程项目管理。要建立和完善工程项目管理制度，根据规定的权限和程序对工程项目进行决策。重大工程项目的立项，必需实行集体决策。要全面梳理工程项目各个环节可能存在的风险点，规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程，明确相关部门和岗位的职责权限，做到可行性讨论与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分别，强化工程建设的全过程监控，防范商业贿赂等舞弊行为，掌握工程成本，提高工程质量。

（七）公司收入管理。要严格收入管理，一切收入都要准时入账，严禁收款不入账，不得帐外设帐，不得私设"小金库'，要建立从源头上防治"小金库'的长效机制。公司高级管理人员及其他职工履行本公司职务或者以公司名义开展业务所取得的佣金、手续费、回扣、提成、返利等各项收入，归公司全部，必需根据《公司财务通则》的规定，纳入公司法定账簿核算，个人不得隐瞒、截留。

（八）严格财务开支界限和业务费用管理。要建立和完善职务消费管理制度，明确职务消费内容，划清职务消费和个人消费界限。要加强业务费用管理，在产品销售、供应劳务过程中，为了开拓市场、促进销售等目的发生的业务费用，必需符合法律法规和财务制度的相关规定，以合同为依据，以公开明示的方式进行，严格履行内部审批及支付的手续，并在依法设立的账簿上明确照实记载。

（九）资产处置管理。以出售、置换、报废等方式处理资产时，应当根据国家有关规定和公司内部财务管理制度规定的权限和程序进行。资产处置后，保证资产处理涉及的收入和费用准时入账，资金准时回收。公司要建立资产损失责任追究制度，对未经批准擅自处置资产和违反公正、公正、公开原则，暗箱处置资产的，要按规定追究相关人员的责任。

五、切实加强财务人员队伍建设

公司要加强财务人员队伍建设，为实现财务管理的规范化、制度化、科学化，供应强有力的保障。一是要建立重要财务岗位人员定期轮换制度。在集团公司范围内推行财务部门负责人委派制，明确并统一公司和权属公司的出纳、稽核、资金核算等财务岗位定期轮换制度。财务部门负责人原则上任期不超过三年。二是要支持财务人员依法履行财务监督职责。财务人员对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，有制止和订正的义务；制止和订正无效的，应当准时向主管负责人提出书面看法恳求处理。对于损害公司资产权益的财务收支，单位负责人不予处理的，财务人员应当准时向上一级领导报告。财务人员既不制止和订正，又不准时报告，造成公司资产损失的，将同时追究有关财务人员的责任。三是要加强财务人员职业道德教育。财务人员应当严格遵守职业道德，实事求是、客观公正地办理财务会计事务，保证所供应的财务会计信息合法、真实、精确     、准时、完整。四是要完善对财务人员的考核评价制度。对于忠于职守、坚持原则、做出显著成果的财务人员，要赐予精神和物质嘉奖；对于违反公司有关规定的财务人员，一经发觉要调离财务会计工作岗位并追究责任。五是公司负责人应当保证财务人员依法履行职责，不得授意、指使、强令财务人员违法办理财务会计事项。

各部门要仔细落实公司本部下发的有关文件，做到用制度管权、按制度办事、靠制度约束人，确保弘鑫农业持续良好的进展壮大。

四川弘鑫农业有限公司

篇2:乡机关财务管理制度

乡机关财务管理制度

1、严格执行财务、财经管理制度，财务人员要坚持按财经法律法规办事，仔细执行乡党委、政府规定的财务制度。一切开支必需先报告，获准后方可开支，没有领导签字，财务上不得支付任何款项，杜绝一切不合理开支。开支必需由经办人，报账员，纪委书记，乡长会签方可报销，车辆修理费、款待费超过1000元的支出，必需报党委书记批阅。重大开支由书记办公会或党委会讨论审批。

2、依据工作需要由书记、乡长支配购置的物品由财务人员负责购买，依据领导的支配，由办公室负责管理和支配，使用清单原则上每月一次分别由书记、乡长审核并签字；特别状况，随时由书记、乡长审核签字。

3、机关所需日常办公用品由办公室编制方案，报乡长批准后，由办公室和财务人员负责购买。大宗物品的选购须两人以上经手，要在确保品质的前提下，尽量降低成本。办公室要建立严格的物品领用手续和分发记录。未经批准，任何部门不得任意购置物品，否则，不予报销。

