国际保理业务管理办法培训课件

总行押汇部2010年12月国际保理业务管理办法

主要内容保理的起源保理的定义及类型保理与其他贸易融资产品的比较解读《厦门国际银行国际保理业务管理暂行办法》现代保理的起源保理起源于五千年前的古巴比伦时期现代保理起源于英国与美洲殖民地之间的贸易往来（17、18世纪）现代保理成熟于美国西进运动中

（19世纪）现代保理在欧美的发展（20世纪）现代保理在亚洲等新兴市场的发展

（20、21世纪）

主要内容保理的起源保理的定义及类型保理与其他贸易融资产品的比较解读《厦门国际银行国际保理业务管理暂行办法》保理的定义卖方将现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户帐管理、帐款催收、信用风险控制与坏帐担保等一揽子综合性服务。保理的类型按当事方所处地域分：国际保理与国内保理按是否有追索权分：有追索权保理与无追索权保理按是否提供融资分：到期保理与融资保理按货款是否付保理商分：公开型保理与隐蔽型保理

主要内容保理的起源保理的定义及类型保理与其他贸易融资产品的比较解读《厦门国际银行国际保理业务管理暂行办法》保理与福费廷的比较保理福费廷追索权有限的无追索权完全的无追索权结算方式O/A、D/A一般为L/C基础交易不适合资本性货物资本性货物也可融资期限一般在180天以内可长至十年单据要求不需要流通性票据一般需要汇票、本票等流通性票据保理与信用保险的比较

主要内容保理的起源保理的定义及类型保理与其他贸易融资产品的比较解读《厦门国际银行国际保理业务管理暂行办法》第一章总则本办法所指的“国际保理业务”范围暂为国际保理项下的出口保理业务。业务的范围仅限于在境内注册的法人客户与境外(含港、澳、台地区)客户之间采用赊销（O/A）、承兑交单（D/A）等信用销售方式进行的商品交易，付款期限限制在出口商出具发票之日起180天之内。涉及的交易商品应具有标准化程度较高、无发票期后义务的特点；对于季节性商品、鲜活商品原则上不予办理保理业务；对于出口商与进口商之间有关联关系的交易，原则上不予办理保理业务本行为出口商提供的保理融资是无追索权的融资，即：本行承担买方信用风险。现行操作模式：本行以出口保理商的身份，借助保理业务操作经验丰富的本行代理行（以下称“受托行”）的国际保理商联合会（FCI）系统平台，由受托行代本行与进口保理商进行业务信息传递。本行与受托行之间通过签订保理业务合作协议建立代理关系。管理办法中涉及的几个定义：国际保理：是卖方（出口商）在采用赊销（O/A）、承兑交单（D/A）等信用方式向买方（进口商、债务人）销售货物时，由出口保理商和进口保理商共同提供的一项集商业资信调查、应收账款催收与信用风险控制及贸易融资于一体的综合性金融服务。应收账款：用发票表示的且债务人尚未偿还的销售货款出口保理商：在出口商所在国与出口商签有协议的保理商进口保理商：在买方（债务人）所在国与出口保理商签有协议的保理商出口保理融资：指本行在获得应收账款的债权之后，向出口商提供的贸易融资出口保理融资额度：指本行受让应收账款后，发放保理融资的最高信用限额买方签信用病额度密（或肃称“馋出口待保理患信用及额度裳”）：是指弃本行崖受理愿出口芝保理拘业务预申请鸽后，积经进撕口保顾理商骨核准粗，为璃买方乞（债槐务人欧）信腿用风岛险提到供信黎用担麻保的胳最高临限额慢。进四口保扭理商躁核批再的买摇方信东用额蚁度分牙为预锤评额遵度和户正式区核准悬额度世两种稻，只宗有正她式核究准额交度才固构成闹进口能保理恐商对小买方魄信用探风险犯的确魔定承李诺。第二准章额度喷与审荡批本行锻为出纪口商浩核定沟的出盲口保河理融分资额运度是以买腾方信认用额皂度和窗进口毛保理拾商额惕度为沉前提买方犯信用烈额度驻：是正进口鞠保理杆商对绘买方底（债疮务人日）信屿用风鱼险提垫供信咏用担箱保的社最高磁限额咽。进口绵保理摆商核兵准的导正式川买方妄信用气额度，是本御行办胁理出碧口保该理业奴务的篮前提救条件嚷。进口念保理月商额蜓度：山本行赔根据嫌进口拣保理奥商的传资信侦状况倡核定龟对各倘进口薪保理蜂商承取担风哈险的李最高飞限额傅。出口权保理额融资破额度峡：本染行根何据进厨口保淹理商己核定蓬的正黄式买座方信膝用额县度为盆有融的资需麻求的圈出口行商核呆定出蕉口保终理融选资额趋度，挑该额喜度专你项用锡于出患口保揭理融付资，械不得此与其夹他额荐度串球用本行仅为已授桂予出岩口保伸理融阴资额冈度的则出口席商提忠供出董口保城理项钉下融波资服所务。第三额章风险贡控制出口铁商向只本行寇申请就办理州国际何保理喘业务特应符蜂合以苦下条块件：具有衰法人尖资格足和进弯出口殃经营丈权，水未因弱违法鞭经营龄遭致迈监管冻部门室处罚在本愤行已辩开立壤本/外币声结算用账户外贸岗经验孟较丰丧富，英从事后国际偿贸易罪至少1年以桨上，悉以往孔贸易弃往来拼正常吹、信设誉良集好、乒无不柄良交码易记轧录；验履约打能力粗较强与买针方（定进口图商）委的贸孔易关陕系正餐常稳岔定，沫买方调的历丑史付宁款记膝录正娱常组织球管理蝇体系样及财预务制林度健领全，氧具有坦较强跨的财有务实充力，祥在本括行评奴级原梯则上秩必须潮达到A级以忍上。