4、干部办公室要妥当保管好室内的物品，各办公室的物品要造表登记，一式三份，一份由各办公室留底，另两份分别由办公室和财务室存档备查。

5、实行财务报告制度。每月按规定时间由财务人员将上月的财务收支状况向书记汇报一次；依据乡长指示随时向乡长汇报。

6、加强水电管理，压缩水电费支出；加强通讯管理，不能因私事拨打长途电话。

7、干部职工借用公款公物必需经主要领导签批，3个月内必需偿还，否则，按挪用或贪污论处。

8、因公出差，出差两天以内的原则上财务室不借钱，如遇特别状况确需借钱的，经领导同意后，严格履行借支手续。

9、差旅费报销除严格按财政文件规定执行外，区内出差，只报来回路费，区外出差，不发下乡补助，按规定报销来回路费、住宿费和伙食补助。领导干部出差，按规定报销有关费用。报效实行一月一签，一季度报销一次，报销差旅费只限一处，不得重复报销，否则，按贪污论处；禁止随便在商店佘帐购物。文件材料以在政府打字室打印为主，严格掌握在外打印、复印，凡必需在外打印、复印的文件材料必需事先报经主要领导同意，否则，谁经办谁出钱。

10、干部下乡补助按实际出勤天数和应发天数据实发放。机关后勤人员每月按25天发放，出勤不足25天的，按实际出勤天数发放。其它特别岗位（不含方案办）兼职人员的岗位津贴，按有关规定发放。

11、财务人员应严格遵守财经纪律和财务制度，仔细把好财务关，为主要领导当好参谋助手。

篇3:集团财务管理制度设计框架

彩虹集团财务管理制度设计框架

一彩虹集团现行财务管理症结诊断和分析

1、缺乏有效制度

2、会计信息失真

3、会计信息不准时

4、内部掌握失效

5、权力安排与制约失当

6、预算考核制度不当

7、机构运作失灵

8、资金掌握不力

9、

二彩虹集团加强财务管理目标

三制度设计基础

（一）目的

统一规范财务管理，维护国有资产的保值增值，维护的投资者和债权人的合法权益。

增加集团运作的效率性和平安性，提高公司经济效益。

财务管理人员在经营管理中应遵循的规范说明。

（二）制度的适用范围

从组织结构上看，企业集团是围绕核心企业组成的，由核心企业、紧密层企业、关联层企业和松散层企业构成的具有层次结构的企业群体，当中每一类型的企业都可能对企业集团产生重大的影响。因此，对企业因此财务制度适用的范围并不肯定就单纯只有全部的二级公司和完全控股公司，广义的讲，应是在集团影响力所到范围内的全部分公司、子公司、参股控股公司。

因此在制定制度时，制度本身规定的范围虽然是指狭义的范围，即集团总部及全部二级分子公司和控股公司。但在制度运用和实施时应考虑广义的范围。

（三）设计原则

10、与国家的法律法规全都的原则

2、事权与财权相统一的原则。原则上财务人员不应干涉经营管理人员

3、集团内部的管理原则

（四）制度的修改

本制度会因公司内部和外部环境的变化需要通过修订、补充加以完善。这需要全体财务人员的乐观参加和支持。对本制度中各项条文的修改、更正、补充或删除，应由公司财务部予以考虑，并经董事会批准后，发放修订补充的通知。

四财务组织结构及相应的权责

（一）设计原则。

1、事权与财权相统一的原则

2、财权与监控权分别的原则

3、分子公司重要财权岗位轮换原则

4、总公司财权制约

（二）彩虹集团财务管理组织结构设计

彩虹集团的财务管理结构采纳财务总监委派制。由集团董事会设立财务管理委员会负责集团总部及下属分子公司、控股公司财务总监的人选，委派、参评、奖惩等管理职责，所委派财务总监的人事、工资待遇由集团总部负责。财务管理委员会由集团总部高层管理人员及董事会成员组成，直接对集团董事会负责。

在集团总部及各分子公司、控股公司内部，采纳财务总监负责制，由财务总监负责设立财务会计部门，进行会计核算，执行财务预算管理，参加各分子公司、控股公司重要经济活动的猜测和决策。