啊与银朝行往秀来信罢誉良祥好，狼无任室何不枝良记栽录生产兽经营阶正常遇，产意品质昨量可狸靠，冬市场彻稳定朝，供骑货方记式及督付款阁周期鉴合理拟办栗理保渗理业也务的跨商品扎交易缝应满咽足以驼下条追件：出口共商产至品/服务渴质量位稳定挡、销各售渠荷道畅予通、费履约医能力载强，倚且买织方（敏进口葡商）罢付款庆记录挑良好具有躲真实赶合法抄的基怪础交归易背抱景出口排商拥很有基本础贸脱易项烤下的壶商品夫所有啦权，原则宗上不宿接受侦转口喂贸易宴项下没商品倒办理伙保理贸易规商品不属厦于禁课止或妥限制惧出口梳范围，如矮果涉束及进毙出口丧配额长，应楼符合岔国家盒进出亚口配蓝额管煮理的割有关垄要求贸易组商品不属尘于容腥易变蝇质腐叨烂的资货物，流吗行性恭或季致节性泡较强立的商咏品，句通过栗邮购做或目娘录销营售的叛等因差商品徐自身颠或交蚀易方奥式的湾特殊傲性容遇易引弦发贸养易争陪议的喝应收胶账款袋原则房诚上不肺予办弃理国俗际保鸽理拟办尺理保视理业求务的惨应收扣账款拣应满近足以摆下条茂件：以赊续销（O/忍A）或俊承兑药交单童（D/轿A）为蛾付款振方式进行腿的国哀际货雅物买恢卖交拼易以可雕自由吼兑换赞货币渡表示叼并支筹付付款电期限狼原则晶上不超西过18酒0天，束且尚强未到怒期属出淡口商桨合法写所有丛并依催法可绸以转裹让，琴未被薪用于雅任何绑形式婚的担罩保，羽也不迟存在辉任何势争议不属居于以技信用士证（设不包袖括备先用信汉用证社）、说凭单芦付现气或任握何种丧类的妈现金裹交易绸为基哈础的鬼销售贸易削合同烧的买谊卖双吩方存荒在关掌联关眨系的砍，原腥则上命不予垂办理祥国际万保理基础泰贸易蛋合同帜条款浪应满绘足以燥下条此件：不得杂含有酒合同/应收本账款窃禁止陷转让加条款不得冈载有弦“销损售不钥成即辈可退吓货”念的条栗款合同运的成狼立和庄生效密没有是任何柱附带据条件合同看没有壁约定旱售后凯服务枕、产虹品质鹿量、扣交货倚方式接等义办务随档债权贸的转戒让而湿转让合同载应明伟确买虹卖双痒方出日现争习议的械解决简方式第四芹章保理匙融资贡以及材利息啄、手快续费任的收县取出口油保理践项下锻融资视金额锄原则香上不超耐过发计票金响额的80％，按帮发票仪币别厚（应刚属于剥可自打由兑历换货逐币）橡进行换融资出口壁保理长融资技按月叼计提械息，匹收款德时一马次性爆结息保理掏业务戏手续竞费本行泳对出孝口商活的业键务报捕价应逃包括腿：进皆口保标理商明报价杆、本桃行自冤身手盒续费菜及受毒托行辽的代烧理费搅用其中围本行谢手续管费以0.伯20宪-0炉.3盘0％为似基准恢费率按本雅行《狸国际雾保理雀业务伶手续撞费费歇率定梯价原管则》离的规喉定计虚算确盏定具秆体费忘率手续慈费原竹则上秆在出口筋商进满行发弱票转相让时朋收取第五梦章保理牢业务员会计歉科目绿设置禾及核弱算开办偿出口锁保理促业务钓的各押分支至行应绞分别蚕设置代以下园会计敌科目收：表外耳科目捏：应赴收买垮方保放理款提项、测应付姨卖方装保理虚款项应收解账款哥购买距——强保理容融资责（应姐收账遭款购崇买二霸级科伶目）利息蜡收入爆——孝保理手续润费收奔入—生—保退理应付验及暂细收款枪项—券—保觉理应收豪及暂汗付款平项—晌—借孔支及挂垫付露款卖（按戏客户额名称虎、明战细摘拖要）应收于利息峰——善应收库账款僵购买觉——风保理第六贱章业务英统计兔及档都案管现理总行帖押汇忧部、俱开办类出口华保理够业务格的分亩行押持汇处裙应分态别设闲立出际口保就理业悄务台子账，饿按同躺一出蹲口商嫁、同绣一买嗽方、沙同一罪进口群保理钉商分裁别建何账总分础行间碑每月承应至思少核盈对一侵次，游以确赏保上茅述台酷账数离据的固准确窑性开办扑出口蜂保理岔业务探的分古行押阳汇处佣应对炉每一寇笔出耍口保叮理业吩务分叮别设拳立出踪蝶口保魄理业环务卷拿宗，域按业学务发捡生的地时间递顺序匪归档第七脱章部门旋职责主要缺介绍比：各机册构押翁汇处受理罗出口仗商的拦保理区业务丛申请锈，按鼠照本躺行相俯关制纹度要泡求，俗对业蜡务单哥据表屑面真渗实性称进行央审核裁，核凶对申圣请人微预留犬印鉴舅。将出委口商拜提交眨的出双口保型理业旋务申熟请书众、货悦物销驴售合端同、需发票布、运培输单能据副币本或否正本归复印范件等弄扫描笋提交斥给总无行押怪汇部唱审核负责肚国际烧收支惯申报玻，业龄务台嚼账登绝记、仙管理敢等负责夜按规品定保嘉管业后务相牢关纸己质档天案负责期通知品出口劫商出灯口保毛理业渗务申右请结握果，栽发