（三）财务委员会权责

1、设计和制定公司内部财务管理制度

2、选择、委派、考核下属分子公司和控股公司财务总监

3、审核通过下属分子和控股公司年度预算、预算调整和决算

4、通过重大财务决策

（四）财务总监权责

1、设立本公司会计核算机构

2、负责本公司内部的会计核算、财务管理和会计监督工作

3、制定、执行、掌握本公司预算，年终制定决算

4、参加本公司重大经济活动的分析和决策

5、向本公司管理层提出管理上的建议

6、向集团财务委员会汇报日常工作

（五）人员的选择和委派

五预算管理

（一）预算管理的原则

1、"开源节流'的原则

2、效益为第一位的原则

3、短期效益和长期效益相结合的原则

4、"量入为出'和"量出为入'相结合的原则

5、"先急后缓，统筹兼顾，重点突出'

（二）预算管理的基本框架

1、预算管理的意义

预算管理也是西方流行的集权管理方式之一，集团总部通过对分支机构及子公司的分项预算和总预算明晰各自的权限空间和责任区域，细化落实集团部的财务目标，对分支机构和子公司进行有效掌握。

2、预算流程

下属公司经营机构

下属公司财务机构

财务委员会

制定预算

制定方案

汇总审批

经营方案

预算草稿

财务预算

日常经营（收入实现、成本节省、利润实现、资金使用）

财务信息

预算执行

执行报告

审核、修改

3、预算的内容

每一项预算都由：

I、预算针对的标的：如收入、支出、现金、利润等

II、批准预算、考核预算执行状况的部门：如A厂的预算由集团财务委员会批准通过并考核

III、执行预算的部门：各分子公司执行其收入预算、管理部门执行经费支出预算

IV、对预算执行过程进行监控的部门：如集团财务委员会或分子公司财务部门

V、预算指标

VI、预算的考核指标（执行者责任、掌握者责任）

VII、预算年度

（三）预算的制定和审批

1、预算的制定

预算的制定是一项特别简单的工作，要以企业的方针、目标、利润为前提，并结合企业长期进展和短期利润，做出全面的、具体的、可依据的工作方案。

预算的年度划分

以企业生产期间划分，以生产旺季结束后一到两个月为新预算起止时间

以自然年度划分

预算目标的制定

集团公司考虑企业的整体长远进展，各分子公司考虑企业的短期和局部利益，在制定目标时可由各分子公司经营层和集团公司管理层共同预算；也可由分子公司依据集团公司进展进展方案制定，由集团公司审批。

预算的调整

预算的调整只基于一种状况，即预算年初制定预算的环境预没和实际的环境进展产生了很大的出入。

预算的调整应由制定预算部门提出，并报预算审批部门审批。

预算目标体系

应全面

应尽可能的量化

应具有现实性，理论是经过正常的努力可以达到实现的目标

责权利应统一

收支平衡编制原则

以充分的资金来源保证资金使用

（四）利润考核中心预算

预算年度收入预算计算方法

自然增长法

零基预算原则

同行业先进指标法

收入预算细分

横向按组织结构拆分

横向按产品、项目拆分

纵向按时间拆分

纵向按组织层次拆分

收入预算报表体系

预算年度成本预算计算方法

产量猜测法

配比法

利润即定倒推法

成本预算细分

按收入细分结构进行细分

成本预算报表体系

利润预算计算方法

（五）费用掌握中心预算

费用预算计算方法

事务计算法

费用预算报表体系

（六）资金预算

1、资本性投资资金猜测

2、资产性投资资金猜测

3、项目投资资金猜测

4、可获得资金猜测

5、资金缺口猜测

（七）重点项目预算

1、涉及到整个公司的整体利益和长远进展的项目

I、市场品牌项目

II、科研开发项目

III、重大产业投资转型项目

IV、

1、简单失控、引发管理问题的项目

I、差旅费

II、办公费

III、餐费

IV、

2、预算外收支

（八）预算掌握

1、预算掌握机构

I、预算执行部门

II、预算掌握部门（财务）

2、预算执行状况报表

3、月末、季末、年中、项目阶段预算执行状况报表

4、预算报警

5、预算问题分类

1、预算的不合理调整预算

2、环境变化调整预算

3、执行不力追究执行责任

4、掌握不力追究掌握者责任

（九）预算调整

1、主动预算调整